Plan de Negocio “Servicio de bebidas a domicilio”

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

En este proyecto se describe la creación de un negocio dedicado al reparto a domicilio

de bebidas alcohólicas y licores sin alcohol previo pedido, realizado éste mediante vía
telemática o telefónica. El reparto de bebidas se hará siempre en domicilios particulares,
dentro del horario legal establecido y siempre a mayores de 18 años, en el caso de
bebidas con alcohol.

1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio

Para poner en marcha el negocio, se deberá solicitar la Licencia de apertura a la

autoridad competente, concretamente en el Área de Medio Ambiente / Servicio de
Protección Ambiental.

Puesto que el Estatuto de Autonomía para Andalucía atribuye a la Comunidad

Autónoma, entre otras, competencias en materia de deporte y ocio, la legislación básica
a tener en cuenta es la siguiente:

 Ley 7/2006 de 24 de octubre sobre potestades administrativas en materia de

determinadas actividades de ocio en los espacios abiertos de los Municipios de
Andalucía.

Otra normativa a tener en cuenta:

a) Autonómica:

 Ley 4/1997, de 9 julio, de Prevención y Asistencia en Materia.

 Ley 13/1999, de 15 de diciembre, de Espectáculos Públicos y Actividades

Recreativas.

 Ley 1/2001, de 3 de mayo, modifica la Ley 4/1997.

 Ley 12/2003, de 24 de noviembre, que reforma la Ley 4/1997.

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b) Estatal:

 Real Decreto 1100/1978, de 21 de mayo, por el que se regula la publicidad del

tabaco y bebidas alcohólicas en los medios de difusión del estado.

 Orden de 7 de noviembre de 1989, en la que se prohíbe la venta y distribución de

tabaco y bebidas alcohólicas en los centros escolares públicos dependientes del
M.E.C.

 Real Decreto 1045/1990 de 27 de julio, que regula las tolerancias admitidas para la
indicación del grado alcohólico volumétrico en el etiquetado de las bebidas
alcohólicas destinadas al consumidor final.

 Ley 10/1990, de 15 de octubre del deporte. En su artículo 67 prohíbe la

introducción y venta de toda clase de bebidas alcohólicas en las instalaciones en
las que se celebren competiciones deportivas.

 Ley 34/1998 de 11 de noviembre, general de publicidad.

Al tratarse de un negocio en el que se reciben los pedidos por vía telemática o telefónica,
en el momento de la entrega de bebidas alcohólicas y, en caso de duda, habrá que
solicitar el D.N.I a la persona que a la que le hagamos la entrega.

Se recomienda ser cuidadoso y cumplir las normas exhaustivamente en este tipo de

negocio dada la peculiaridad de su naturaleza y el control que se ejerce desde las
distintas Administraciones Públicas.

1.2. Perfil del emprendedor

Este proyecto no exige requisitos de formación. El perfil más adecuado sería el de una
persona joven, con carnet de conducir y con dotes de atención al cliente.

Puede ser llevado a cabo por estudiantes de último curso para financiar sus estudios, por
desempleados con ganas de emprender y autoemplearse y por personas con baja
formación, entre otros.

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2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

A partir de los datos extraídos del Informe de 2007 del Observatorio Español sobre Drogas,
podemos conocer la demanda de bebidas alcohólicas en España, su evolución
temporal, así como la distribución de la demanda según los diferentes ámbitos de
consumo y el tipo de bebida.

Según el mismo informe, en el año 2006, el volumen total de compras de bebidas

alcohólicas sigue una tendencia a la baja, al igual que ocurriera en el 2005, y se sitúa en
los 3.863,34 millones de litros, lo que supone un 1% menos que el año anterior. Este
descenso se debe principalmente a la menor compra realizada por el sector de la
hostelería.

El consumo por persona en el año 2006 fue de 90,1 litros, entendiendo por bebidas
alcohólicas: vinos, cervezas, licores y sidra.

La mayor parte del consumo (más de dos tercios del volumen sobre compras) tuvo lugar
en el sector de la hostelería y restauración, y las bebidas más compradas fueron la
cerveza (65,59%) y el vino (27,61%). A continuación se muestran los datos de forma
resumida en dos gráficos.

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Gráfico 1: Distribución del volumen de compras de bebidas alcohólicas, en litros, según el ámbito de consumo (porcentajes).

Gráfico 2: Distribución del volumen de compras de bebidas alcohólicas, en litros, según tipo de bebidas (porcentajes).

Este descenso en el volumen de compras se ha producido en un contexto general de

aumento del gasto alimentario en los hogares, incremento experimentado también por las
bebidas alcohólicas. Esto parece indicar que se está produciendo un proceso de
desplazamiento en el consumo de alcohol desde la hostelería hacia el ámbito doméstico.

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Gráfico 3: Evolución del volumen total de compras de bebidas alcohólicas (millones de litros). España (1996-2006).

En la actualidad, la normativa vigente se hace cumplir fielmente. Muchos ayuntamientos

han prohibido el consumo de alcohol en los espacios abiertos y se han cerrado bares por
exceso de ruido o por permanecer abierto con gente en la calle hasta altas horas de la
noche.

La coyuntura económica también influye en la venta de alcohol, sobre todo en el sector

de la hostelería dado los altos precios por copa que impone el sector.

Por tanto, aprovechando que cada vez más se consumen bebidas de este tipo en los
hogares, se plantea la creación de un negocio cuyo objeto es la prestación de un
servicio: reparto de bebidas a domicilio. No se trata de fomentar el consumo, sino de
aprovechar una oportunidad de negocio latente.

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2.2. La competencia

Para el análisis de la competencia se distinguen varios tipos de competidores. No obstante,

vamos a distinguir entre competidores directos e indirectos:

1. Competidores directos: aquellos que prestan el mismo servicio que nosotros. En este
caso se situarían como competidores otras empresas que repartan bebidas a domicilio.

2. Competidores indirectos: son aquellos que ofrecen un producto/servicio sustitutivo.

Aquí, dada la peculiaridad del negocio y de que la esencia es la prestación de un
servicio y no la venta de bienes en sí, no tendríamos ningún competidor. Si bien es cierto,
que el bien asociado al servicio puede ser adquirido en hipermercados, supermercados,
licorerías, pequeños comercios.

Así pues, el factor diferenciador y ventaja competitiva de nuestra empresa es que las
botellas se llevan a domicilio a petición del cliente. Por ello los competidores que
carezcan de este servicio, no tendrán capacidad para competir con nosotros en este
concepto.

2.3. Clientes

El negocio se dirige al público en general mayor de 18 años, pero principalmente a

jóvenes de entre 18 y 40 años, dado que son los más proclives a utilizar este tipo de
servicio. El servicio puede ser solicitado ante distintas situaciones o por diferentes motivos:
reuniones espontáneas de amigos, celebraciones de hechos inesperados, comodidad
(condiciones meteorológicas adversas, desplazamientos…).

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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS

De este tipo de negocio, lo que los clientes buscan es la efectividad y rapidez en el

servicio.

Por la propia naturaleza del servicio, sólo se puede afrontar desde un enfoque estratégico
específico, dado que, todo lo que pase de eso, haría perder la esencia de la oportunidad
de negocio y entraríamos en una situación competitiva distinta; el enfoque es el siguiente:

 Reparto a domicilio de bebidas espirituosas, refrescos, hielo y licores sin alcohol.

Para ello, es suficiente contar con un pequeño almacén para guardar las bebidas,
guardar las motocicletas y recibir los pedidos, vía telemática o telefónica. La
inversión requerida sería pequeña.

Por otra parte, para tener éxito y hacernos con una buena clientela, podemos desarrollar
una serie de elementos innovadores o líneas estratégicas:

1. Es fundamental conocer los gustos de los clientes e ir adaptando progresivamente la

variedad de productos a las demandas de éstos. Por ello, una estrategia sería ir
renovando la oferta, añadiendo marcas de bebidas a nuestra lista inicial.
2. Añadir al pedido algún tipo de “regalo” como puede ser una bolsa de patatas fritas o
de frutos secos.
3. Ampliar la oferta de productos a domicilio. Se podría complementar el envío de
bebidas con paquetes de patatas, chucherías, frutos secos, pipas, chocolatinas,
sándwiches (de los que ya vienen preparados), etc.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Servicios y desarrollo de las actividades

La propia naturaleza del negocio es lo que hace que sea diferente al resto y justamente
aquí está nuestra ventaja competitiva.
Para que el negocio funcione es necesario establecer el diseño de los procesos de
aprovisionamiento y desarrollo de forma rápida, eficaz y rentable sin menoscabo de la
calidad en el servicio.

Las actividades del negocio comienzan con la compra de la mercancía, en este caso los
componentes del “pack” que enviamos a domicilio: bebidas, refrescos, licores sin alcohol,
vasos de plástico, hielo, bolsas de patatas/frutos secos. Ésta debe estar perfectamente
planificada para conseguir que el stock sea lo más ajustado posible, evitando
almacenamientos innecesarios, pero evitando en la medida de lo posible las roturas de
stock.

Para la compra acudiremos a almacenes de venta al por mayor o mayoristas en los que
podemos conseguir descuentos por volumen de compra. La elección de los proveedores
debe realizarse concienzudamente y considerando diferentes variables: calidad de los
productos, plazos del servicio, condiciones comerciales (plazos de pago, descuentos en
factura, descuentos por pronto pago, rappels, plazos de facturación, pedido mínimo,
devoluciones, portes...). Para la compra de hielo en grandes cantidades, podemos recurrir
a un proveedor que nos abastezca en nuestra propia empresa para evitar mermas o
pérdida de calidad.

Una vez establecido un mínimo de productos, estamos en condiciones de poner en

marcha nuestro servicio. Los pedidos se recibirán por vía telefónica o telemática; para ello
necesitamos teléfono, conexión a internet y cuenta de correo electrónico. Sería muy
atractivo tener un página web mediante la cual nos demos a conocer, ofrezcamos
nuestro servicio y se realicen los pedidos.

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La siguiente fase es la del reparto a domicilio. Se deberá contar con un vehículo

destinado a tal uso. Por ello se adquirirán varias motocicletas al comenzar el negocio, a
medida que el negocio vaya creciendo, se irá teniendo una flota más amplia.

Los encargos podrán realizarse hasta las 21:30h para los packs y bebidas alcohólicas, y
hasta la 1 de la madrugada para el resto de productos. Se establecerá un radio de
actuación para el reparto de pedidos (el cual se puede ir ampliando según la marcha
del negocio) que englobará el municipio en el que se ubique el negocio y su área
metropolitana.

La oferta puede orientarse del siguiente modo:

- “Pack de bebidas”: el cual incluiría 1 botella de licor + 1 botella de refresco + 1 bolsa
de hielo + 6 vasos de tubo de plástico.

- Refrescos

- Hielo, vasos de plástico

- Licores sin alcohol

- Aperitivos, chocolatinas, frutos secos, etc. (una vez iniciado el negocio)

4.2. Precios

Para establecer el precio es necesario considerar tres niveles:

- Los costes del negocio y por análisis los costes por servicio dada una estructura.

- Los precios de la competencia para servicios similares.

- El precio que el cliente estría dispuesto a pagar por ese servicio.

A continuación mostramos la tabla de precios de nuestro servicio. En función del tipo de

bebida, el precio por pedido será mayor o menor. El pack incluye: una bebida con
alcohol, un refresco (a elegir entre cola, limón o naranja), una bolsa de hielo, 6 vasos de
tubo y un paquete de patatas fritas o frutos secos de regalo.

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LISTA DE PRECIOS

PRODUCTO PRECIO
PACK RON
Barceló 20,00 €
Brugal 20,50 €
Cacique 20,50 €
Havana Club 5 18,50 €
Legendario 20,50 €
Negrita 16,50 €
Pampero 20,00 €
PACK WHISKY
Ballantines 19,00 €
Cutty Sark 17,50 €
DYC 15,00 €
J. Walker 19,00 €
J&B 19,00 €
Jameson 18,50 €
White Label 20,50 €
LICORES SIN ALCOHOL
Licores Rives Sin (Blue, Mora, Lima, Kiwi,
Manzana, Granadina) 5,50 €
REFRESCOS
Coca-cola 2,00 €
Kas naranja/limón 2,00 €
Sprite 2,00 €
HIELO, VASOS
Bolsa de hielo 1,50 €/bolsa
Vasos de tubo 0,20 €/unidad
*Todas las botellas de ron y whisky son de 70 cl.
*Se establecerá un pedido mínimo de 6,00 €.

4.3. Comunicación

Para darse a conocer existen diversas variables a tener en cuenta:

- El personal del negocio que debe funcionar como el mejor grupo de comerciales
posible, dando a conocer el negocio entre amigos, familiares y conocidos. En
ocasiones el “boca-boca” es el mejor instrumento de marketing.
- Recurrir al buzoneo, como forma de publicidad tradicional, la inserción de publicidad
en revistas de barrio y locales, directorios comerciales, se encuentra entre las mejores
opciones. Siempre se hará publicidad del servicio que se ofrece; nunca de marcas
comerciales ni de fomento del consumo de alcohol.
- Recurrir a las promociones para activar los días de menos actividad (descuentos,
sorteos, regalos por determinadas compras, etc.).

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- Definir un nombre comercial y asignarle un logotipo que cumpla los objetivos

tradicionales, esto es, que se recuerde fácilmente, que se asocie al producto o
servicio, que se diferencie de la competencia y que guste.
- Creación de una página web que sirva no sólo como elemento de comunicación y
escaparate de la empresa, si no además para realizar los pedidos como se
recomendó anteriormente.

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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

En un principio, el equipo estaría formado por el emprendedor y dos ayudantes en los

fines de semana.
Es imprescindible para la buena marcha del negocio que las tareas estén lo más
estructuradas posible, cada trabajador debe tener perfectamente establecidas sus
atribuciones. Éstas dependerán del puesto que se trate:

Emprendedor: Se encargará de la gestión del negocio. Además, se encargará,

concretamente de las siguientes funciones:
 La compra o recepción de la materia prima, se debe:
- Comprobar que efectivamente es lo que se pidió, en términos de calidad
y cantidad, al proveedor.
- Colocar la mercancía en el lugar adecuado para su buena conservación
(despensa, frigorífico, o en la zona de trabajo inmediato).
 Control de pedidos y caja.
 Crear y mantener una base de datos en la cual recoger los pedidos de cada
cliente.
 Atender llamadas y gestionar y preparar los pedidos.
 Repartir pedidos si es necesario.

Ayudantes: Estarán contratados a tiempo parcial y con horario muy flexible. Se

encargarán principalmente de la entrega de pedidos. En concreto, sus funciones podrán
ser las siguientes:
 Atender las llamadas telefónicas.
 Asistir al emprendedor
 Preparación y reparto de pedidos en moto.
 Buzoneo en determinadas ocasiones.

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Como en todo negocio, es imprescindible que una persona se encargue de la

administración, contabilidad, etc. Es conveniente que esta persona sea el emprendedor.
En el caso de que éste carezca de los conocimientos pertinentes se puede recurrir a la
asesoría externa. En este caso suponemos que el emprendedor se encargará de estas
tareas por ser mínimas en un negocio de este tipo.

HORARIOS

La recepción de pedidos por teléfono comenzará a las 16h y podrá extenderse hasta las
21:30h en el caso de bebidas con alcohol; y hasta la 1 de la madrugada en el caso de
bebidas sin alcohol, hielo, vasos o aperitivos.

La jornada laboral de los ayudantes será de 28h horas a la semana, distribuidas de forma
no uniforme durante 4 días a la semana; por lo que estarán contratados a tiempo parcial.

5.2. Formación

Es importante que el emprendedor tenga conocimientos en la gestión empresarial o en

caso contrario, esté dispuesto a formarse o bien busque un buen asesor que le apoye en
las tareas contables y administrativas. Dado el tipo de negocio, esta tarea resultará
bastante fácil. Además, los repartidores deberán estar en disposición del permiso
necesario para conducir las motocicletas.

En la actualidad, la oferta de formación continua para trabajadores es bastante amplia.

Se podrían realizar cursos que contribuyan a la buena marcha del negocio y a la
asimilación de conocimientos de forma personal.

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6. PLAN DE INVERSIÓN

Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales

proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la
inversión necesaria se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIÓN DEL LOCAL

Respecto a la ubicación, al tratarse de un servicio de bebidas a domicilio no presenta

grandes condicionantes de ubicación, por lo que será posible su implantación en
cualquier zona. Si bien se aconseja elegir una zona céntrica o bien comunicada, para
que el reparto por la ciudad resulte más fácil.

CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES

En este proyecto se ha estimado que el local tendrá una superficie de 30 m2. Como no
vamos a atender al público en este local, no es necesario que el espacio se divida en
varias zonas separadas. Las zonas de trabajo y de almacén se dispondrán en el mismo
espacio dadas las características del negocio. Habrá que contar con un baño para
cumplir lo establecido legalmente.

Además de lo anterior, el local deberá disponer de licencia municipal de apertura y reunir

las condiciones higiénicas, acústicas, de habitabilidad y de seguridad, exigidas por la
legislación vigente.

COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Aquí se incluyen los conceptos necesarios para el acondicionamiento externo (rótulos,

lunas, cierres, etc.) y el acondicionamiento interno (albañilería, fontanería, electricidad,
pintura, etc.).

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que
dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo.
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Plan de Negocio “Servicio de bebidas a domicilio”

De este modo también supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia

de obra, la obra y los costes del proyecto.

Para este negocio, y dado que no estará de cara al público, la reforma sería muy básica:
enlosado de suelo, pintura de paredes y techo, aseo y cuadro de electricidad. Para el
cerramiento del local utilizaremos una persiana metálica y un sistema interior de aluminio
(puerta de vaivén con cerrojo). Para terminar podemos instalar un pequeño rótulo o
luminoso en el que aparezca el número y la dirección para realizar los pedidos.

Estos costes pueden rondar los 6.300,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en
función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior
puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

6.2. Elementos de transporte

Para comenzar, es necesario contar con un mínimo de dos motocicletas con las que los
repartidores se desplacen para hacer llegar a los clientes los pedidos solicitados.
En este proyecto, consideraremos que se adquieren dos ciclomotores de 50 cc por
2.360,00 € (IVA incluido) aproximadamente según fuentes consultadas.
Una alternativa para que la inversión inicial no fuera muy elevada sería la de acudir al
mercado de segunda mano.

6.3. Equipamiento

Se engloban aquí los distintos elementos necesarios para el desarrollo de la actividad. En

este caso, solo será necesario dotar a nuestro negocio con un congelador para
almacenar las bolsas de hielo. Así, el precio de este elemento es de 569,00 € (IVA
incluido).

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6.4. Mobiliario

En este negocio consideramos que al tratar con el público directamente en el domicilio

del mismo y no en nuestro local, el será muy básico y sin grandes estridencias. Se
colocarán estanterías en las paredes como elemento fundamental de almacenaje.
Según precios consultados en distintas tiendas, el mobiliario necesario básico es bajo. En
dicho mobiliario incluiremos los siguientes elementos:

Concepto Precio (IVA incluido)

Estanterías metálicas (6 unidades) 479,40 €

Mesa despacho 89,90 €

Silla giratoria 39,90 €

2 sillas de confidente 69,60 €

Caja portamonedas 30,00 €

TOTAL 708,80 €

6.5. Equipo informático

Para este negocio, contaremos con un ordenador portátil con conexión a Internet, una
impresora multifunción y un fax. De esta manera podremos recibir presupuestos y facturas
de proveedores por esta vía. Según los precios vigentes en el mercado, el precio de estos
equipos puede rondar los 2.204,00 € (IVA incluido).

De momento, no incluiremos en esta partida el coste que nos supondría hacer una
página web, puesto que en principio, los pedidos se recibirán por vía telefónica. Más
adelante, cuando el negocio comience a recibir un volumen importante de pedidos,
sería conveniente crear una página web a través de la cual pudieran recogerse dichos
pedidos.

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Plan de Negocio “Servicio de bebidas a domicilio”

6.6. Stock inicial y Consumibles

Para comenzar la actividad habrá que realizar una primera compra de materia prima
necesaria para la preparación de los pedidos. En esta primera compra se ha calculado
para 80 pedidos de “packs completos”.

Para ello, hemos de comprar: bebidas, refrescos, licores sin alcohol, hielo, bolsas de
plástico. Además, en principio, vamos a regalar una bolsa de patatas fritas con cada
pedido por lo cual también debemos comprar.

Por todo ello, la primera compra podría ser como mínimo de 2.200,00 € (IVA incluido).

6.7. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

 Los gastos de constitución y puesta en marcha

 Las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia
de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría
y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autónomo, serán de aproximadamente 2.320,00 € (incluye IVA). Esta cuantía es muy
variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, entre otros
aspectos. Además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS

Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 900,00 € (este coste va a depender
mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).
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6.8. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.

Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase
mediante financiación ajena.

Pagos Mensuales TOTAL CON IVA

Alquiler 522,00 €
Suministros 100,00 €
Sueldos 2.690,00 €
S.S. 369,60 €
Publicidad 50,00 €
Otros gastos 58,00 €
Total Pagos en un mes 3.789,60 €
Meses a cubrir con F. Maniobra 3
FM 3 meses (APROX) 11.368,80 €

6.9. Memoria de la inversión

La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente
cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuación del local 5.431,03 € 868,97 € 6.300,00 €

Equipamiento 490,52 € 78,48 € 569,00 €
Mobiliario 611,03 € 97,77 € 708,80 €
Elementos de transporte 2.034,48 € 325,52 € 2.360,00 €
Equipo informático 1.900,00 € 304,00 € 2.204,00 €
Stock inicial y Consumibles 1.896,55 € 303,45 € 2.200,00 €
Gastos de constitución y puesta en marcha 2.000,00 € 320,00 € 2.320,00 €
Fianzas 900,00 € 0,00 € 900,00 €
Fondo de maniobra 11.368,80 € 0,00 € 11.368,80 €

TOTAL 26.632,41 € 2.298,19 € 28.930,60 €

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Plan de Negocio “Servicio de bebidas a domicilio”

7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Márgenes

Los márgenes con los que se trabaja en este sector varían en gran medida dependiendo
de los precios por botella. Además, los descuentos que nos hagan los mayoristas por
volumen de compras incidirán de manera importante sobre los márgenes brutos.

En este caso, se ha calculado el margen medio de los packs de bebidas alcohólicas

(haciendo una media entre todas ellas) y el de resto de productos que entregamos a
domicilio. Además, para hacer el reparto de ventas hemos supuesto que los packs,
actividad central de nuestro negocio, supone un más de la mitad de los ingresos, siendo
de un 45% el resto (licores sin alcohol, refrescos y hielo).

Atendiendo a las anteriores consideraciones, el cálculo del margen medio del negocio es
el que se muestra a continuación:

Tipo de pedido Reparto de ingresos Margen Margen

medio

Pack de bebida con alcohol 55% 35,00% 19,25%

Licores sin 20% 42,18 % 8,44

Refrescos 10% 45,00 % 4,5%

Hielo 15% 50,00 % 7,5%

Margen medio sobre ventas 100% 39,69%

Además, a este margen habrá que restarle el 5% de consumo correspondiente al gasto

en carburante de las motos para realizar el servicio a domicilio. De esta forma, el margen
total bruto sobre los ingresos por ventas es del 34,69%, equivalente a un margen del
53,11% sobre el coste de las compras.

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Plan de Negocio “Servicio de bebidas a domicilio”

7.2. Estructura de costes

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

 Costes variables:

Los costes variables que se desprenden por la prestación del servicio de bebidas a
domicilio están compuestos por el precio de compra de la mercancía (bebidas
alcohólicas, licores sin alcohol, refrescos, hielo, vasos de plástico y bolsas) y el
consumo de carburante de las dos motocicletas. Estos costes se estiman en un 65,31
% del volumen de las ventas del mes.

 Alquiler:

Para este negocio se ha estimado un alquiler de 450,00 € mensuales. Hay que tener
en cuenta que el precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y
condiciones del local.

 Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...
También se incluyen servicios y otros gastos (material de oficina, etc.). Estos gastos se
estiman en unos 86,21 € mensuales.

 Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 43,10 € mensuales.

 Gastos de personal:

En los gastos de personal se incluyen los sueldos y salarios y la Seguridad Social que
corre a cargo de la empresa. El personal será el que se indicó en el apartado de
organización y recursos humanos. En el momento en el que la demanda crezca, se
contratará al personal que fuese necesario.

El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye

prorrateadas las pagas extraordinarias):

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Plan de Negocio “Servicio de bebidas a domicilio”

S.S. a cargo
Puesto de trabajo Sueldo / mes Coste mensual
empresa
Emprendedor 1.570,00 € 0,00 € (*) 1.570,00 €

2 ayudantes 1.120,00 € 369,60 € (**) 1.489,60 €

TOTAL 2.690,00 369,60 3.059,60

(*) Incluye cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo.

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General
contratados a tiempo parcial.

 Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las
partidas anteriores, como pueden ser los tributos o el seguro del ciclomotor. La
cuantía estimada anual será de 600,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será
de 50,00 €.

 Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

Cuota anual
CONCEPTO Inversión
% Amortización Amortización
Adecuación del local (*) 5.431,03 € 10 % 543,10 €
Equipamiento 490,52 € 20% 98,10 €
Elementos de trasporte 2.034,48 € 20% 406,90 €
Equipo informático 1.900,00 € 25 % 475,00 €
Mobiliario 611,03 € 20% 122,21 €
TOTAL 1.645,31 €

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil

pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha
supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al
plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

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Plan de Negocio “Servicio de bebidas a domicilio”

% Cuota anual
CONCEPTO Inversión
Amortización Amortización

Gastos a distribuir en varios

2.000,00 € 33,3 % 666,67 €
ejercicios

TOTAL ANUAL 666,67 €

7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir
de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

 Ingresos: Vendrán dados por el número de pedidos que realicemos.

 Gastos: Estarán compuestos por los costes variables (se ha supuesto un consumo
del 65,31% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos
comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos.

Gastos CUANTÍA
Alquiler 5.400,00
Suministros 1.034,52
Sueldos 32.280,00
S.S. 4.435,20
Publicidad 517,20
Otros gastos 600,00
Amortización del inmovilizado material 1.645,31
Gastos a distribuir en varios ejercicios 666,67
Total gastos fijos estimados 46.578,90
Margen bruto medio sobre ingresos 34,69 %
Umbral de rentabilidad 134.271,84 €

(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.

Esto supondría una facturación anual de 134.271,84 euros. Por tanto, la facturación media
mensual para mantener el negocio es de 11.189,32 euros.

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Plan de Negocio “Servicio de bebidas a domicilio”

8. FINANCIACIÓN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá
que resolver.

Para financiar este negocio existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones,
préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que
vaya a poner en marcha el negocio.

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Plan de Negocio “Servicio de bebidas a domicilio”

9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situación inicial

El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuación del local 5.431,04 € Fondos Propios FP

Equipamiento 490,52 € Fondos Ajenos FA

Elem. de transporte 2.034,48 €

Equipo informático 1.900,00 €

Mobiliario 611,03 €

Stock inicial 1.896,55 €

Gastos de constitución 2.000,00 €

Fianzas 900,00 €

Tesorería (*) 11.368,80 €

IVA soportado 2.298,18 €

Total activo 28.930,60 € Total pasivo 28.930,60 €

(*) Se consideran 11.368,80 € como fondo de maniobra.

9.2. Estimación de resultados

Para la previsión de la cuenta de resultados se han estimado tres posibles volúmenes de

ingresos:

Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

Ventas 100.000,00 150.000,00 180.000,00

Coste de las ventas (Ventas x 65,31%) 65.310,00 97.965,00 117.558,00

Margen bruto (Ventas - Coste de las ventas) 34.690,00 52.035,00 62.442,00

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Plan de Negocio “Servicio de bebidas a domicilio”

La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:

PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

VENTAS 100.000,00 150.000,00 180.000,00

COSTE DE LAS VENTAS 65.310,00 97.965,00 117.558,00

MARGEN BRUTO 34.690,00 52.035,00 62.442,00

GASTOS DE ESTRUCTURA:

GASTOS DE EXPLOTACIÓN

Alquiler 5.400,00 5.400,00 5.400,00

Suministros, servicios y otros gastos 1.034,52 1.034,52 1.034,52

Otros gastos 600,00 600,00 600,00

GASTOS DE PERSONAL (1)

Salarios + S.S. 36.715,20 36.715,20 36.715,20

GASTOS COMERCIALES

Publicidad, promociones y campañas 517,20 517,20 517,20

GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS

Asesoría

AMORTIZACIONES

Amortización del Inmovilizado 1.645,31 1.645,31 1.645,31

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

Gastos a distribuir en varios ejercicios 666,67 666,67 666,67

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 46.578,90 € 46.578,90 € 46.578,90 €

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -11.888,90 € 5.456,10 € 15.863,10 €

(1) El coste de personal incluye el sueldo de los trabajadores y del gerente y los costes de
Seguridad Social a cargo de la empresa por la contratación de dichos trabajadores.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los
intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de
resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.

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