Material Documentos Soportes

INSTITUTO - MERCANTIL DE OCCIDENTE
Chinandega – Nicaragua
“Solidez en el saber, destreza en el hacer e integridad en el ser”
“A 71 Años siempre
referentes en excelencia”.
MATERIAL DE APOYO
UD4: Arqueo de caja
Elemento de Competencia: Elaborar arqueo de caja de acuerdo a los
procedimientos establecidos.
Tema: Documentos Soportes
Contenido: - Introducción
Ejemplos / Tipos / Técnicas de clasificación y archivo de documentos soportes.
A3: Clasificación y ordenación de documentos soportes
Introducción
Son documentos escritos de la evidencia de haber realizado una transacción u operación
comercial, las que resultan de las tres actividades que desarrolla cualquier empresa: Operación,
Inversión y Financiamiento, que tienen el carácter de legalidad ante la entidad que lo emite y
terceros, por las firmas y responsabilidades que ellos involucran.
Tienen distintas finalidades:
Sirven de constancia de las operaciones realizadas,
Sirven como información de las operaciones efectuadas,
Sirven de base de los registros contables,
Facilitan la tarea de fiscalización y control fiscal.
Estos documentos son la herramienta que sirve para extraer datos financieros con los cuales se
lleva el control contable de la entidad y también sirve para dar veracidad a la información
económica.
Tipos de documentos soportes.

1.Cheques
El cheque es una orden incondicional de pago girada contra un Banco y pagadera a la vista.
El cheque debe constar por escrito en una de las fórmulas suministradas por el Banco girado al
cuenta-correntista y debe contener:
a. Nombre del Banco girado;
b. Lugar y fecha de la expedición;
c. Nombre de la persona a cuya orden se gira o
mención de ser al portador;
d. Mandato puro y simple de pagar una suma determinada, la cual debe ser escrita en letras y
también en cifras, o con máquina protectora; y
e. Firma del girador, de su apoderado o de persona autorizada para firmar en su nombre.
Elaborado por: Lic. Vilma Martínez Castro / Maykeling Téllez

2. vouchers
Es un documento soporte que se
refiere al comprobante o resguardo
de operaciones bancarias, el cual es
firmado por el cliente dando como
satisfacción de que la transacción
financiera fue ejecutada, es un
documento
que se emite por cada operación
bancaria que el cajero ejecuta durante
la jornada laboral, no necesita de sello
para validar una operación y al
momento de archivarse se puede clasificar de la siguiente
manera:
1. Voucher de desembolsos
2. Voucher abonos
3. Voucher de servicios financiero (recargas claro, recargas TUC,
remesas entre sucursales, pagos de consultas a central de riesgo,
voucher de reposición de plan de pagos, pago de constancia de
cliente),
4. Voucher de envíos de remesas etc.
Minutas de Deposito
Es un documento soporte utilizado para realizar depósitos en efectivo y en cheque, por lo general
lo utilizan empresas privadas y públicas que depositan a su cuentas bancarias cantidades grandes
de dinero, no son muy usuales en personas naturales que poseen cuenta bancarias en una
entidades financiera pues en la actualidad las personas naturales ya no necesitan hacer uso de
este documento para hacer su depósito, pues los banco han ido implementando otros métodos
para que el cliente lo hago de manera directa y evitar el uso de la minutas de depósito logrando
de esta manera agilizar y minimizar el tiempo al momento de ejecutar la operación bancaria.

Otro uso que se le da a este documento es que al momento
de que un cliente apertura una cuenta bancaria, necesitara de
una minuta de depósitos con la cantidad con la cual se
apertura la cuenta, este documento es emitido por servicio
bancaria, para que el cliente pase por caja y este haga el
depósito a la cuenta aperturada y de esta manera se habilite
la cuenta bancaria.
4. Facturas de pago de servicios básicos

Una factura es un documento de carácter mercantil que
refleja la compraventa de un bien o la prestación de un
servicio determinado.
La factura representa un documento soporte para
respaldar aquellas operaciones correspondientes al pago
de los servicios básicos que los clientes realizan en los
diferentes Bancos o Instituciones financieras del país, tales
como, agua, energía eléctrica, internet, línea de teléfono y
celulares entre otros.
5. Cinta sumadora
La cinta sumadora forma parte del legajo de los
documentos que se entrega al cierre del día en un banco o financiera. Forma parte de los
documentos soporte que respalda una
operación bancaria, pues ahí se reflejan
todas las cantidades de dinero
depositados o retiradas por el cliente.
La suma relejada en cinta sumadora debe
de coincidir con el voucher y la cantidad
ingresada en el sistema informático de lo
contrario habría inconsistencia al
momento de efectuar el arqueo de caja.
Técnicas de clasificación y
archivo de documentos soportes

Existen numerosas formas de registrar y clasificar los documentos, cada una de las cuales resulta
ser conveniente para ordenar archivos que son utilizados con diferentes fines por las diferentes
clases de actividades, se detallan a continuación:


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Tipos de documentos soportes.

Elaborado por: Lic. Vilma Martínez Castro / Maykeling Téllez

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4. Facturas de pago de servicios básicos

Elaborado por: Lic. Vilma Martínez Castro / Maykeling Téllez

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