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Monografia Contable Empresa Industrial Desarrollado

Contabilidad (Universidad Católica de Santa María)

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MUEBLE MAX
RUC: 20809123457
REGISTRO DE LIBRO DIARIO
REF. DE LA 
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
N° CORRELATIVO    DEL 

OPERACIÓN
OPERACION
FECHA DE 

CODIG
N° DEL 
GLOSA O DESCRIPCION DE LA  O DEL 
ASIENTO

N°  DOCU
LIBRO 
MENT
OPERACION O  CORR
O  CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
REGIS ELATI SUSTE
TRO  
VO NTAT
(TABL
ORIO
A 8)

001 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 10 101 Caja 20,000.00

001 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 10 102 Fondos fijos 2,000.00
01 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 82,000.00
01 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 14 141 Personal 300.00
01 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 38,000.00
01 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 24 241 Materias primas 7,000.00
01 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 25 251 Materiales auxiliares 7,400.00
01 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 33 332 Edificaciones 95,000.00
01 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 33 333 Maquinaria y equipo de explotación 45,800.00
01 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 39 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 18,000.00
01 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,000.00
01 01/01 POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES 50 501 Capital social 272,500.00
01 03/01 COBRO DE 50% F/001-100 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 19,000.00
02 03/01 COBRO DE 50% F/001-101 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19,000.00
02 05/01 INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION 61 612 Materias primas 5,250.00
02 05/01 INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION 61 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 3,700.00
02 05/01 INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION 24 241 Materias primas 5,250.00
02 05/01 INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION 25 251 Materiales auxiliares 3,700.00
03 05/01 TRANSFERENCIA 90 901 Materias Primas Y Auxiliares 8,950.00
03 05/01 TRANSFERENCIA 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 8,950.00
04 07/01 COMPRA DE MATERIA PRIMA MAS FLETE 60 602 Materias primas 8,750.00
04 07/01 COMPRA DE MATERIA PRIMA MAS FLETE 60 609 Costos vinculados con las compras 2,000.00
04 07/01 COMPRA DE MATERIA PRIMA MAS FLETE 40 4011 Impuesto general a las ventas 1,935.00
04 07/01 COMPRA DE MATERIA PRIMA MAS FLETE 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 12,685.00
05 07/01 DESTINO 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 12,685.00
05 07/01 DESTINO 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 12,685.00
06 07/01 PAGO DE COMPRA MP + FLETE 24 241 Materias primas 10,750.00
06 07/01 PAGO DE COMPRA MP + FLETE 61 612 Materias primas 10,750.00
07 10/01 REGISTRO DE MULTA 65 659 Otros gastos de gestión 400.00
07 10/01 REGISTRO DE MULTA 46 469 Otras cuentas por pagar diversas 400.00
08 10/01 TRANSFERENCIA 94 942 Servicios a Terceros 400.00
08 10/01 TRANSFERENCIA 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 400.00
09 10/01 PAGO DE MULTA 46 469 Otras cuentas por pagar diversas 400.00
09 10/01 PAGO DE MULTA 10 101 Caja 400.00
10 15/01 PRESTAMO DE UNA ENT. FINAN. 10 101 Caja 12,000.00
10 15/01 PRESTAMO DE UNA ENT. FINAN. 37 373 Intereses diferidos 659.89
10 15/01 PRESTAMO DE UNA ENT. FINAN. 45 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 12,659.89
11 17/01 PRESTAMO AL GERENTE 14 141 Personal 3,000.00
11 17/01 PRESTAMO AL GERENTE 10 101 Caja 3,000.00
12 20/01 ADELANTO DE 1ER PAGO BANCARIO 45 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entida 1,054.99
12 20/01 ADELANTO DE 1ER PAGO BANCARIO 10 101 Caja 1,054.99
13 20/01 1ER INTERES DEVENGADO 67 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 100.00
13 20/01 2do INTERES DEVENGADO 37 373 Intereses diferidos 100.00
14 21/01 INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION 61 612 Materias primas 8,750.00
14 21/01 INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION 61 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 3,700.00
14 21/01 INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION 24 241 Materias primas 8,750.00
14 21/01 INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION 25 251 Materiales auxiliares 3,700.00
15 21/01 TRANSFERENCIA 90 901 Materias Primas Y Auxiliares 12,450.00
15 21/01 TRANSFERENCIA 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 12,450.00
16 22/01 COBRO REST. DE 50% F/001-100 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 19,000.00
16 22/01 COBRO REST. DE 50% F/001-101 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19,000.00
17 22/01 PROVISION DE SERVICIOS 63 6361 Energía eléctrica 677.97
17 22/01 PROVISION DE SERVICIOS 63 6363 Agua 150.00
17 22/01 PROVISION DE SERVICIOS 63 6364 Teléfono 350.00
17 22/01 PROVISION DE SERVICIOS 63 6365 Internet 300.00
17 22/01 PROVISION DE SERVICIOS 63 6366 Radio 169.49
17 22/01 PROVISION DE SERVICIOS 40 4011 Impuesto general a las ventas 296.54
17 22/01 PROVISION DE SERVICIOS 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,944.00
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MUEBLE MAX
RUC: 20809123457
REGISTRO DE LIBRO DIARIO
REF. DE LA 
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
N° CORRELATIVO    DEL 

OPERACIÓN
OPERACION
FECHA DE 

CODIG
N° DEL 
GLOSA O DESCRIPCION DE LA  O DEL 
ASIENTO

N°  DOCU
LIBRO 
MENT
OPERACION O  CORR
O  CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
REGIS ELATI SUSTE
TRO  
VO NTAT
(TABL
ORIO
A 8)

18 22/01 TRANSFERENCIA 90 905 Servicios De Terceros 988.48

18 22/01 TRANSFERENCIA 94 942 Servicios a Terceros 329.49
18 22/01 TRANSFERENCIA 95 952 Servicios de Terceros 329.49
18 22/01 TRANSFERENCIA 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,647.46
19 22/01 PAGO DE SERVICIOS 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,944.00
19 22/01 PAGO DE SERVICIOS 10 101 Caja 1,944.00
20 23/01 PAGO DE FACTURA 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,000.00
20 23/01 PAGO DE FACTURA 10 101 Caja 7,000.00
21 24/01 COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES 60 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 8,000.00
21 24/01 COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES 40 4011 Impuesto general a las ventas 1,440.00
21 24/01 COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 9,440.00
22 24/01 DESTINO 25 251 Materiales auxiliares 8,000.00
22 24/01 DESTINO 61 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 8,000.00
23 25/01 COMPRA DE MATERIA PRIMA 60 602 Materias primas 4,512.71
23 25/01 COMPRA DE MATERIA PRIMA 40 4011 Impuesto general a las ventas 812.29
23 25/01 COMPRA DE MATERIA PRIMA 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5,325.00
24 25/01 DESTINO 24 241 Materias primas 4,512.71
24 25/01 DESTINO 61 612 Materias primas 4,512.71
25 25/01 PAGO DE COMPRA - MP 40% 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2,130.00
25 25/01 PAGO DE COMPRA - MP 40% 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,130.00
26 28/01 PROVISION DE PLANILLA 62 621 Remuneraciones 14,672.00
26 28/01 PROVISION DE PLANILLA 62 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 1,320.48
26 28/01 PROVISION DE PLANILLA 40 4031 ESSALUD 1,320.48
26 28/01 PROVISION DE PLANILLA 40 4032 ONP 1,907.36
26 28/01 PROVISION DE PLANILLA 41 411 Remuneraciones por pagar 12,764.64
27 28/01 TRANSFERENCIA 90 904 Gastos Del Personal 9,595.49
27 28/01 TRANSFERENCIA 94 941 Gasto Personal 3,198.50
27 28/01 TRANSFERENCIA 95 951 Gastos de Personal 3,198.50
27 28/01 TRANSFERENCIA 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 15,992.48
28 28/01 PAGO DE PLANILLA 41 411 Remuneraciones por pagar 12,764.64
28 28/01 PAGO DE PLANILLA 10 101 Caja 12,764.64
29 29/01 DEPRECIACION 68 68411 Edificaciones 395.83
29 29/01 DEPRECIACION 68 68412 Maquinarias y equipos de explotación 763.33
29 29/01 DEPRECIACION 39 39521 Edificaciones 395.83
29 29/01 DEPRECIACION 39 39524 Maquinarias y equipos de explotación 763.33
30 29/01 TRANSFERENCIA 90 907 Provisiones Del Ejercicio 695.50
30 29/01 TRANSFERENCIA 94 945 Proviciones del Ejercicio 231.83
30 29/01 TRANSFERENCIA 95 955 Proviciones del Ejericio 231.83
30 29/01 TRANSFERENCIA 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,159.16
31 30/01 RECEPCION DE PRODUCTOS TERM. 21 211 Productos terminados 32,679.46
31 30/01 RECEPCION DE PRODUCTOS TERM. 71 711 Variación de productos terminados 32,679.46
31 30/01 VENTA DE PROD. TERMINADOS 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 65,233.59
32 30/01 VENTA DE PROD. TERMINADOS 40 4011 Impuesto general a las ventas 9,950.89
32 30/01 VENTA DE PROD. TERMINADOS 70 701 Mercaderías 55,282.70
33 30/01 COBRO DE VENTAS 10 101 Caja 65,233.59
33 30/01 COBRO DE VENTAS 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 65,233.59
34 30/01 COSTO DE VENTAS 69 692 Productos terminados 31,590.16
34 30/01 COSTO DE VENTAS 21 211 Productos terminados 31,590.16
716,182.77 716,182.77

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MUEBLE MAX
RUC: 20809123457
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDOS TRANSFERENCIA INVENTARIO ESTADO NATURALEZA ESTADO X FUNCION
CTA DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANACIA PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO219,233.59 40,978.63 178,254.96 178,254.96
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – T 103,233.59 103,233.59
21 PRODUCTOS TERMINADOS 32,679.46 31,590.16 1,089.30 1,089.30
24 MATERIAS PRIMAS 22,262.71 14,000.00 8,262.71 8,262.71
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y 15,400.00 7,400.00 8,000.00 8,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 140,800.00 - 140,800.00 140,800.00
37 ACTIVO DIFERIDO 659.89 100.00 559.89 559.89
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMUL - 19,159.16 19,159.16 19,159.16
40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SPP Y DE 4,483.83 13,178.73 8,694.90 8,694.90
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES P 12,764.64 12,764.64
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TER 23,759.00 36,394.00 12,635.00 12,635.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,054.99 12,659.89 11,604.90 11,604.90
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCE 400.00 400.00
50 CAPITAL - 272,500.00 272,500.00 272,500.00
60 COMPRAS 23,262.71 - 23,262.71 23,262.71
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 21,400.00 23,262.71 1,862.71 1,862.71
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 15,992.48 - 15,992.48 15,992.48
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR 1,647.46 - 1,647.46 1,647.46
67 GASTOS FINANCIEROS 100.00 - 100.00 100.00 100.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y 1,159.16 - 1,159.16 1,159.16
69 COSTO DE VENTAS 31,590.16 - 31,590.16 31,590.16 31,590.16
70 VENTAS - 55,282.70 55,282.70 55,282.70 55,282.70
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACEN - 32,679.46 32,679.46 31,590.16 1,089.30
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COS - 40,599.10 40,599.10 40,599.10
90 COSTOS DE PRODUCCIÓN 32,679.46 - 32,679.46 32,679.46
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,159.82 - 4,159.82 4,159.82 4,159.82
95 GASTOS DE VENTAS 3,759.82 - 3,759.82 3,759.82 3,759.82
TOTALES 716,182.77 716,182.77 455,017.93 455,017.93 72,189.26 72,189.26 340,266.86 324,593.96 42,561.81 58,234.71 39,609.80 55,282.70
85         - RESULTADO 15,672.90 15,672.90 15,672.90
SUMAS IGUALES 340,266.86 340,266.86 58,234.71 58,234.71 55,282.70 55,282.70
 
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RUC: 20809123457
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Al 31 de enero del 2020)
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo Eqivalente de Efectivo 178,254.96 Tributos a Pagar 8,694.90
Cuentas por cobrar personal, Acci. 3,300.00 Renumeraciones por Pagar -
Productos terminados 1,089.30 Cuentas por Pagar Comerciales 12,635.00
Materias Primas 8,262.71 Otras Cuentas por Pagar -
Materiales Auxiliares 8,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 21,329.90
Gastos Pagado por Anticipo - Pasivo No Corriente
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 198,906.97 Ctas por pagar a accionistas -
Activo No Corriente Deudas a Largo Plazo -
Cuentas por Cobrar a a Largo Plazo - Cuentas por Pagar a terceros 11,604.90
Propiedad, Planta y Equipo 140,800.00 Cuentas por Pagar Relacionados -
Intangibles (Informatica software) - TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 11,604.90
Depreciaciones (19,159.16) TOTAL PASIVO 32,934.80
Intereses diferidos 559.89 PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 122,200.73 Capital 272,500.00
Reservas -
Resultados del Acumulado -
Resultado del ejercicio 15,672.90
TOTAL PATRIMONIO NETO 288,172.90
TOTAL ACTIVO 321,107.70 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 321,107.70

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RUC: 20809123457
ESTADO DE RESULTADOS
(Al 31 de enero del 2020)
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (ingresos operacionales) 55,282.70
Descuentos Concedidos -
TOTAL DE VENTAS NETAS 55,282.70
-
(-) Costo de ventas (31,590.16)
UTILIDAD BRUTA 23,692.54
Gastos Operacionales -
(-) Gastos de Administración (4,159.82)
(-) Gastos de Venta (3,759.82)
(-) Gastos Financieros -
UTILIDAD OPERATIVA 15,772.90
Otros Ingresos (gastos) -
Dscto. Ebajas y bonificaciones obtenida -
(+) Ingresos Financieros -
(-) Gastos Financieros (100.00)
(+) Otros Ingresos -
Resultados por Exposición a la Inflación -
-
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la
15,672.90
Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones 1,253.83
Impuesto a la Renta 1,442.00
Utilidad (Pérdida ) Neta del Ejercicio 12,977.07
Reserva legal 10% 1,297.71
Resultado del Ejercicio 11,679.36
Dividendos
UTILIDAD NETA 11,679.36

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