Caso Geminis

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GEMINIS SAC

BALANCE GENERAL
(EXPRESADO EN SOLES)

Análisis Horizontal Análisis Horizontal


dic.-17 dic.-18 dic.-19 Dic-17/Dic-18 Dic-18/Dic-19
1 Caja y Bancos 39.500 51.000 67.500 11.500 29,11%
2 Cuentas por Cobrar Neto 244.500 335.000 345.000 90.500 37,01%
3 Inventarios 300.500 388.000 512.000 87.500 29,12%
4 Activo Corriente 584.500 774.000 924.500 189.500 32,42%
5 Activo Fijo Bruto 276.000 317.500 375.500 41.500 15,04%
6 Depreciación Acumulada -47.500 -62.500 79.000 -15.000 31,58%
7 Activo Fijo Neto 228.500 255.000 296.500 26.500 11,60%
8 Total Activo 813.000 1.029.000 1.221.000 216.000 26,57%
9 Deuda Bancaria 378.500 510.500 564.000 132.000 34,87%
10 Impuesto por Pagar 27.000 21.000 27.500 -6.000 -22,22%
11 Proveedores 151.500 180.500 322.000 29.000 19,14%
12 Beneficios Sociales 47.000 62.000 82.000 15.000 31,91%
13 Pasivo Corriente 604.000 774.000 995.500 170.000 28,15%
14 Deudas a Largo Plazo 60.300 99.440 53.847 39.140 64,91%
15 Total Pasivo 664.300 873.440 1.049.347 209.140 31,48%

16 Patrimonio Neto 148.700 155.560 171.653 6.860 4,61%

17 Capital Social 111.000 121.080 128.864 10.080 9,08%

18 Reservas 12.500 15.020 16.966 2.520 20,16%

19 Utilidad del Ejercicio 25.200 19.460 25.823 -5.740 -22,78%

20 Total Pasivo y Patrimonio 813.000 1.029.000 1.221.000 216.000 26,57%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(EXPRESADO EN SOLES)

Análisis Horizontal Análisis Horizontal

dic.-17 dic.-18 dic.-19 Dic-17/Dic-18 Dic-18/Dic-19

21 Ventas Netas 1.781.000 2.315.300 3.009.890 534.300 30,00%

22 Costo de Ventas 1.245.000 -1.620.000 -2.100.000 -375.000 30,12%

23 Margen Bruto 536.000 695.300 909.890 159.300 29,72%

24 Gastos Operativos -473.500 -614.500 -808.000 -141.000 29,78%

25 Gastos de Personal -170.000 -223.500 -295.000 -53.500 31,47%

26 Depreciación -19.500 -15.000 16.500 4.500 -23,08%

27 Gastos Generales -284.000 -376.000 -496.500 -92.000 32,39%

28 Utilidad antes de Intereses e impuestos 62.500 80.800 101.890 18.300 29,28%

29 Gastos Financieros. -42.500 -53.000 -65.000 -10.500 24,71%

30 Ganancias/Pérdidas Extraordinarias 16.000 -16.000 -100,00%

31 Utilidad antes de Impuestos 36.000 27.800 36.890 -8.200 -22,78%

32 Impuesto a la Renta -10.620 -8.201 -10.883 2.419 -22,78%

33 Utilidad Neta 25.380 19.599 26.007 -5.781 -22,78%


Indicadores Financieros Balance General Promedio
Análisis Vertical
Sector
dic.-18 dic.-19
4,96%
dic.-17 dic.-18 dic.-19
32,56%
Liquidez
37,71%
1 Caja y Bcos/Pasivo Cte. 6,54% 10,50%
75,22%
2 Activo Corriente/Pasivo Corriente 1,00 1,20
30,86%
-6,07%
Solvencia
24,78%
3 Pasivo/Patrimonio Neto 5,61 3,50
100,00%
4 Cobertura de Intereses 1,52 2,50
49,61%
5 Activo Neto/Recursos Permanentes 100,00% 85,00%
2,04%
6 Deuda bancaria (deuda bancaria + rcsos.Perm.) 66,69% 55,00%
17,54%
6,03%
Actividad
75,22%
7 Rotación de Ctas. Por Cob. /Vtas./Ctas x Cob (1) 7,99 10,43
9,66%
8 PPC /35/Rotc Ctas. Cob) 45,68 35,00
84,88%
9 Rotación de Proveedores (Compras(2)/Proveedores(1) 10,29 7,30
15,12%
10 PPP(365(Rotación Proveedores) 35,47 50,00
11,77%
11 Días de inventario (inventarios (1)/Costo Ventas)* 365 77,56 70,00
1,46%

1,89%
Rentabilidad y Eficacia
100,00%
12 Costo Ventas/Ventas 69,90% 60,00%
13 Gastos de Personal/Ventas -9,55% 10,00%
14 Costos Operativos/Ventas 26,59% 20,00%
15 Utilidad Neta/Ventas 0,84% 5,00%
16
Utilidad Neta/Patrimonio Neto (1) 12,79% 12,00%
Análisis Vertical
17 Utilidad Neta/Activos(1) 2,11% 5,00%
dic.-18 dic.-19
(2) Compras = Inventario Final - Inventario Inicial + Costo de Ventas (1) Promedio
100,00%
a. Activos Rentables (1+2+3) 774.000
-69,97%
b. Financiamiento Interno (c+d) 96.980
30,03%
c. Mantenimiento (+6) 62.500
-26,54%
d. Enriquecimiento (18+19) 34.480
-9,65%
e. Financiamiento Externo (f+g) 373.440
-0,65%
f. Sin Costo Financiero (10+12+13) 263.500
-16,24%
g. Con Costo Financiero (9+14) 509.940
3.49%
h. Capital de trabajo (14+16-7) -
-2,29%
i. Política de Dividencias 50% 50%
0,00%
j. Reservas 10% 10%
1,20%
k. Capitalización Utilidades 40% 40%
-0,35%
l. Crecimiento Ventas 30% 30%
0,85%
m. Impuesto a la Renta 30% 30%

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