Balance de Saldos

1 Caja y Bancos Q90,845.76

2 Mercaderías Q87,800.00
3 Inmuebles Q610,000.00
4 Vehículos de Reparto Q170,000.00
5 Equipo de Computación Q38,400.00
6 Gastos de Constitución Q18,700.00
7 Seguros Q30,000.00
8 Deudores Comerciales Q47,400.00
9 Compras Q112,000.00
10 Sueldos de Administración Q110,400.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q97,200.00
12 Bonif. Incent. de Administración Q18,000.00
13 Bonif. Incent. Sala de Ventas Q15,000.00
14 Cuotas Patronales de Administración Q13,987.68
15 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q12,315.24
16 Acreedores Comerciales Q76,430.00
17 Capital Social Q300,000.00
18 Deudores Empleados Q10,400.00
19 Reserva Legal Q38,482.00
20 Estimación para Cuentas Malas Q2,500.00
21 Inversión en Valores a Corto Plazo Q50,000.00
22 Publicidad Q12,800.00
23 Gastos sobre Compras Q6,750.00
24 Efectos por cobrar a Corto Plazo Q30,000.00
25 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q5,300.00
26 Intereses Percibidos Q3,945.21
27 Devoluciones y Rebajas sobre Comprás Q4,800.00
28 Depreciación Acumulada Edificios Q64,050.00
29 Depreciación Acumulada Vehículo de Reparto Q100,980.00
30 Depreciación Acumulada Equipo de Comunicación Q37,632.00
31 Amortización Acumulada Gastó de Organización Q11,220.00
32 Ventas Q981,942.63
33 Efectos Endosados Q10,000.00
34 IVA (acreedor) Q4,619.15
35 Acreedores no Comerciales Q4,080.00
36 IGSS por Pagar Q3,027.50
37 Impuesto Único Sobre Inmuebles Q4,117.50
38 Impuesto Sobre la Renta Q56,067.90
39 ISR Retenido por Pagar S/Compras Q5,970.00
40 ISR Reteniendo por Acreditar S/Ventas Q1,835.75
41 ISR Sobre Rentas de Capital Q358.66
Sumas Iguales Q1,649,678.49 Q1,649,678.49
 ajustes contables
ajustes No. 1
depreciación edificio sala de ventas Q 12,810.00
depreciación edificio oficina Q 8,540.00
depreciación vehiculos de reparto Q 33,660.00
amortización gastos de constitución Q 3,740.00
depreciación acumulada edificios Q 21,350.00
depreciación acumulada vehiculos de reparto Q 33,660.00
amortización acumulada gastos de constitución Q 3,740.00
registro de depreciaciones y amortizaciónes del año Q 58,750.00 Q 58,750.00
Ajuste No.2
seguro vencidos sala de ventas Q 20,000.00
seguros Q 20,000.00
Seguros vencidos del 1 de mayo al 31 de diciembre Q 20,000.00 Q 20,000.00
Ajuste No,3
IUSI Q 1,372.50
IUSI por pagar Q 1,372.50
IUSI por pagar del cuarto trimestre Q 1,372.50 Q 1,372.50
Ajuste No.4
efectos endosados Q 5,000.00
efectos por cobrar a corto plazo Q 5,000.00
registro del pago del cliente al banco. Q 5,000.00 Q 5,000.00
Ajuste No,5
Estimación por cuentas malas Q 328.00
Creditos recuperados Q 328.00
registro de excedente en la cuenta estimación para cuentas malas Q 328.00 Q 328.00
Ajuste No.6
Acreedores no comerciales Q 80.00
sobrantes de caja Q 80.00
contabilización sobrante de caja Q 80.00 Q 80.00
Ajuste No 7
Anticipo sobre compras Q 3,900.00
caja y bancos Q 3,900.00
contabilización de anticipo a distribuidora el Nilo Q 3,900.00 Q 3,900.00
Ajuste No. 8
Vehiculos de reparto Q 85,200.00
Iva (deudor) Q 10,224.00
depreciación acumulada vehiculos de reparto Q 47,520.00
ISR sobre ganancia de capital Q 252.00
Vehiculos de reparto Q 60,000.00
IVA (deudor) Q 500.00
ganancia de capital Q 2,520.00
ISR sobre ganancia de capital por pagar Q 252.00
Doc, por pagar a corto plazo Q 24,000.00
Doc, por pagar a largo plazo Q 16,000.00
caja y bancos Q 39,924.00
Negociación de activos Q 143,196.00 Q 143,196.00
Ajuste No.9
Publicidad pagada por anticipado Q 5,120.00
Publicidad Q 5,120.00
Registro de publicidad que pagamos por anticipado Q 5,120.00 Q 5,120.00
 Ajuste No.10
IUSI sala de ventas Q 3,294.00
IUSI de oficina Q 2,196.00
IUSI Q 5,490.00
Distribución del IUSI anual Q 5,490.00 Q 5,490.00
Ajuste No.11
ISR Q 5,097.08
ISR por pagar Q 5,097.08
Registro de ISR por pagar el próximo mes Q 5,097.08 Q 5,097.08
inmueble
21350 depreciación anual

vehiculo R,
33660

gastos consti.
3740

seguros
20000

IUSI pagado
4117,50

inm
1372.5

ef ends
10000
 x años anteriores 3
epreciación anual 64050

100980

11220

4117.5
NO. SALDOS
CUENTAS
Deudor Acreedor
1 Caja y Bancos Q 90,845.76
2 Mercaderias Q 87,800.00
3 Inmuebles Q 610,000.00
4 Vehiculos de Reparto Q 170,000.00
5 Equipo de Computacion Q 38,400.00
6 Gastos de Constitucion Q 18,700.00
7 Seguros Q 30,000.00
8 Deudores Comerciales Q 47,400.00
9 Compras Q 112,000.00
10 Sueldos de Administracion Q 110,400.00
11 Sueldos de Sala de Ventas Q 97,200.00
12 Bonificacion incentivo de Administracion Q 18,000.00
13 Bonificacion incentivo de Sala de Ventas Q 15,000.00
14 Cuotas ´Patronales de Administracion Q 13,987.68
15 Cuotas ´Patronales de Sala de ventas Q 12,315.24
16 Acreedores Comerciales Q 76,430.00
17 Capital Social Q 300,000.00
18 Deudores Empleados Q 10,400.00
19 Reserva Legal Q 38,482.00
20 Estimacion para cuentas malas Q 2,500.00
21 Inversion a valores a corto plazo Q 50,000.00
22 Publicdad Q 12,800.00
23 Gastos sobre compras Q 6,750.00
24 Efectos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
25 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,300.00
26 Intereses percibidos Q 3,945.21
27 Devoluciones y rebajas sobre comprass Q 4,800.00
28 Depreciasiones Acumulasa Edificios Q 64,050.00
29 Depreciasiones Acumulasa Vehiculos de reparto Q 100,980.00
30 Depreciasones acumulada equipo de computacion Q 37,632.00
31 Amortizacion Acumulada Gastos de constitucion Q 11,220.00
32 Ventas Q 981,942.63
33 Efectos endosados Q 10,000.00
34 IVA (Acreedor) Q 4,619.15
35 Acreedores No Comerciales Q 4,080.00
36 IGSS por ´Pagar Q 3,027.50
37 impuesto unico sobre inmuebles Q 4,117.50
38 ISR Q 56,067.90
39 ISR Retenido por pagar sobre compras Q 5,970.00
40 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 1,835.75
41 ISR Sobre Rentas de Capital Q 358.66
42 Depresiacion edificio sala de ventas
43 Depresiacion edificio de oficina
44 Depresiacion vehiculos de reparto
45 Amortizacion gastos de constitucion
46 Seguro vencidos sala de ventas
47 Impuesto Unico Sobre Inmueble por pagar
48 Creditos recuperados
49 Sobrantes de caja
50 Anticipo sobre compras
51 ISR sobre ganancia de capital
52 IVA (Deudor)
53 Ganancia de capital
54 ISR Sobre ganacia de capital por pagar
55 Documentos por pagar a corto plazo
56 Documentos por pagar a largo plazo
57 Publicidad pagada por anticipo
58 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Sala de Ventas
59 Impuesto Unico Sobre Inmuebles de Oficina
60 ISR por pagar
SUMAN CUENTAS DE RESULTADO
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y LA RESERVA
61 GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA

SUMAS IGUALES Q 1,649,678.49 Q 1,649,678.49

 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
Debe Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia
Q 43,824.00 Q 47,021.76
Q 87,800.00 Q 87,800.00 Q 79,500.00
Q 610,000.00
Q 85,200.00 Q 60,000.00 Q 195,200.00
Q 38,400.00
Q 18,700.00
Q 20,000.00 Q 10,000.00
Q 47,400.00
Q 112,000.00 Q 112,000.00
Q 110,400.00 Q 110,400.00
Q 97,200.00 Q 97,200.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 13,987.68 Q 13,987.68
Q 12,315.24 Q 12,315.24
Q 76,430.00
Q 300,000.00
Q 10,400.00
Q 38,482.00
Q 328.00 Q 2,172.00
Q 50,000.00
Q 5,120.00 Q 7,680.00 Q 7,680.00
Q 6,750.00 Q 6,750.00
Q 5,000.00 Q 25,000.00
Q 5,300.00 Q 5,300.00
Q 3,945.21 Q 3,945.21
Q 4,800.00 Q 4,800.00
Q 21,350.00 Q 85,400.00
Q 47,520.00 Q 33,660.00 Q 87,120.00
Q 37,632.00
Q 3,740.00 Q 14,960.00
Q 981,942.63 Q 981,942.63
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 500.00 Q 5,119.15
Q 80.00 Q 4,000.00
Q 3,027.50
Q 1,372.50 Q 5,490.00 Q -
Q 5,097.08 Q 61,164.98 Q 61,164.98
Q 5,970.00
Q 1,835.75
Q 358.66 Q 358.66
Q 12,810.00 Q 12,810.00 Q 12,810.00
Q 8,540.00 Q 8,540.00 Q 8,540.00
Q 33,660.00 Q 33,660.00 Q 33,660.00
Q 3,740.00 Q 3,740.00 Q 3,740.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 1,372.50 Q 1,372.50
Q 328.00 Q 328.00 Q 328.00
Q 80.00 Q 80.00 Q 80.00
Q 3,900.00 Q 3,900.00
Q 252.00 Q 252.00 Q 252.00
Q 10,224.00 Q 10,224.00
Q 2,520.00 Q 2,520.00 Q 2,520.00
Q 252.00 Q 252.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 5,120.00 Q 5,120.00
Q 3,294.00 Q 3,294.00 Q 3,294.00
Q 2,196.00 Q 2,196.00 Q 2,196.00
Q 5,097.08 Q 5,097.08
Q 632,448.56 Q 1,073,115.84
Q 440,667.28

Q 248,333.58 Q 248,333.58 Q 1,705,650.07 Q 1,705,650.07 Q 1,073,115.84 Q 1,073,115.84

 BALANCE GENERAL
Activo Pasivo
Q 47,021.76
Q 79,500.00
Q 610,000.00
Q 195,200.00
Q 38,400.00
Q 18,700.00
Q 10,000.00
Q 47,400.00

Q 76,430.00
Q 300,000.00
Q 10,400.00
Q 55,080.21
Q 2,172.00
Q 50,000.00

Q 25,000.00

Q 85,400.00
Q 87,120.00
Q 37,632.00
Q 14,960.00

Q 5,000.00
Q 5,119.15
Q 4,000.00
Q 3,027.50

Q 5,970.00
Q 1,835.75
 Q 1,372.50

Q 3,900.00

Q 10,224.00

Q 252.00
Q 24,000.00
Q 16,000.00
Q 5,120.00

Q 113,800.26

Q 315,365.89

Q 1,152,701.51 Q 1,152,701.51
 Almacén el Único
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023
(Cifras en Quetzales)
Ingreso de operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercadería Q87,800.00
Compras Q112,000.00
(+) Gastos sobre Compras Q6,750.00
Compras Brutas Q118,750.00
(-) Devoluciones y Rebajas Compras Q4,800.00
Compras Netas Q113,950.00
Mercaderías Disponibles Q201,750.00
(-) Inventario Final de Mercaderías Q79,500.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Otros Ingresos de Operación
(+) Créditos Recuperados
Sub total positivo
(-) Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q97,200.00
Bonificacion de Incentivo Sala de Ventas Q15,000.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q20,000.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q33,660.00
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q12,810.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q12,310.24
Publicidad Q7,680.00
IUSI Sala de Ventas Q3,294.00
ISR Q61,164.98 Q263,119.22
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q110,400.00
Bonificacion de Incentivo de Administración Q18,000.00
Depreciación Edificio de Oficina Q8,540.00
Amortización Gastos de Constitución Q3,740.00
Cuotas Patronales de Administración Q13,987.68
IUSI de Oficinas Q2,196.00 Q156,863.68
Gatos de Operacione
Resultado de Operación Positivo
Ingresos Financieros
Intereses percibidos
Diferencia Positiva
Otros Gastos
 ISR sobre Ganancias de Capital Q252.00
ISR sobre Rentas de Capital Q358.66 Q610.66
Otros Ingresos
Ganancia de Capital Q2,520.00
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia después del Impuesto y Reserva
embre de 2023

Q981,942.63
Q5,300.00
Q976,642.63

Q122,250.00
Q854,392.63

Q328.00
Q854,720.63

Q419,982.90
Q434,737.73

Q3,945.21
Q430,792.52
 Q1,909.34
Q428,883.18
Q108,703.18
Q16,598.21
Q303,581.79
 LIBRO DIARIO
Partidas de Liquidación y Cierre
Pda.12 31/12/2023
Pérdidas y Ganancias Q632,448.56
Mercaderías
Compras
Sueldos de Administración
Sueldos Sala de Ventas
Bonificación de Incentivo de Administración
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Publicidad
Gastos sobre Compras
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Impuesto Sobre la Renta
ISR sobre Rentas de Capital
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios de Oficina
Depreciación Vehículos de Reparto
Amortización Gastos de Constitución
Seguros Vencidos Sala de Ventas
ISR sobre ganancia de Capital
Impuesto Único Sobre Inmuebles Sala de Ventas
Impuesto Único sobre Inmuebles Oficina
Liquidación de las cuentas de Resultado de saldo deudor. Q632,448.56
Pda.13 31/12/2023
Mercaderías Q79,500.00
Interes Percibidos Q3,945.21
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q4,800.00
Ventas Q981,942.63
Créditos Recuperados Q328.00
Sobrantes de Caja Q80.00
Ganancia de Capital Q2,520.00
Pérdidas y Ganancias

Liquidación de las cuentas de Resultado de saldo acreedor y

Q1,073,115.84
registro del Inventario Final de Mercaderías.

Pda.14 31/12/2023
Pérdidas y Ganancias Q440,667.28
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia después de la Reserva
Contabilización de las cuentas que se acreditan.------------- Q440,667.28
Pda.14 31/12/2023
Acreedores Comerciales Q76,430.00
Capital Social Q300,000.00
Reserva Legal Q55,080.21
Estimación para Cuentas Malas Q2,172.00
Depreciaciones Acumuladas Edificios Q85,400.00
Depreciaciones Acumuladas Vehículos de Reparto Q87,120.00
Depreciaciones Acumuladas Equipo de Computación Q37,632.00
Amortizaciones Acumuladas Gasto de Organización Q14,960.00
Efectos Endosados Q5,000.00
IVA (acreedor) Q5,119.15
Acreedores no Comerciales Q4,000.00
IGSS por Pagar Q3,027.50
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q5,970.00
Impuesto Único sobre Inmuebles por Pagar Q1,372.50
ISR Sobre Ganancias de Capital por Pagar Q252.00
Documentos por Pagar a Cortó Plazo Q24,000.00
Documentos por Pagar a Largó Plazo Q16,000.00
ISR por Pagar Q113,800.26
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q315,365.89
Caja y Bancos
Mercaderías
Inmuebles
Vehículos de Reparto
Equipo de Computación
Gastos de Constitución
Seguros
Deudores Comerciales
Deudores Empleados
Inversión en Valores a Cortó Plazo
Efectos por Cobrar a Cortó Plazo
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas
Anticipó sobre Compras
IVA (deudor)
Publicidad Pagada por Anticipado

Cierre de las Cuentas Patrimoniales o Cuentas Reales.---- Q1,152,701.51

 Q87,800.00
Q112,000.00
Q110,400.00
Q97,200.00
Q18,000.00
Q15,000.00
Q13,987.68
Q12,315.24
Q7,680.00
Q6,750.00
Q5,300.00
Q61,164.98
Q358.66
Q12,810.00
Q8,540.00
Q33,660.00
Q3,740.00
Q20,000.00
Q252.00
Q3,294.00
Q2,196.00
Q632,448.56

Q1,073,115.84

Q1,073,115.84

Q108,703.18
Q16,598.21
Q315,365.89
Q440,667.28
 Q47,021.76
Q79,500.00
Q610,000.00
Q195,200.00
Q38,400.00
Q18,700.00
Q10,000.00
Q47,400.00
Q10,400.00
Q50,000.00
Q25,000.00
Q1,835.75
Q3,900.00
Q10,224.00
Q5,120.00

Q1,152,701.51