Como Hacer Una Conciliación Bancaria Paso A Paso

Como Hacer una Conciliación Bancaria Paso a Paso
Indice del artículo

 Comencemos definiendo ¿Qué es una Conciliación Bancaria?
 ¿Como Trabajan los Bancos?
o La Tasa Pasiva Bancaria
o La Tasa Activa Bancaria
 Depósitos Bancarios
 Cheques (Pagados)
 Transferencias (+) Bancaria
 Transferencias (-) Bancaria
 Nota de Crédito Bancaria
 Nota de Debito
 Conciliación Bancaria en Excel
 Conciliación Bancaria Paso a Paso
o 1- Solicitar
o 2- Descargar
o 3-Comparar
Comencemos definiendo ¿Qué es una Conciliación Bancaria?

La conciliación Bancaria, no es más que la comparación entre lo que refleja el banco a través de sus estados de cuenta y
las transacciones que se tiene registradas en los libros contables y/o sistema contable.
la conciliación bancaria es la columna vertebral de la contabilidad, pues los movimientos bancarios ó movimientos de
dinero son de principal importancia para una empresa, aunque existen muchos sistemas contables y
administrativos que automatiza las conciliaciones y emite informes finales de las mismas.
Debemos saber cómo hacer una conciliación a mano (por así decirlo) para poder usar el sistema contable y entender que
es lo que hace el sistema en la modulo de conciliación bancaria que este mismo es el libro de bancos en contabilidad,
siempre recordando que el sistema contable administrativo transforma y clasifica la información que el usuario le
suministre y de la manera que el usuario haya codificado el sistema.
La conciliación Bancaria es la comparación entre lo que refleja el banco a través de sus estados de cuenta y las
transacciones que se tiene registradas en los libros contables y/o sistema contable.
Es por eso que hoy les traigo este articulo donde les voy a enseñar cómo hacer una conciliación bancaria paso a paso en
una hoja de Excel.
¿Como Trabajan los Bancos?

Lo primero que debemos entender es como trabajan las entidades financieras ó bancos, los bancos son compañías que
resguardan el dinero de las personas, ellos trabajan con dos tipos de tasas es la tasa Activa y la Tasa Pasiva, cada
una tiene una función principal.
La Tasa Pasiva Bancaria
Es el porcentaje que cobra el banco por todos los préstamos que da, entre ellos microcréditos, credinomina, crediauto,
Tarjetas de Crédito, entre otros.
La Tasa Activa Bancaria

Es el porcentaje que el banco te ofrece por la captación de dinero de todas las personas.
Los bancos cobran comisiones bancarias, gastos bancarios dependiendo del tipo de cuenta, del tipo de tarjeta o
transacción que realice cualesquiera personas, ese dinero es parte de sus ingresos y tienen porcentajes diferentes, dicho
esto comencemos conociendo los conceptos de las transacciones usuales que encontraras en un estado de cuenta:
Lo primero es saber que la palabra DISPONIBILIDAD es el dinero o saldo inicial que tienes en el mes, puede ser
positivo o negativo, aunque muchos bancos no permiten sobregiros en las cuentas bancarias, los sobregiro es cuando tu
cuenta esta en rojo -2.500 cuando haces algún pago y no tienes el monto total disponible, le quedas debiendo al banco.
Depósitos Bancarios
Como su nombre lo indica son los depósitos hechos en taquilla directo en banco o cajero inteligente, ellos al recibir el
dinero te entregan un papel que consta del monto recibido, nombre de quien lo deposito y un numero de depósito. Suma
tu disponibilidad (+)
Cheques (Pagados)
Son cheques que emites a nombre de alguien y este lo presenta en el banco, resta tu disponibilidad (-) también están los
cheques devueltos estos, puedes visualizarlos en el estado de cuenta, que resta la disponibilidad y luego la vuelve a
sumar con estas siglas CHEQ, DEV.
Transferencias (+) Bancaria

Son transacciones de dinero que alguien hizo a tu cuenta vía internet. Suma tu disponibilidad (+)
Transferencias (-) Bancaria
Son transacciones de dinero que hiciste para pagarle a alguien vía internet. Resta tu disponibilidad (-)
Nota de Crédito Bancaria

Al igual que el deposito, es dinero que alguien te pago. Suma tu disponibilidad (+)
Nota de Debito
Disminuciones o cobros que hace el banco a tu cuenta bancaria aquí entras las comisiones bancarias ó gastos bancarios.
Disminuye tu disponibilidad (-).
Conciliación Bancaria en Excel

Dicho esto, empecemos con la conciliación bancaria en Excel, para que la conciliación se cumpla debemos tener
registros en el libro auxiliar de banco, estos registros lo hacemos de manera diaria o mensual, siempre respetando la
fecha de la transacción, esta fecha es la fecha que da el banco en la transacción que hiciste, siempre y cuando el mes no
se haya conciliado o no se haya cerrado.
Siempre usamos la fecha del banco y como referencia usamos el numero completo de la transacción (numero completo
del cheque, numero completo de la trasferencia etc.)
Tienes el esto de cuenta en la mano pasas la fecha el número de transacción y los montos en una hoja de Excel para que
sea más fácil hacer la comparación, al igual los saldos del libro.
 Empezamos con un saldo inicial que es el saldo final del banco y del libro
 Comenzamos comparando montos, con número de referencia, puede que exista un mismo monto lo único que lo
va diferenciar es el numero referencia.
 Tachamos los montos que existan en el banco y en el libro, solo nos va quedar los registros NO CONCILIADOS,
estos son los que vamos a llevar a la hoja de conciliación
 Puede existir errores, puede que el banco se equivoque (pasa muy poco, pero si pasa) o también que al registrar
algo en el libro se haya registrado mal, lo que se hace con estos errores es establecer la diferencia entre el verdadero
y el errado, según sea su naturaleza se resta o se suma en la hoja de la conciliación con el nombre ERROR EN
BANCO o ERROR EN LIBRO.
Fecha de la transacción: esta fecha posiblemente no es la misma del registro de la transacción en el libro de bancos
 Descripción de la transacción, numero de referencia de la transacción

 Monto de la transacción.
Es importante entender el estado de cuenta, ya que, en algunas oportunidades los estados de cuentas
bancarios están estructurados diferentes a otros, aunque el resultado es el mismo, se estructuran
diferente por ejemplo:
Hay estados de cuenta bancarios donde separa los débitos bancarios de los créditos bancarios estos son
mas fáciles de conciliar, sin embargo hay otros estados de cuenta bancarios donde no separan las
transacciones simplemente mantiene su fecha y dependiendo de su naturaleza suman o restan el saldo
continuo.
2- Descargar
Descargar las transacciones del sistema contable del modulo conciliación bancaria, del mes a conciliar.
Si tienes un sistema contable donde registres las transacciones diarias de la empresa ese te servirá para conciliar, si no
tienes sistema, pero mantienes tus movimientos registrados de manera manual o en hojas de excel entonces también te
servirá.
ESTADO DE CUENTA BANCARIO
BANCO
Fecha Referencia Descripción Monto Balance
Saldo Inicial 536.000,00
05/11/2016 4587899 Deposito en taquilla 500.000,00 1.036.000,00
15/11/2016 T154871231 Transferencia a terceros -85.000,00 951.000,00
20/11/2016 T198475141 Transferencia a terceros mismo banco -5.000,00 946.000,00
20/11/2016 587941 Cheque 587941 -8.900,00 937.100,00
20/11/2016 789145 Cheque 789145 -5.410,00 931.690,00
20/11/2016 223654 Cheque 223654 -4.571,00 927.119,00
20/11/2016 4878 Deposito cheque 4878 87.900,00 1.015.019,00
20/11/2016 T789415664 Transfererecia PAGO FACT 1741 87.444,00 1.102.463,00
25/11/2016 78941 Cheque 78941 -524.000,00 656.463,00
25/11/2016 T134785413 Transfererecia PAGO FACT 1879 123.000,00 779.463,00
28/11/2016 1547897 Pago Electricidad -6.500,00 772.963,00
28/11/2016 1234 Pago/seniat Impuesto -78.900,00 694.063,00
30/11/2016 1235 Comisiones bancarias -5,9 694.057,10
Saldo Final 694.057,10
ESTADO DE CUENTA BANCARIO

BANCO
Fecha Referencia Descripción Monto Balance
Saldo Inicial 536.000,00
05/11/2016 4587899 Deposito en taquilla 500.000,00 1.036.000,00
15/11/2016 T154871231 Transferencia a terceros -85.000,00 951.000,00
20/11/2016 T198475141 Transferencia a terceros mismo banco -5.000,00 946.000,00

20/11/2016 587941 Cheque 587941 -8.900,00 937.100,00
20/11/2016 789145 Cheque 789145 -5.410,00 931.690,00
20/11/2016 223654 Cheque 223654 -4.571,00 927.119,00
20/11/2016 4878 Deposito cheque 4878 87.900,00 1.015.019,00
25/11/2016 78941 Cheque 78941 -524.000,00 656.463,00
25/11/2016 T134785413 Transfererecia PAGO FACT 1879 123.000,00 779.463,00
28/11/2016 1547897 Pago Electricidad -6.500,00 772.963,00
28/11/2016 1234 Pago/seniat Impuesto -78.900,00 694.063,00
30/11/2016 1235 Comisiones bancarias -5,9 694.057,10
Saldo Final 694.057,10
CONCILIACION BANCARIA
NOMBRE DE LA EMPRESA
fecha al 30 de Noviembre 2016
BANCO LIBRO
694.057,1 779.463,0
Saldo Banco 0 Saldo Libro 0
411.000,0
Saldo AJU (mes anterior) Saldo AJU (mes anterior) 0
Más: Más:
Transfererecia PAGO FACT 1741 87.444,00
Transfererecia PAGO FACT 1951 78.000,00
123.000,0
Transfererecia PAGO FACT 1879 0

288.444,0
Sub-Total -00 Sub-Total 0
Menos: Menos:
-
Cheque 4878 87.900,00 Transferencia a terceros mismo banco -5.000,00
-
Cheque 4678 17.500,00 Cheque 587941 N/REGISTRADO -8.900,00
Cheque 8974 -5.600,00 Cheque 789145 N/REGISTRADO -5.410,00
Cheque 9741 -8.900,00 Cheque 223654 N/REGISTRADO -4.571,00
- -
Cheque 1123 98.500,00 Cheque 78941 N/ RESGITRADO 524.000,00
Cheque 4151 -5.600,00 transferencia a terceros N/REGISRADO -85.000,00
-
Cheque 9663 74.100,00 Pago/seniat Impuesto N/ REGISTRADO -78.900,00
Comisiones bancarias N/ REGISTRADO -5,90

- -
Sub-Total 298.100,00 Sub-Total 711.786,90
395.957,1 767.120,1
Saldo Conciliado 0 Saldo Conciliado 0

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La Tasa Activa Bancaria

Transferencias (+) Bancaria

Nota de Crédito Bancaria

Conciliación Bancaria en Excel

 Descripción de la transacción, numero de referencia de la transacción

ESTADO DE CUENTA BANCARIO

20/11/2016 T198475141 Transferencia a terceros mismo banco -5.000,00 946.000,00

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