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    Semana 12 - Trabajo For y Inv de Proyecto

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    GREYSI ANYELA SUCLUPE FLORES
    Este documento presenta un resumen de un tema sobre flujo de caja dictado por el Ingeniero Héctor Bazán. Incluye ejemplos de cálculos de flujo de caja económico y financiero para un proyecto que requiere una inversión inicial de S/./150,000 en maquinaria y S/./20,000 en capital de trabajo, con una vida útil de 3 años para la maquinaria y un préstamo bancario. Se desarrollan cuadros de depreciación, amortización de la deuda y flujo de caja que incluy

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    Este documento presenta un resumen de un tema sobre flujo de caja dictado por el Ingeniero Héctor Bazán. Incluye ejemplos de cálculos de flujo de caja económico y financiero para un proyecto que requiere una inversión inicial de S/./150,000 en maquinaria y S/./20,000 en capital de trabajo, con una vida útil de 3 años para la maquinaria y un préstamo bancario. Se desarrollan cuadros de depreciación, amortización de la deuda y flujo de caja que incluy

    Descripción original:

    formulación y evaluación de proyectos

    Título original

    Semana 12_trabajo for y Inv de Proyecto

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    UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL PERU

    FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS (6051)

    NOMBRE:

    GREYSI ANYELA SUCLUPE FLORES

    TEMA:

    “FLUJO DE CAJA”

    DOCENTE:

    ING. HECTOR IVAN BAZAN TANTALEAN

    VIERNES, 11 DE JUNIO DEL 2021


    Ahora, te recomiendo que revises una vez más los conceptos de flujo de caja:
    Se planteó el siguiente ejemplo, para nuestra inversión del proyecto se requiere invertir
    S/. 150,000.00 en máquinas y S/. 20,000.00 en capital de trabajo. Nuestros
    inversionistas cuentan con capital y también tienen la alternativa de obtener un crédito
    en el banco Interbank. Se estima que la maquinaria tiene una vida útil de 3 años, con
    costos y gastos de fabricación, los cuales son los siguientes:

    Mano de obra S/. 78,000.00


    Materias primas S/. 70,000.00
    Otros gastos S/. 15,000.00
    Patentes S/. 7,000.00

    La patente requerida para el proyecto solo se cancela el primer año.


    La deuda es cancelada al banco mediante el método francés. El costo del préstamo es
    de 10% anual. La SUNAT permite una depreciación de Línea Recta en tres años.
    Asimismo, suponer que las ventas serán S/. 250,000.00 soles anuales. Considere una
    tasa de impuesto a la renta del 20%.
    Desarrolle el flujo de caja económico y financiero del proyecto

    1. Cuadro de depreciación

    CUADRO DE DEPRECIACION
    Valor inicial maquinarias S/.
    150,000.00
    Residual S/.
    30,000.00
    Años 3
    Depreciación Anual S/.
    40,000.00

    DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN


    AÑOS VALOR
    ANUAL ACUMULADA LIBROS
    1 S/. 150,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 110,000.00
    2 S/. 150,000.00 S/. 40,000.00 S/. 80,000.00 S/. 70,000.00
    3 S/. 150,000.00 S/. 40,000.00 S/. 120,000.00 S/. 30,000.00

    2. Cuadro de amortización

    AMORTIZACION DEL PRESTADO

    Monto inicial préstamo S/. 150,000.00


    Tasa de interés (TEA) 10%
    Años 3
    Cuota de pago préstamo S/. 60,317.22

    AÑOS CAPITAL CUOTA INTERES AMOTIZACION SALDO_DEUDOR


    0 S/. 150,000.00 S/. 150,000.00
    1 S/. 150,000.00 S/. 60,317.22 S/. 15,000.00 S/. 45,317.22 S/. 104,682.78
    2 S/. 104,682.78 S/. 60,317.22 S/. 10,468.28 S/. 49,848.94 S/. 54,833.84
    3 S/. 54,833.84 S/. 60,317.22 S/. 5,483.38 S/. 54,833.84 S/. -
    3. . Flujo de caja del proyecto

    Ventas S/. 250,000.00 Mano de obra S/. 78,000.00


    Maquinarias S/. 20,000.00 Materias primas S/. 70,000.00
    Valor residual S/. 30,000.00 Otros gastos S/. 15,000.00
    impuesto 20% Patentes S/. 7,000.00
    Recuperación de 60%
    capital

    ANALISIS DEL FLUJO


    0 1 2 3
    FINANCIERO
    INGRESOS AFECTADOS A
    +
    IMPUESTOS
    Ventas S/. 250,000.00 S/. 250,000.00 S/. 250,000.00
    EGRESOS AFECTOS A
    IMPUESTO
    Mano de obra S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00
    Materia Prima S/. 70,000.00 S/. 70,000.00 S/. 70,000.00
    Otros_gastos S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00
    Patentes S/. 7,000.00
    INTERESES DEL
    PRESTAMO
    - Interés del préstamo S/. 15,000.00 S/. 10,468.28 S/. 5,483.38
    GASTOS NO
    -
    DESEMBOLSABLES
    - Deprecación (línea Recta) S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00
    - Valor residual activo S/. 30,000.00
    UTILIDAD ANTES DE
    =
    IMPUESTO
    Utilidad S/. 25,000.00 S/. 36,531.72 S/. 11,516.62
    = IMPUESTO
    Impuesto a la renta (20%) S/. 5,000.00 S/. 7,306.34 S/. 2,303.32
    UTILIDAD DESPUES DE
    =
    IMPUESTO
    Utilidad después de
    S/. 20,000.00 S/. 29,225.38 S/. 9,213.29
    impuestos
    AJUSTE POR GASTO NO
    +
    DESEMBOLSABLES
    + Deprecación (línea Recta) S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00
    + Valor residual activo S/. 30,000.00
    - INVERSION INCIAL
    Maquinas Equipos S/. 150,000.00
    Cap_trabajo S/. 20,000.00
    Recuperación_
    + S/.12,000.00
    Capital_trabajo (60%)
    PRESTAMO
    + Préstamo S/. 150,000.00
    - Amortización de la deuda S/. 45,317.22 S/.49,848.94 S/. 54,833.84
    S/.
    FLUJO FINANCIERO S/. - 20,000.00 S/. 25,317.22 S/.19,376.44
    36,379.46

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