Taller 1 Procedimiento Tributario

Taller básico de sanasiones 2021
Procedimiento tributario

Grupo 21.
Angelica Maria Archila Moreno. ID: 639319
Paula Camila González Romero. ID: 637647
Adolfo Pérez Flórez. ID:641921
Daniela Alejandra Noguera Valdez. ID: 633243

Asesor(a)
Dumar Fredy Alvarez Hernandez
NRC:930

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Rectoría Sede Principal
Sede Villavicencio (Meta)
Programa Contaduría Pública
Agosto de 2021
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
Punto 1 DISTRIBUIDORA LA 14 S.A, Presenta su declaración de Renta del periodo gravable 2020, Fecha
Vencimiento el 14 de abril, nos aporta la siguiente información; Impuesto a cargo $ 7.435.0000
IM= K*(TU/3
K IMPUESTO
TU Tasa de Usura
N N. dias en Mora
CALCULO DE LA SANCION DE EXTE
Impuesto tasa
7,435,000 5%
CALCULO DE LOS INTERESES
Meses Impuesto
Abril 7,435,000
Mayo 7,435,000
Junio 7,435,000
Julio 7,435,000
TOTAL DE INTERESES DE MORA
RESUMEN DE LOS IMPUESTOS A CARGO
Impuestos
sancion por extemporaneidad
Intereses de mora
SUBTOTAL DE IMPUESTOS A CARGO
Punto 2
AGROPECUARIA EL TULIPAN S.A, nos aporta la siguiente Información, presenta su declaració
2021, su fecha de vencimiento el día 18 de Marzo, aporta la siguiente información financiera
presenta impuesto a cargo, con un saldo a Favor de $ 8.742.000
Sin impuesto a cargo

A) el o,5% de
338,796,000
B) el 5% de l
338,796,000
C) el doble
8,742,000
D) O la su
2,500
LA SANCION POR EXTEMPORAN
Punto 3 AGROPECUARIA LA COLMENA S.A, nos aporta la siguiente Información, presenta su declaración
2021, fecha de vencimiento el día 24 de Marzo, aporta la siguiente información financiera, Imp
CALCULO DE LA SANCIÓN DE EXTEMPORANEIDAD
Impuesto tasa meses

$ 6,762,000 5% 5
CALCULO DE LOS INTERESES DE MORA
Meses impuesto tasa días

Marzo $ 6,762,000 0.2412 7
Abril $ 6,762,000 0.2397 30
Mayo $ 6,762,000 0.2383 31
Junio $ 6,762,000 0.2382 30
Julio $ 6,762,000 0.2377 28
TOTAL DE LOS INTERES DE MORA

Impuestos
Sanción de extemporaneidad
intereses de Mora
SUBTOTAL DE LOS IMPUESTOS A CARGO
Punto 4 METALICAS COLOMBIA S.A, nos aporta la siguiente Información, de su declaración de Renta del
emplazamiento para declarar, no interpone ningún recurso administrativo y presenta la declarac
03 de Marzo, aporta los siguientes datos financieros, Impuesto a cargo $ 4.725.000

CALCULO DE LA SANCIÓN DE EXTEMPORANEIDAD
Impuesto tasa meses

4,725,000 10% 5
CALCULO DE LOS INTERESES DE MORA
Meses impuesto tasa días

Marzo 4,725,000 0.2412 28
Abril 4,725,000 0.2397 30
Mayo 4,725,000 0.2383 31
Junio 4,725,000 0.2382 30
Julio 4,725,000 0.2377 14
TOTAL DE LOS INTERES DE MORA

Impuestos
Sanción de extemporaneidad
intereses de Mora
SUBTOTAL DE LOS IMPUESTOS A CARGO
Punto 5 TEXTILES DE ORIENTE S.A, nos aporta la siguiente Información, de su declaración de Renta del pe
abril, finalmente la presenta el 28 de Junio del 2021, nos aporta los siguientes datos Financiero
del Periodo Gravable $ 218.410.000, no presenta impuesto a cargo, con un saldo a Favor de $ 4

A El 0,5% de los ingresos brutos

factor meses
218,410,000 0.50% 3
B EL 5% DE LOS INGRESOS BRUTOS
218,410,000 5%
C EL DOBLE DEL SALDO A FAVOR
4,365,000 2
D LA SUMA DE 2,500 UVT
2,500 36,308
LA SANCIÓN DE EXTEMPORANEIDAD
el periodo gravable 2020, Fecha de presentación el día 19 de Julio del 2021, fecha de
Impuesto a cargo $ 7.435.0000,
IM= K*(TU/366)*N
DE LA SANCION DE EXTEMPORANEIDAD
meses
4 1,487,000
CULO DE LOS INTERESES DE MORA
Tasa Dias
0.2397 16 77,909.05
0.2383 31 150,067.15
0.2382 30 145,165.33
0.2377 19 91,745.06
S DE MORA 464,886.58
LOS IMPUESTOS A CARGO
7435000
1,487,000
464,886.58
STOS A CARGO 9,386,886.58
rmación, presenta su declaración de Renta del periodo gravable 2020, el día 25 de Junio de
siguiente información financiera; Ingresos brutos del Periodo Gravable $ 338.796.000, no
000
uesto a cargo
el o,5% de los intereses brutos
meses
0.50% 4 6,775,920
el 5% de los intereses brutos
5% 16,939,800
el doble del saldo a favor
2 17,484,000
O la suma de 2500 uvt
36,308 90,770,000
NCION POR EXTEMPORANEIDAD 6,775,920
mación, presenta su declaración de Renta del periodo gravable 2020, el día 28 de Julio del
ente información financiera, Impuesto a cargo $ 6.762.000,
1,690,500
31,193.88
132,856.67
136,483.40
132,025.28
122,964.94
555,524.17
$ 6,762,000
1,690,500
555,524.17
$ 9,008,024
de su declaración de Renta del periodo Gravable 2020, el día 10 de Junio, es notificado del
nistrativo y presenta la declaración el día 14 de Julio del 2021, la fecha de Vencimiento el día
a cargo $ 4.725.000
2,362,500
87,187.87
92,834.63
95,368.83
92,253.69
42,961.35
410,606.37
$ 4,725,000
2,362,500
410,606.37
$ 7,498,106
e su declaración de Renta del periodo Gravable 2020, fecha de Vencimiento el día 15 de

a los siguientes datos Financieros, aporta la siguiente información financiera; Ingresos brutos
go, con un saldo a Favor de $ 4.365.000
3,276,150.00
10,920,500
8,730,000
90,770,000
3,276,150

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CALCULO DE LA SANCION DE EXTE

CALCULO DE LOS INTERESES

RESUMEN DE LOS IMPUESTOS A CARGO

Sin impuesto a cargo

LA SANCION POR EXTEMPORAN

CALCULO DE LA SANCIÓN DE EXTEMPORANEIDAD

Impuesto tasa meses

CALCULO DE LOS INTERESES DE MORA

Meses impuesto tasa días

RESUMEN DE LOS IMPUESTOS A CARGO

CALCULO DE LA SANCIÓN DE EXTEMPORANEIDAD

Impuesto tasa meses

CALCULO DE LOS INTERESES DE MORA

Meses impuesto tasa días

RESUMEN DE LOS IMPUESTOS A CARGO

A El 0,5% de los ingresos brutos

B EL 5% DE LOS INGRESOS BRUTOS

C EL DOBLE DEL SALDO A FAVOR

CULO DE LOS INTERESES DE MORA

LOS IMPUESTOS A CARGO

el 5% de los intereses brutos

el doble del saldo a favor

O la suma de 2500 uvt

NCION POR EXTEMPORANEIDAD 6,775,920

e su declaración de Renta del periodo Gravable 2020, fecha de Vencimiento el día 15 de

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