INVENTARIO

DENOMINACIÓN DEBE S/
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 30,200.00
102 Caja 30,200.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros 6,550.00
121 Facturas Boletas y Otros Comprobantes por Cobra 6,550.00
20 Mercaderia 6,600.00
201 Mercaderias 6,600.00
2011 Bebidas para la Venta 6,600.00
25 Materiales Auxiliares Suministros y Repuestos 13,900.00
251 Materiales Auxiliares 13,900.00
2511 Lavandería 3,500.00
2512 Desinfectantes 4,200.00
2513 Materiales de Hospedaje 6,200.00
33 Porpiedad, Planta y Equipo 3,220,000.00
332 Edificaciones 2,750,000.00
334 Unidades de Transporte 90,000.00
335 Muebles y Enseres 30,000.00
339 Obras en Curso 350,000.00
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada
391 Depreciacion Acumula Propiedades de Inversion 556,750.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales – Terceros
421 Facturas Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 46,800.00
46 Cuentas por Pagar Diversas – Terceros
469 Otras Cuentas por Pagar 350,000.00
50 Caapital
501 Capital Social 1,843,700.00
59 Resultados Acumulados
591 Utilidad Acumulada 480,000.00
X/X POR EL INVENTARIO INICIAL
TOTAL 3,277,250.00
 HABER S/

556,750.00

46,800.00

350,000.00

1,843,700.00

480,000.00

3,277,250.00
 COEFICIENTE DEL AÑO ANTERIOR

VENTA DEL HOSPEDAJE DEL AÑO ANTERIOR

Costa S/ 520,000.00
Selva S/ 290,000.00
Extranjeros S/ 70,000.00
TOTAL S/ 880,000.00

UTILIDAD DEL AÑO ANTERIOR

Utilidad Contable S/ 240,000.00
Utilidad Tributaria S/ 380,000.00

IMPUESTO DEL EJERCICIO ANTERIOR

Utilidad Tributaria S/ 380,000.00

I.R (10%) 38,000.00

COEFICIENTE
Impuesto a la Renta 4.32%
Ventas

PAGO A CUENTA

Ventas x Coeficiente 38,000.00

RIOR

OR

RIOR
 COMPRAS

Descripción Costa S/ Selva S/ Cantidad

Desinfectantes 31,389.83 9,260
Materiales. Hospedaje 64,754.24 8,490
Materiales. Lavanderia 25,500.00 5,100
Bebidas 37,000.00 14,800
Insumos 56,000.00 2,800
TOTAL 96,144.07 118,500.00
AS

P/U IGV TOTAL

4.00 5,650.17 37,040.00
9.00 11,655.76 76,410.00
5.00 25,500.00
2.50 37,000.00
20.00 56,000.00
17,305.93 231,950.00 60
601

603

42
421
x/x

20
201

25
251

61
611

613
 x/x

42
421
10
104
X/X

64
641

10
104
X/X

97
971
79
791
x/x
 ASIENTOS

DESCRIPCION DEBE S/ HABER S/

Compras 231,950.00
Mercaderia 37,000.00
6011 Bebidas
Materiales Auxiliares y Repuestos 194,950.00
60311 Desinfectantes 37,040.00
60312 Materiales Hospedaje 76,410.00
60313 Materiales Lavanderia 25,500.00
60314 Insumos 56,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 231,950.00
Facturas Boletas y Otros
POR LA COMPRA DE MATERIALES E INSUMOS
…............................03…...............................
Mercaderia 37,000.00
Mercaderia 37,000.00
201 Bebidas
Materiales Auxiliares y Repuestos 194,950.00
Materilaes Auxiliares 194,950.00
2511 Desinfectantes 37,040.00
2512 Materiales Hospedaje 76,410.00
2513 Materiales Lavanderia 25,500.00
2514 Insumos 56,000.00
Variacion de Existencias 231,950.00
Mercaderia 37,000.00
6111 Bebidas
Materiales Auxiliares y Repuestos 194,950.00
6131 Desinfectantes 37,040.00
6132 Materiales Hospedaje 76,410.00
6133 Materiales Lavanderia 25,500.00
6134 Insumos 56,000.00
POR EL INGRESO AL ALMACEN DE LOS METERIALES
…....................................04….................................
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 231,950.00
Facturas Boletas y Otros 231,950.00
Efectivo y equivalente de Efectivo 231,950.00
Cuentas Corrientes
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE MATERIALES
…...............................05…...................................
Gostos Tributos 11.60
Gobierno Nacional
6413 ITF
Efectivo y equivalente de Efectivo 11.60
Cuenta Corriente
POR EL PAGO DEL ITF
…................................06…..................................
Gastos financieros 11.60
Materiales Auxiliares y Repuestos
Cargas Imputables 11.60
Cargas Imputables ITF
POR EL DESTINO DEL ITF
TOTAL 695,873.20 695,873.20
 KARDEX DESINFECTANTES
ENTRADA SALIDAS
FECHA
CANTIDAD PRECIO. U TOTAL CANTIDAD PRECIO. U
X/X SALDO INICIAL
COMPRA 9,260 4.00 37,040.00
CONSUMO 90% 840 5.00
8,250 4.00

9,260 37,040.00 9,090

KARDEX MATERIALES DIV. HOSPEDAJE

ENTRADA SALIDAS
FECHA
CANTIDAD PRECIO. U TOTAL CANTIDAD PRECIO. U
X/X SALDO INCIAL
COMPRA 8,490 9.00 76,410.00
CONSUMO 95% 620 10.00
8,035 9.00

ESTOCK
8,490 76,410.00 8,655

KARDEX MATERIALES DE LAVANDERIA

ENTRADA SALIDAS
FECHA
CANTIDAD PRECIO. U TOTAL CANTIDAD PRECIO. U
X/X SALDO INICIAL
COMPRAS 5,100 5.00 25,500.00
CONSUMO 80% 700 5.00
3,940 5.00

ESTOCK
5,100 25,500.00 4,640

KARDEX BEBIDAS GASIFICADAS

ENTRADA SALIDAS
FECHA
CANTIDAD PRECIO. U TOTAL CANTIDAD PRECIO. U
X/X SALDO INICIAL
COMPRAS 14,800 2.50 37,000.00
CONSUMO 90% 2,640 2.50
13,056 2.50

ESTOCK
 14,800 37,000.00 15,696

KARDEX INSUMOS RESTAURANTE

ENTRADA SALIDAS
FECHA
CANTIDAD PRECIO. U TOTAL CANTIDAD PRECIO. U
X/X SALDO INICIAL
COMPRAS 2,800 20.00 56,000.00
CONSUMO 94% 2,632 20.00
ESTOCK

2,800 56,000.00 2,632

CTANTES
SALIDAS SALDOS MÉTODO
TOTAL CANTIDAD PRECIO. U TOTAL
840 5.00 4,200.00
9,260 4.00 37,040.00
4,200.00 0 0.00 0.00 9,090.00 90%
33,000.00 1,010 4.00 4,040.00

37,200.00 1,010 4.00 4,040.00 STOCK FINAL

V. HOSPEDAJE
SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD PRECIO. U TOTAL
620 10.00 6,200.00
8,490 9.00 76,410.00 8,655.00 95%
6,200.00 0 0.00 0.00
72,315.00 455 9.00 4,095.00

78,515.00 455 9.00 4,095.00 STOCK FINAL

E LAVANDERIA
SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD PRECIO. U TOTAL
700 5.00 3,500.00
5,100 5.00 25,500.00
3,500.00 0 0.00 0.00 4,640.00 80%
19,700.00 1,160 5.00 5,800.00

23,200.00 1,160 5.00 5,800.00 STOCK FINAL

ASIFICADAS
SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD PRECIO. U TOTAL
2,640 2.50 6,600.00
14,800 2.50 37,000.00
6,600.00 15,696.00 90%
32,640.00 1,744 2.50 4,360.00
 39,240.00 1,744 2.50 4,360.00 STOCK FINAL

STAURANTE
SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD PRECIO. U TOTAL
0 0.00 0.00
2,800 20.00 56,000.00
52,640.00 168 20.00 3,360.00 2,632.00 94%

52,640.00 168 20.00 3,360.00 STOCK FINAL

PEPS
 COMPRA DE COMPUTADORAS S/ 30,000.00

DESCRIPCION COSTA (50%) S/

Computadoras 15,000.00

CALCULO DE DEPRECIACIÒN

COMPUTADORAS 32,700.00
TIEMPO 27/03
DIARIO 5
MESES 9
TASA DE DEPRECIACION 25%

Depreciacion Anual 8,175.00

Mensual 6,131.25
Diaria 109.88
Total Depreciacion Compu 6,241.13

EDIFICIO 2,750,000.00
Tasa de Depreciacion 5%

Depreciacion Edificio Anual 137,500.00

CAMIONETA 90,000.00
Tasa de Depreciacion 20%

Depreciaicion Caminoneta Anual 18,000.00

MUEBLES Y ENSERES 30,000.00

Tasa de Depreciacion 10%
Depreciaicion Mubles y Enseres Anual 3,000.00

TOTAL DE DEPRECIACION 164,741.13

PRORRATEO DE LA DEPRECIACION DE EDIFICIO

Del Total el 70% se va al Costo 96,250.00

PORCENTAJE
HOSPEDAJE 80%
RESTAURANTE 8%
LAVANDERIA 5%
BAR 7%

GASTOS OPERACIONALES 30% 41,250.00

Gastos Administrativos 70%
Gastos de Ventas 30%

PRORRATEO DE LA DEPRECIACION DE CAMIONETA

Del Total el 90% se va al Costo 16,200.00

PORCENTAJE
HOSPEDAJE 90%
BAR 10%

GASTOS OPERACIONALES 10% 1,800.00

Gastos Administrativos 20%
Gastos de Ventas 80%

PRORRATEO DE LA DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES

Del Total el 75% se va al Costo 2,250.00

PORCENTAJE
HOSPEDAJE 60%
RESTAURANTE 25%
BAR 15%

GASTOS OPERACIONALES 25% 750.00

Gastos Administrativos 40%
Gastos de Ventas 60%

PRORRATEO DE LA DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO

 PORCENTAJE
RESTAURANTE 10%
BAR 5%

GASTOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos 75%
Gastos de Ventas 10%

TOTAL AL COSTO
Hospedaje 92,930.00
Restaurante 8,886.61
Lavanderia 4,812.50
Bar 9,007.06

Gastos Administrativos 34,215.85

Gastos de Ventas 14,889.11

CENTRO DE COSTOS

DEPRECIACIÓN
Total
Descripción
Depreciacion
Hotel 137,500.00
Camioneta 18,000.00
Muebles y Ense 3,000.00
Computadoras 6,241.13
TOTAL 164,741.13
AS S/ 30,000.00

SELVA (50%) S/ IGV TOTAL

15,000.00 2,700.00 32,700.00

33
336

46
469
X/X

46
469
10
104

64
641

10
104
X/X

97
971
79
791
x/x

68
681

39
391
 X/X
92
921

94
TOTAL 941
77,000.00 95
7,700.00 951
4,812.50 79
6,737.50 791
X/ X

28,875.00
12,375.00

TOTAL
14,580.00
1,620.00

360.00
1,440.00

BLES Y ENSERES

TOTAL
1,350.00
562.50
337.50

300.00
450.00

PO DE COMPUTO
TOTAL
624.11
312.06

4,680.85
624.11

COSTO HOSPEDAJE RESTAURANTE

% S/ % S/ % S/
0.70 96,250.00 0.80 77,000.00 0.08 7,700.00
0.90 16,200.00 0.90 14,580.00 0.00
0.75 2,250.00 0.60 1,350.00 0.25 562.50
0.15 936.17 0.00 0.10 624.11
115,636.17 92,930.00 8,886.61
ASIENTOS

DESCRIPCION DEBE S/ HABER S/

Propiedad Planta y Equipo 32,700.00
Equipos Diversos 32,700.00
3361 Computadoras en la Costa 17,700.00
3362 Computadoras en la Selva 15,000.00

Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 32,700.00

Otras Cuentas por Pagar 32,700.00
POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS
…................................. 08 …................................
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 32,700.00
Otras Cuentas por Pagar 32,700.00
Efectivo y Equivalente de efectivo 32,700.00
Cuentas Corrientes 32,700.00
…...............................09….................................
Gostos Tributos 1.64
Gobierno Nacional 1.64
6413 ITF
Efectivo y equivalente de Efectivo 1.64
Cuenta Corriente 1.64
POR EL PAGO DEL ITF
…................................10…..................................
Gastos Financieros 1.64
ITF Computadora 1.64
Cargas Imputables 1.64
Cargas Imputables ITF 1.64
POR EL DESTINO DEL ITF
….................................. 11…...................................
Valuacion y Deterioro de los Activos 164,741.13
Depreciaicon 164,741.13
6811 Propiedad Planta equipo
Depreciacion y Amortizacion Acumulada 164,741.13
Depreciaicion Acumulada 164,741.13
3911 Propiedad Planta y Equipo
POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION
Centro de Costos 115,636.17
Depreciacion 115,636.17
9211 Hospedaje 92,930.00
9212 Restaurante 8,886.61
9213 Lavanderia 4,812.50
9214 Bar 9,007.06
Gastos Administrativos 34,215.85
Depreciacion 34,215.85
Gastos de Ventas 14,889.11
Depreciaicion 14,889.11
Cargas imputables 164,741.13
Depreciacion
POR EL DESTINO DE DEPRECIAICION
TOTAL 394,885.53 394,885.53
LAVANDERIA BAR GASTOS
% S/ % S/ %
0.05 4,812.50 0.07 6,737.50 0.30
0.00 0.10 1,620.00 0.10
0.00 0.15 337.50 0.25
0.00 0.05 312.06 0.85
4,812.50 9,007.06
GASTOS GA GV
S/ % S/ % S/
41,250.00 0.70 28,875.00 0.30 12,375.00
1,800.00 0.20 360.00 0.80 1,440.00
750.00 0.40 300.00 0.60 450.00
5,304.96 0.75 4,680.85 0.10 624.11
49,104.96 34,215.85 14,889.11
 CONSUMO DE MATERIALES

CONSUMO
MATERIAL INVENTARIO COMPRA ESTOCK % MONTO
Lavanderia 3,500.00 25,500.00 29,000.00 0.80 23,200.00
Desinfectante 4,200.00 37,040.00 41,240.00 0.90 37,200.00
Material Hospedaje 6,200.00 76,410.00 82,610.00 0.95 78,515.00
Bebidas 6,600.00 37,000.00 43,600.00 0.90 39,240.00
Insumos 0.00 56,000.00 56,000.00 0.94 52,640.00
TOTAL 20,500.00 231,950.00 252,450.00 230,795.00
 CONSUMO

Total COSTO HOSPEDAJE

Descripción Consumo % S/ % S/
M. Lavanderia 23,200.00 0.85 19,720.00 0.38 7,493.60
Desinfectantes 37,200.00 1.00 37,200.00 0.75 27,900.00
M. Hospedaje 78,515.00 1.00 78,515.00 1.00 78,515.00
Bebidas 39,240.00 1.00 39,240.00 0.08 3,139.20
Insumos 52,640.00 1.00 52,640.00
TOTAL 230,795.00 227,315.00 117,047.80
 ASIENTOS

ONSUMO
SALADO DESCRIPCION
5,800.00 61 Variacion de Existencias
4,040.00 611 Mercaderia
4,095.00 6111 Bebidas
4,360.00 613 Materiales Auxiliares y Repuestos
3,360.00 6131 Desinfectantes
21,655.00 6132 Materiales Hospedaje
6133 Materiales Lavanderia
6134 Insumos
20 Mercaderia
201 Mercaderia
201 Bebidas
25 Materiales Auxiliares y Repuestos
251 Materilaes Auxiliares
2511 Desinfectantes
2512 Materiales Hospedaje
2513 Materiales Lavanderia
2514 Insumos
X/X POR EL CONSUMO DE LOS MATERIALES
…....................................13…................,….....
92 Costo de Produccion
922 Materiales Auxiliares y Repuestos
9221 Hospedaje
9222 Restaurante
9223 Lavanderia
9224 Bar
94 Gastos Administrativos
942 Consumo
95 Gastos de Ventas
952 Consumo
79 Cargas Imputables
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
X/X POR EL DESTINO DEL CONSUMO
RESTAURANTE LAVANDERIA BAR
% S/ % S/ %
0.14 2,760.80 0.42 8,282.40 0.06
0.15 5,580.00 0.10

0.92
1.00 52,640.00
60,980.80 8,282.40
DEBE S/ HABER S/
230,795.00
39,240.00
39,240.00
191,555.00
37,200.00
78,515.00
23,200.00
52,640.00
39,240.00
39,240.00
39,240.00
191,555.00
191,555.00
37,200.00
78,515.00
23,200.00
52,640.00

227,315.00
227,315.00
117,047.80
60,980.80
8,282.40
41,004.00
1,392.00
1,392.00
2,088.00
2,088.00
230,795.00
230,795.00
461,590.00 461,590.00

GASTOS GA GV
S/ % S/ % S/ % S/
1,183.20 0.15 3,480.00 0.40 1,392.00 0.60 2,088.00
3,720.00

36,100.80

41,004.00 3,480.00 1,392.00 2,088.00

 PAGO A LOS TRABAJADORES GERENTE Y OBREROS

REMUNERACION CANTIDAD TOTAL DE PAGO

Gerente 4,720.00 1 4,720.00
Empleados 1,280.00 8 10,240.00

GERENTE 4,720.00
Remuneracion 4,720.00 11 51,920.00
Vacaciones ( R / 12 ) 4,720.00 1 4,720.00
Gratificaciones ( R + R*9%) / 6 2 10,289.60
CTS ( R + (1/6*R))/12 1 5,577.47
Essalud ( V + R ) * 9% 12 5,097.60
ONP ( V + R ) * 13% 7,363.20

OBREROS 1,280.00 MENSUAL 8 OBREROS

Remuneracion 1,280.00 11 112,640.00
Vacaciones ( R / 12 ) 1,280.00 1 10,240.00
Gratificaciones ( R + R*9%) / 6 2 22,323.20
CTS ( R + (1/6*R))/12 1 12,100.27
Essalud ( V + R ) * 9% 12 11,059.20
ONP ( V + R ) * 13% 15,974.40

TOTAL BENEFICIOS
Gerente Empleados TOTAL
Remuneracion 51,920.00 112,640.00 164,560.00
Vacaciones 4,720.00 10,240.00 14,960.00
CTS 5,577.47 12,100.27 17,677.74
Gratificaciones 10,289.60 22,323.20 32,612.80
Essalud 5,097.60 11,059.20 16,156.80
ONP 7,363.20 15,974.40 23,337.60
TOTAL 84,967.87 184,337.07 269,304.94

TOTAL BENEFICIOS PARA EL CENTRO DE COSTOS

S/
Gerente 77,604.67
Empleados 168,362.67
TOTAL 245,967.34

PLANILLA DE REMUNERACIONES

REMUNERACIÓN DE ENERO A DICIEMBRE 12

GRATIFICACIONES JULIO Y DICIEMBRE 2
BONIFICACIONES EXTRAORDINARIA(LEY N° 29351) 9%
REMUNERACIÓN BRUTA ANUAL

REMUNERACIÓN BRUTA ANUAL S/ 66,929.60

7 UIT 30,800.00
REMUNERACIÓN NETA ANUAL S/ 36,129.60

% MONTO
1 S/22,000.00 8% S/1,760.00
2 S/14,129.60 14% S/1,978.14

Impuesto anual S/3,738.14

IMPUESTO MENSUAL S/312

RENTA DE QUINTA CATEGORIA

REMUNERACIÓN DE ENERO A DICIEMBRE 12

GRATIFICACIONES JULIO Y DICIEMBRE 2
BONIFICACIONES EXTRAORDINARIA(LEY N° 29351) 9%
REMUNERACIÓN BRUTA ANUAL

REMUNERACIÓN BRUTA ANUAL S/ 18,150.40

7 UIT 30,800.00
REMUNERACIÓN NETA ANUAL -S/ 12,649.60

PLANILLA DE SUELDOS

Total COSTO HOSPEDAJE

Descripción Beneficios % S/ %
Gerente 77,604.67 0.15 11,640.70 0.25
Empleados 168,362.67 1.00 168,362.67 0.70
TOTAL 245,967.34 180,003.37
 ASIENTOS

62
621

10,289.60
4,797.95

CADA EMPLEADO
14,080.00 627
1,280.00
2,790.40
1,512.53
1,382.40 629
1,996.80

40
401

403
 41
411

415
S/ 4,720.00 S/ 56,640.00
S/ 4,720.00 S/ 9,440.00
S/ 9,440.00 S/ 849.60
S/ 66,929.60 X/X

40
401

403

41
411

S/ 1,280.00 S/ 15,360.00
S/ 1,280.00 S/ 2,560.00
S/ 2,560.00 S/ 230.40
S/ 18,150.40 415

10
 104
X/ X

64
641

10
104
X/X

92
923

94
944
95
954
79
791
X/X

HOSPEDAJE RESTAURANTE LAVANDERIA

S/ % S/ % S/
2,910.18 0.25 2,910.18 0.25 2,910.18
117,853.87 0.15 25,254.40 0.05 8,418.13
120,764.04 28,164.58 ###
 ASIENTOS

DESCRIPCION DEBE S/ HABER S/

Gastos de Personal y Directores 245,967.34
Remuneraciones 212,132.80
6211 Sueldos y Salarios 164,560.00
62111 Gerente 51,920.00
62112 Empleados 112,640.00
6214 Gratificaciones 32,612.80
62141 Gerente 10,289.60
62142 Empleados 22,323.20
6215 Vacaciones 14,960.00
62151 Gerente 4,720.00
62152 Empleados 10,240.00
Seguridad Provision Social 16,156.80
6271 Essalud 16,156.80
62711 Gerente 5,097.60
62712 Empleados 11,059.20
Beneficios Sociales de los Trbajadores 17,677.74
6291 CTS 17,677.74
62911 Gerente 5,577.47
62912 Empleados 12,100.27
Tributos Contraprestaciones 43,232.54
Gobierno Nacional S/3,738.14
4017 impuesto a la renta S/3,738.14
40173 Impuesto a la renta de quinta categoria 3,738.14
Instituciones Publicas 39,494.40
4031 Essalud 16,156.80
40311 Gerente 5,097.60
40312 Empleados 11,059.20
4032 ONP 23,337.60
40321 Gerente 7,363.20
40322 Empleados 15,974.40
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 202,734.80
Remuneraciones por Pagar 185,057.06
4111 Sueldos y Salarios 137,484.26
41111 Gerente 40,818.66
41112 Empleados 96,665.60
4114 Gratificaciones 32,612.80
41141 Gerente 10,289.60
41142 Empleados 22,323.20
4115 Vacaciones 14,960.00
41151 Gerente 4,720.00
41152 Empleados 10,240.00
Beneficios Sociales de los Trbajadores 17,677.74
4151 CTS 17,677.74
41511 Gerente 5,577.47
41512 Empleados 12,100.27
POR LA PROVISION DE LA PLANILLA
…...................................15…............................
Tributos Contraprestaciones 43,232.54
Gobierno Nacional 3,738.14
4017 impuesto a la renta 3,738.14
40173 Impuesto a la renta de quinta categoria 3,738.14
Instituciones Publicas 39,494.40
4031 Essalud 16,156.80
40311 Gerente 5,097.60
40312 Empleados 11,059.20
4032 ONP 23,337.60
40321 Gerente 7,363.20
40322 Empleados 15,974.40
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 202,734.80
Remuneraciones por Pagar 185,057.06
4111 Sueldos y Salarios 137,484.26
41111 Gerente 40,818.66
41112 Empleados 96,665.60
4114 Gratificaciones 32,612.80
41141 Gerente 10,289.60
41142 Empleados 22,323.20
4115 Vacaciones 14,960.00
41151 Gerente 4,720.00
41152 Empleados 10,240.00
Beneficios Sociales de los Trbajadores 17,677.74
4151 CTS 17,677.74
41511 Gerente 5,577.47
41512 Empleados 12,100.27
Efectivo y Equivalente de efectivo 245,967.34
Cuentas Corrientes 245,967.34
POR EL PAGO DE LA PLANILLA
….................................16….......................
Gostos Tributos 12.30
Gobierno Nacional 12.30
6412 ITF
Efectivo y equivalente de Efectivo 12.30
Cuenta Corriente 12.30
POR EL PAGO DEL ITF
…................................17…..................................
Costo de Produccion 180,003.37
Planilla de Sueldos 180,003.37
9231 Hospedaje 120,764.04
9232 Restaurante 28,164.58
9233 Lavanderia 11,328.31
9234 Bar 19,746.44
Gastos Administrativos 42,876.58
Remuneraciones 42,876.58
Gastos de Ventas 23,087.39
Remuneraciones 23,087.39
Cargas Imputables 245,967.34
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 245,967.34
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS
TOTAL 737,914.32 737,914.32

BAR GASTOS GA
% S/ % S/ %
0.25 2,910.18 0.85 65,963.97 0.65
0.10 16,836.27
19,746.44 65,963.97
 GV
S/ % S/
42,876.58 0.35 23,087.39

42,876.58 23,087.39
 SERVICIOS BASICOS

63
DESCRIPCION TOTAL S/

Electrecidad 18,000.00
Agua 12,000.00
Internet 14,000.00 46
TOTAL 44,000.00

46

10

64

10

92

94

95

97
 79

SERVICIOS BASICOS

Total COSTO HOSPEDAJE

Descripción Servicios % S/ % S/
Energia 18,000.00 9,000.00 0.40 7,200.00
Agua 12,000.00 10,200.00 0.40 4,800.00
Internet 14,000.00 7,000.00 0.40 5,600.00
TOTAL 44,000.00 26,200.00 17,600.00
 ASIENTOS

DESCRIPCION DEBE S/ HABER S/

Gastos de Servicios Prestados Por Terceros 44,000.00
636 Servicios Basicos 44,000.00
6361 Energia Electrica 18,000.00
6363 Agua 12,000.00
6365 Internet 14,000.00
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 44,000.00
469 Otras cuentas por Pagar 44,000.00
4693 Servicios Basicos 44,000.00
X/X POR LA PROVICION DE SERVICIOS BASICOS
…...........................19…...............................
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 44,000.00
469 Otras cuentas por Pagar 44,000.00
4693 Servicios Basicos 44,000.00
Efectivo y Equivalente de efectivo 44,000.00
104 Cuentas Corrientes 44,000.00
X/X POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS
…........................20…...................................
Gostos Tributos 2.20
641 Gobierno Nacional 2.20
6412 ITF
Efectivo y equivalente de Efectivo 2.20
104 Cuenta Corriente 2.20
X/X POR EL PAGO DEL ITF
….....................................21…..........................
Costo de Produccion 26,200.00
924 Servicios Basicos 26,200.00
9221 Hospedaje 17,600.00
9222 Restaurante 4,000.00
9223 Lavanderia 2,760.00
9224 Bar 1,840.00
Gastos Administrativos 9,000.00
944 Servicios Basicos 9,000.00
Gastos de Ventas 8,800.00
954 Servicios Basicos 8,800.00
Gastos Financieros 2.20
 971 ITF Servicios Basicos 2.20
Cargas Imputables 44,002.20
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
X/X POR EL DESTINO DE LOS SERVICIOS BASICOS
TOTAL 132,004.40 132,004.40

RESTAURANTE LAVANDERIA BAR

% S/ % S/ % S/
0.05 900.00 0.03 540.00 0.02 360.00
0.20 2,400.00 0.15 1,800.00 0.10 1,200.00
0.05 700.00 0.03 420.00 0.02 280.00
4,000.00 2,760.00 1,840.00
GASTOS GA GV
% S/ % S/ % S/
9,000.00 0.20 3,600.00 0.30 5,400.00
1,800.00 0.10 1,200.00 0.05 600.00
7,000.00 0.30 4,200.00 0.20 2,800.00
17,800.00 9,000.00 8,800.00
 MATRIZ DE DATOS

Total COSTO HOSPEDAJE RESTAURANTE

Descripción Datos % S/ % S/ %
Depreciacion 164,741.13 115,636.17 92,930.00
Consumo 230,795.00 227,315.00 117,047.80
Planilla de Sueldos 245,967.34 180,003.37 120,764.04
Servicios Basicos 44,000.00 26,200.00 17,600.00
TOTAL 685,503.47 549,154.54 348,341.84

TOTAL AL COSTO 549,154.54

GASTOS ADMINISTRATIVOS 87,484.43

GASTOS DE VENTAS 48,864.50

GASTOS FINANCIEROS 15.44

RESTAURANTE LAVANDERIA BAR GASTOS GA GV
S/ % S/ % S/ % S/ % S/ %
8,886.61 4,812.50 9,007.06 49,104.96 34,215.85
60,980.80 8,282.40 41,004.00 3,480.00 1,392.00
28,164.58 11,328.31 19,746.44 65,963.97 42,876.58
4,000.00 2,760.00 1,840.00 17,800.00 9,000.00
102,031.99 27,183.21 71,597.50 136,348.93 87,484.43
136,348.93

TOTAL S/
549,154.54

87,484.43

48,864.50

15.44
GV
S/
14,889.11
2,088.00
23,087.39
8,800.00
48,864.50
 VENTAS

S/
Pasajeros de costa 480,000.00
Pasajeros en selva 290,000.00

Extranjeros menor a 60 dias 25,000.00

Extranjeros Mayor a 60 dias 12,000.00
TOTAL 807,000.00

COSTO DE VENTAS 549,154.54

GASTOS ADMINISTRATIVOS 87,484.43
GASTOS DE VENTAS 48,864.50

COEFICIENTE PARA EL AÑO SIGUIENTE

IMPUESTO A LA RENTA 12,148.11

TOTAL DE VENTAS 807,000.00

1.52%

REGULARIZACION
I.R Calculado 12,148.11
I.R Pagado 34,847.73
-22,699.62
 ESTADO DE RESULTADO
(al 31 de diciembre)

VENTAS 807,000.00
COSTO DE VENTA 549,154.54
UTILIDAD BRUTA 257,845.46
GASTO DE ADMINIS. 87,484.43
GASTO DE VENTAS 48,864.50
GASTOS FINANCIEROS 15.44
UTILIDAD OPERATIVA 121,481.10
ADICIONES -
DEDUCIONES -
UTILIDAD TRIBURATIA 121,481.10
I.RENTA (10% ) 12,148.11
UTILIDAD NETA 109,332.99