Colegio: Benedictino de Guatemala.

6to. Perito Contador

Práctica Supervisada.
P. E. M: Elsa María García Girón.

Tema:
Ejercicio No. 87 "Juguetería El Peluche" Del folleto de
Sociedades

Alex Geovany Carreto Pérez.

Clave: 5.
Guatemala, 9 de Septiembre de 2021.
 Estado de Resultados de La "Juguetería El Peluche"
Ejercicio del 1 de Abril al 31 de Diciembre (Cifras en Quetzales)
Ingresos de Operación
Ventas Brutas 451,163.99
(-) Devoluciones y Reb. Sobre Ventas 2,165.00
Ventas Netas 448,998.99
Costo de Ventas
Inventario Inicial Mercaderias 78,291.00
Compras 75,418.00
(+) Gastos sobre Compras 6,890.00
Compras Brutas 82,308.00
(-) Devoluciones y Reb. Sobre Compras 5,410.00
Compras Netas 76,898.00
Mercaderías Disponibles 155,189.00
(-) Inventario Final de Mercaderías 68,453.00
Costo de Ventas 86,736.00
Margen Bruto 362,262.99
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas 70,650.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas 9,000.00
Cuotas Patronales de Sala de Ventas 8,951.36
Alquiler Sala de Ventas 13,500.00
Depreciación Mob y Equip. Sala de Ventas 2,805.75
Seguros Vencidos Sala de Ventas 19,200.00
Material de Empaque Consumido 3,210.00
Préstaciones Laborales Sala de Ventas 16,351.50 143,668.61
Gastos Administración
Sueldos Oficina 80,100.00
Bonificación Incentivo Oficina 11,250.00
Cuotas Patronales de Oficina 10,148.67
Alquiler Oficina 9,000.00
Depreciación Mob y Equip. Oficina 1,870.50
Depreciación Equipo de Computación 6,324.37
Amortización Gastos de Organización 1,530.00
Préstaciones Laborales Oficina 18,537.51
Publicidad Vencida 7,200.00 145,961.05 289,629.66
Resultado de Operación 72,633.33
Otros Gastos de Operación
Impuesto sobre la Renta 22,639.95
Gastos Financieros
Interes Gasto 8,013.70
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos 4,734.25
otros Ingresos
Comisiones Percibidas 3,800.00
Ganancia Antes de la Reserva 50,513.93
Reserva Legal 2,525.70
Ganancia Después de la Reserva 47,988.23

Guatemala, 31 de Diciembre de 2,020

Auditor Contador
Elsa María García Girón Alex Geovany Carreto Pérez.
 Balance de Situación General de la "Juguetería El Peluche"
1 de Abril al 31 de Diciembre. Cifras en Quetzales.
Activo
Corriente
Disponibl3
Caja 10,500.00
Caja Chica 800.00
Bancos 76,215.60 87,515.60
Exigible
Deudores Comerciales 31,980.00
(-) Reserva Para cuentas Incobrables 2,009.40 29,970.60
Documentos por Cobrar Corto Plazo 35,000.00
(-) Documentos Descontados 15,000.00 20,000.00
Lopez, Cuenta Promesa 50,000.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas 5,985.00
Seguros Anticipados 9,600.00
Publicidad No vencida 9,600.00
IVA por Cobar 3,460.00
Realizable
Mercaderías 68,453.00
Material de Empaque 2,190.00 70,643.00 286,774.20
No Corriente
Mobiliario y Equipo 32,175.00
Depreciaciones Acum. Mob y Equipo 4,676.25 27,498.75
Equipo de Computación 25,800.00
Depreciaciones Acum. Equip. Computación 6,324.37 19,475.63
Gastos de Organización 10,200.00
Amort. Acum. Gastos de Organización 1,530.00 8,670.00
Inversiones Financieras a Largo Plazo 80,000.00 135,644.38
Suma de Activos 422,418.58
Pasivo
Corriente
Acreedores Comerciales 31,744.00
ISR por Pagar 2,515.55
Reserva para Indemnizaciones 19,533.85
IGSS por Pagar 2,931.25
Documentos por Pagar Corto Plazo 20,000.00
ISR Retenido por pagar sobre Compras 5,180.00 81,904.65
No Corriente
Prestamos Bancarios Largo Plazo 90,000.00
Patrimonio Neto
Pérez, Cuenta Capital 110,000.00
López, Cuenta Capital 90,000.00
Reserva Legal 2,525.70
Ganancia Después de La Reserva 47,988.23 250,513.93
Suma de Pasivo y Patrimonio Neto 422,418.58
 Guatemala, 31 de Diciembre de 2,020

Auditor Contador
Elsa María García Girón Alex Geovany Carreto Pérez.
 Partidas de Liquidación y Cierre de la Juguetería El Peluche
1 de Abril al 31 de Diciembre. (Cifras en Quetzales).
Pda.1 xxx
Pérdidas y Ganancias 483,047.31
Mercaderías 78,291.00
Devoluc. Y Reb. Sobre Ventas 2,165.00
Compras 75,418.00
Gastos sobre Compras 6,890.00
Sueldos Sala de Ventas 70,650.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas 9,000.00
Cuotas Patronales de Sala de Ventas 8,951.36
Alquiler Sala de Ventas 13,500.00
Depreciación Mob y Equip. Sala de Ventas 2,805.75
Seguros Vencidos Sala de Ventas 19,200.00
Material de Empaque Consumido 3,210.00
Préstaciones Laborales Sala de Ventas 16,351.50
Sueldos Oficina 80,100.00
Bonificación Incentivo Oficina 11,250.00
Cuotas Patronales de Oficina 10,148.67
Alquiler Oficina 9,000.00
Depreciación Mob y Equip. Oficina 1,870.50
Depreciación Equipo de Computación 6,324.37
Amortización Gastos de Organización 1,530.00
Préstaciones Laborales Oficina 18,537.51
Publicidad Vencida 7,200.00
Impuesto sobre la Renta 22,639.95
Interes Gasto 8,013.70
Liquidación de las cuentas del Estado de Resultados de
saldo deudor 483,047.31 483,047.31
Pda.2 xxx
Ventas 451,163.99
Mercaderías 68,453.00
Devoluc. Y Reb. Sobre Compras 5,410.00
Intereses Percibidos 4,734.25
Comisiones Percibidas 3,800.00
Pérdidas y Ganancias 533,561.24
Liquidación de las cuentas del Estado de Resultados de
saldo acreedor, registrando el inventario final de
Mercaderías 533,561.24 533,561.24
Pda.3 xxx
Pérdidas y Ganancias 50,513.93
Reserva Legal 2,525.70
Ganancia Despúes de la Reserval 47,988.23
Contabilización de las cuentas que se indican 50,513.93 50,513.93
Pda.4 xxx
Acreedores Comerciales 31,744.00
ISR por Pagar 2,515.55
Reserva para Indemnizaciones 19,533.85
IGSS por Pagar 2,931.25
Documentos por Pagar Corto Plazo 20,000.00
ISR Retenido por pagar sobre Compras 5,180.00
Prestamos Bancarios Largo Plazo 90,000.00
Pérez, Cuenta Capital 110,000.00
López, Cuenta Capital 90,000.00
Reserva Legal 2,525.70
Ganancia Después de La Reserva 47,988.23
Caja 10,500.00
Caja Chica 800.00
Bancos 76,215.60
Deudores Comerciales 29,970.60
Documentos por Cobrar Corto Plazo 20,000.00
Lopez, Cuenta Promesa 50,000.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas 5,985.00
Seguros Anticipados 9,600.00
Publicidad No vencida 9,600.00
IVA por Cobar 3,460.00
Mercaderías 68,453.00
Material de Empaque 2,190.00
Mobiliario y Equipo 27,498.75
Equipo de Computación 19,475.63
Gastos de Organización 8,670.00
Inversiones Financieras a Largo Plazo 80,000.00
Cierre de las cuentas del Balance de Situación General o
cuentas patrimoniales 422,418.58 422,418.58