CARACTERIZACIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS

Narrador: (marco) Informe pericial contable

Delito: Contra la Administración Publica- Enriquecimiento ilícito

Imputado: Corina de La Cruz Yupanqui, José Antonio Muñoz Cárdenas, Hítalo Ivan
Bardales Velásquez

Agraviado: El Estado

En esta escena el fiscal José Antonio Feláez Bardales dará pase al perito contable Jessica
Ochoa Herrera.

Fiscal: (Jeison) perito le doy pase a sustentar su informe pericial

Perito (cyndi) SEÑOR FISCAL ESPECIALIZADO EN DELITOS DE LAVADO DE

ACTIVOS
Yo CPC. Jessica Ochoa Herrera, Perito Judicial con Carnet N° 952-PERJUD identificado
con D.N.I. 41326893, con Matrícula 2852, PERJUD N° 852, con domicilio profesional en
Av. Venezuela S/N, cercado, designado por su despacho para realizar la pericia contable
en la presente demanda ante UD., con el debido respeto me presento y digo:

Que dando cumplimiento a lo ordenado por su despacho con resolución de fecha 25 de

Agosto del 2012 a efecto de determinar la existencia de un presunto desbalance
patrimonial de Corina De La Cruz Yupanqui, José Antonio Muñoz Cárdenas e Hítalo
Iván Bardales Velásquez, procedo a emitir el siguiente informe pericial, el mismo que
consta de los siguientes puntos.

Narrador:(marco) INFORME PERICIAL CONTABLE consta de las siguientes partes;

 Antecedentes
 Objeto pericial
 Examen pericial
 Conclusiones

Yuli ANTECEDENTES.-

1.1. A fojas 4 se encuentra el escrito de fecha 16 de julio de 2012, el ciudadano Joel Rivaspiata
Suárez formuló denuncia penal contra Corina De la Cruz Yupanqui, Alcaldesa de la

Municipalidad Provincial de Tocache, departamento de San Martín, y contra José Antonio

Muñoz Cárdenas e Hítalo Iván Bardales Velásquez, Gerente Municipal y Gerente de
Administración de la citada comuna, respectivamente, por la presunta comisión del delito de
Enriquecimiento Ilícito, en agravio del Estado.

1.2 A fojas 3 se encuentra el documento donde se narra los hechos descritos en la denuncia (fs.
02/09), se imputa a Corina,, De la Cruz Yupanqui, la presunta comisión del delito de
Enriquecimiento Ilícito^- toda vez que, en su condición de Alcaldesa de la Municipalidad
Provincial de Tocache, durante el periodo 2011 a 2012, habría registrado ante Infocorp un
créditol- vencido ante la Caja Municipal de Paita por la cantidad de S/. 14 423,00, así como, una
deuda por el mismo monto (S/. 14 423,00) ante la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Tocache
Ltda., e incluso se encontraría en calidad de morosa con 6 documentos de crédito y adeudaría el
pago del servicio de telefonía móvil; deuda que ascenderían a S/ 32 000,00, aproximadamente,
las cuales habrían sido canceladas por la denunciada, situación que advertiría un incremento no
justificad de su patrimonio, ya que sus ingresos mensuales ascienden a SI. 4 000,00
aproximadamente, de igual forma 8. Asimismo, se indica que De la Cruz Yupanqui habría sido
intervenida quirúrgicamente, realizándose cirugías plásticas en la ciudad de Lima, cuyos costos
habrían ascendido a S/. 30 000,00; como también habría adquirido una mina de cobre en la
provincia de Pataz, del departamento La Libertad, conjuntamente con Marina Sepúlveda
Sobrados, regidora de la Municipalidad Provincial de Tocache; además sería propietaria de un
vehículo y un inmueble en la ciudad de Lima. A todo ello, agrega el denunciante, que la
investigada, conjuntamente con Hítalo Bardales estarían construyendo un hotel en la ciudad de
Tingo María; y que Liz Sabrina Delgado De La Cruz, hija de la investigada, vendría cursando
estudios en Argentina, sufragando ésta los gastos de los constantes viajes que realiza su hija a
este país como a Estados Unidos de Norteamérica,

1.3 A fojas se agrega, que la investigada Corina De la Cruz, en forma dolosa, solicita a diversos
ciudadanos realizar depósitos de dinero en cuentas corrientes de sus hermanos Silvia De la Cruz
Yupanqui y Francisco De la Cruz Yupanqui. Sobre el particular, señala el denunciante que Silvia
De la Cruz Yupanqui habría recibido de Eddy Beremis Eugenio Hurtado, la suma de SI. 2 000,00,
los cuales

Fueron depositados en su cuenta de ahorros N° 04498051931, del Banco de la Nación, dinero

que habría sido solicitado por la investigada aprovechando su condición de Alcaldesa de la
Municipalidad Provincial de Tocache, para que Eddy Eugenio Hurtado,

Continúe trabajando en la Institución de Gestión Municipal del Plan de Impacto Rápido (PIR),
caso contrario, sería despedido del mismo; hechos que están siendo investigados por la
Segunda Fiscalía Provincial Penal Corporativa de Tocache.
II. OBJETO DEL PERITAJE

2.1 Determinar la existencia de un desbalance patrimonial por parte de los denunciados

Jeison EXAMEN PERICIAL

Para determinar los 2 puntos sobre los que versara el examen pericial se ha tomado como fuente
la información y documentación que obra en el expediente y las correspondientes leyes y normas
legales.

Normas Legales

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL PERÚ DE LA FUNCIÓN PÚBLICA

Artículo 39°.- Todos los funcionarios y trabajadores públicos están al servicio de la Nación. El
Presidente de la República tiene la más alta jerarquía en el servicio a la Nación y, en ese orden, los
representantes al Congreso, ministros de Estado, miembros del Tribunal Constitucional y del
Consejo de la Magistratura, los magistrados supremos, el Fiscal de la Nación y el Defensor del
Pueblo, en igual categoría; y los representantes de organismos descentralizados y alcaldes, de
acuerdo a ley.

Artículo 40°.- La ley regula el ingreso a la carrera administrativa, y los derechos, deberes y
responsabilidades de los servidores públicos. No están comprendidos en dicha carrera los
funcionarios que desempeñan cargos políticos o de confianza. Ningún funcionario o servidor
público puede desempeñar más de un empleo o cargo público remunerado, con excepción de uno
más por función docente. No están comprendidos en la función pública los trabajadores de las
empresas del Estado o de sociedades de economía mixta. Es obligatoria la publicación periódica
en el diario oficial de los ingresos que, por todo concepto, perciben los altos funcionarios, y otros
servidores públicos que señala la ley, en razón de sus cargos.

Artículo 41°.- Los funcionarios y servidores públicos que señala la ley o que administran o
manejan fondos del Estado o de organismos sostenidos por éste deben hacer declaración jurada
de bienes y rentas al tomar posesión de sus cargos, durante su ejercicio y al cesar en los mismos.
La respectiva publicación se realiza en el diario oficial en la forma y condiciones que señala la ley.
Cuando se presume enriquecimiento ilícito, el Fiscal de la Nación, por denuncia de terceros o de
oficio, formula cargos ante el Poder Judicial. La ley establece la responsabilidad de los funcionarios
y servidores públicos, así como el plazo de su inhabilitación para la función pública. El plazo de
prescripción se duplica en caso de delitos cometidos contra el patrimonio del Estado.

Artículo 401.- Enriquecimiento ilícito

El funcionario o servidor público que ilícitamente incrementa su patrimonio, respecto de sus

ingresos legítimos durante el ejercicio de sus funciones y que no pueda justificar razonablemente,
será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de diez años e
inhabilitación conforme a los incisos 1 y 2 del artículo 36 del Código Penal. Si el agente es un
funcionario público que haya ocupado cargos de alta dirección en las entidades u organismos de
la administración pública o empresas estatales, o esté sometido a la prerrogativa del antejuicio y
la acusación constitucional, la pena será no menor de ocho ni mayor de dieciocho años e
inhabilitación conforme a los incisos 1 y 2 del artículo 36 del Código Penal. Se considera que existe
indicio de enriquecimiento ilícito cuando el aumento del patrimonio y/o del gasto económico
personal del funcionario o servidor público, en consideración a su declaración jurada de bienes y
rentas, es notoriamente superior al que normalmente haya podido tener en virtud de sus sueldos o
emolumentos percibidos, o de los incrementos de su capital, o de sus ingresos por cualquier otra
causa lícita.”

Artículo 399.- Negociación incompatible o aprovechamiento indebido de cargo

El funcionario o servidor público que indebidamente en forma directa o indirecta o por acto
simulado se interesa, en provecho propio o de tercero, por cualquier contrato u operación en que
interviene por razón de su cargo, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
cuatro ni mayor de seis años e inhabilitación conforme a los incisos 1 y 2 del artículo 36 del Código
Penal.".

Artículo 400.- Tráfico de influencias

El que, invocando o teniendo influencias reales o simuladas recibe, hace dar o prometer para sí o
para un tercero, donativo o promesa o cualquier otra ventaja o beneficio con el ofrecimiento de
interceder ante un funcionario o servidor público que ha de conocer, esté conociendo o haya
conocido un caso judicial o administrativo, será reprimido con pena privativa de libertad no menor
de cuatro ni mayor de seis años. Si el agente es un funcionario o servidor público, será reprimido
con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años e inhabilitación
conforme a los incisos 1 y 2 del artículo 36 del Código Penal."

METODOLOGIA APLICADA:
En conformidad con las normas señaladas resulta necesario precisar que si bien el presente
caso comprende a tres investigados, ello obedece, principalmente, a un tema de orden y
celeridad en el acopio de la información de cada uno de ellos, puesto que todos son
funcionarios de la Municipalidad Provincial de Tocache, institución de la cual se ha recabado
“importante información para el esclarecimiento del caso. Sin embargo, a fin de realizar una
exposición más ordenada de cada uno de los investigados, y considerando que entre ellos no
existe nexo alguno que los relacione con la comisión del delito de Enriquecimiento Ilícito, se
procederá al análisis y evaluación de cada uno de ellos de manera independiente, teniendo en
cuenta la revisión y análisis de las diligencias actuadas.

Sofia

DE CORINA DE LA CRUZ YUPANQUI

EN CUANTO A LOS INGRESOS

De los actuados, se aprecian como INGRESOS de la investigada Corina De la Cruz Yupanqui

únicamente sus remuneraciones percibidas durante el periodo de investigación comprendido
desde el año 2011 hasta el mes de agosto del año 2012. Al respecto, se tiene, que conforme
señala el Jurado Nacional de Elecciones (fs. 112/116), Corina De la Cruz Yupanqui fue
proclamada como alcaldesa del Consejo Provincial de Tocache, para el periodo 2011 - 2014,
ejerciendo dicha función desde el 01 de enero de 2011, según se desprende de las planillas de
pago remitidas por la citada institución local (fs. 1197/1198), con un ingreso mensual neto al
inicio de su gestión de S/. 5 390,00, el cual varía al mes de julio de 2012 en la suma de SI. 2
252,46; en tanto, que el total de sus ingresos en dicho rubro por el periodo investigado,
asciende a SI. 71 420,50, conforme las planillas de pago referidas.

Cabe anotar, que en su declaración indagatoria brindada por Corina De la Cruz Yupanqui (fs.
129/133), esta alegó que ejerce, además de sus funciones en la alcaldía de Tocache, la
gerencia general de la empresa radiodifusora Sociedad Latinoamericana de Radiodifusión
Tocachino SRLtda., en la que percibe mensualmente la suma aproximada de SI. 2 500,00.
Sobre el particular, los Estados Financieros de la citada empresa correspondiente a los años
2010 y 2011 (fs. 157/158), evidencian como resultados una pérdida en el año 2010 por la
suma de SI. 15 714,00, y una utilidad en el año 2011 de S/.3 885,70; en tanto que, en el rubro
de gastos administrativos se registran las cantidades de SI. 11 625,00 (2010), y SI. 9 482,00
(2011); gastos que no cubren el pago de los SI. 2 500,00 mensuales aludidos por la investigada
en los años referidos, tanto más, si de la información remitida por la Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - Sunat (fs. 278/360), se aprecia que
Sociedad Latinoamericana de 

Radiodifusión Tocachino SRLtda, no cuenta con trabajadores, por lo que no se considera

ingreso alguno a favor de la investigada por dicho concepto.

EN CUANTO A LOS EGRESOS

La investigada, se aprecian los siguientes montos:

A. Canasta familiar: Se toma como cifra referencial en el presente rubro la suma de SI. 43
137,98, contenida en el Informe Pericial Financiero (fs. 2771), monto que cubre los gastos
necesarios de subsistencia familiar, tomando como parámetro de medición el índice del INEI
correspondiente a la selva urbana - Tocache, el cual estima por alimentos 48.75%, vestido y
calzado 6.84%, otros servicios 4.81%, respecto de los ingresos de la investigada, lo que
representa un total de 60.40%. A lo que se añade lo precisado por ésta en su indagatoria
respecto a que es una persona soltera, con una hija menor de edad, y que vive con su madre y
hermanos.

B. Gastos por atención médica en la clínica San Pablo: Según lo informado por la Clínica San
Pablo Complejo Hospitalario - Instituto del Corazón San Pablo (fs. 559/562), en atención
ambulatoria a Corina De la Cruz, con fecha 14 de mayo de 2012, se registran pagos por la
cantidad de SI. 100,23. Asimismo, se registran pagos en el área ambulatoria y hospitalaria en
las fechas 27 de abril de 2011, y 30 de enero de 2012, a favor de Liz Sabrina Delgado De la
Cruz, hija de la investigada por la suma de SI. 13 172,25.

C. Pago de préstamos a Caja Paita: Según información de la citada entidad (fs. 2703/2714),
se otorgó préstamos a Corina De la Cruz Yupanqui, habiendo abonado durante los años 2011 y
2012 la cantidad de SI. 20 056,52.

D. Pago de préstamo a Cooperativa de Ahorro y Crédito Tocache Ltda.:

Conforme se aprecia de los estados de cuenta de esta entidad (fs. 2717/2738) durante los
años 2011 y 2012 Corina De la Cruz Yupanqui ha cancelado por refinanciamientos de
préstamos otorgados, la cantidad de SI. 18 496,85.

El total de gastos incurridos por Corina De la Cruz Yupanqui durante el periodo 2011 a 2012,
suman la cantidad de SI. 94 963,83 Nuevos Soles.

III. CONCLUSIONES
Teniendo en cuenta lo expuesto en los numerales precedentes concluyo:
a. De todo lo expuesto, se encuentra debidamente acreditado como ingreso de
Corina De la Cruz Yupanqui, durante el periodo comprendido del año 2011 al mes
de agosto del año 2012, la suma de SI. 71 420,50, en tanto que sus egresos
ascienden a la cantidad de SI. 94 963,83, lo que refleja una diferencia en su
contra de S/. 23 543,33 Nuevos Soles.

b. Depósitos bancarios cuyo origen se desconocen:

Conforme a los estados de cuenta remitidos por el Banco de la Nación (fs.
422/428), la investigada Corina De la Cruz Yupanqui, presenta depósitos de
dinero en efectivo, en su cuenta de ahorros MN N° 4-498-050137, por la
cantidad de SI. 41 200,00 cuyo origen se desconoce.

Cabe anotar, que al ser interrogada por estos dineros de origen desconocido, la
investigada en su declaración indagatoria alegó -de modo genérico- que
algunas amistades le proporcionaron préstamos para las operaciones
quirúrgicas a las que fue sometida su menor hija; sin embargo, hechas las
indagaciones a la Clínica San Pablo, según lo indicado por la investigada, dicho
nosocomio informó que solamente se realizaron dos operaciones a Liz Sabrina
Delgado De La Cruz, por un costo total de SI. 13 172,25, conforme el detalle
señalado en el literal b), numeral 15 de la presente Disposición. Es más, cuando
se le reiteró a la investigada sobre los supuestos préstamos, ésta se
comprometió a alcanzar el nombre completo de sus acreedores, no cumpliendo
con lo ofrecido, lo cual revela, por el contrario, una actitud suspicaz respecto de
los depósitos de dinero realizados.

c. El monto total adeudado al 16 de marzo del 2010 es US $ 7,918.01 (SIETE MIL

NOVECIENTOS DIESIOCHO CON 01/100 DOLARES AMERICANOS)

IMPORTE DE LA LETRA 7500.00

INTERESES LEGALES 418.01

TOTAL $ 7918.01
Cyndi

IV-I DE SILVIA ROSALI DE LA CRUZ YUPANQUI Y FRANCISCO DE LA CRUZ YUPANQUI

Con relación a los hechos imputados contra Silvia De la Cruz Yupanqui, respecto a que
habría recibido de Eddy Beremis Eugenio Hurtado, la suma de SI. 2 000,00, los cuales fueron
depositados en su cuenta de ahorros N° 04498051931, del Banco de la Nación; dinero, que a
su vez, habría sido solicitado por la investigada Corina De la Cruz aprovechando su
condición de alcaldesa de la Municipalidad Provincial de Tocache, para que Eddy Beremis
Eugenio Hurtado siga laborando en el PIR; tales hechos están siendo de conocimiento de la
Segunda Fiscalía Provincial Penal Corporativa de Tocache conforme se tiene de la
documentación presentada por el denunciante (fs. 2258/2259), caso en el que está siendo
investigada Corina De la Cruz Yupanqui por la presunta comisión del delito de Extorsión, y
su hermana Silvia De la Cruz Yupanqui por la presunta comisión del delito de Lavado de
Activos.

No obstante ello, se requirió el Levantamiento del Secreto Bancario de Silvia Rosali De la

Cruz Yupanqui, para evidenciar si existen o no algunos otros depósitos de dinero en sus
cuentas de ahorros de diversas entidades financieras, que podrían tener relación con el caso
materia de investigación; como también, se dispuso el Levantamiento de la Reserva
Tributaría de la citada persona, para conocer sus actividades económicas generadoras de
dichos ingresos. Al respecto, se recabó información del Banco de la Nación, entre otras
entidades financieras, de la que se aprecia que Silvia De la Cruz Yupanqui, no tuvo
movimientos significativos durante el periodo de investigación (fs. 2652/2656). Asimismo,
de la documentación remitida por Sunat es de verse que la citada persona no ha presentado
declaraciones y/o pagos por los periodos solicitados (fs. 2575/2577).

CONCLUSIÓNES

Por lo demás, sobre Silvia De la Cruz Yupanqui y Francisco De la Cruz Yupanqui, el escrito de
ampliación de denuncia (fs. 2246/2249) no ha especificado hecho concreto en que hayan
incurrido, que pueda ser subsumido en el tipo penal de Enriquecimiento Ilícito, limitándose
a señalar, únicamente que, como hermanos de la investigada Corina De la Cruz Yupanqui,
ésta solicitaría a diferentes

Ciudadanos que realicen depósitos de dinero en las cuentas bancarias de aquellos. Por lo
que, al no conocerse el supuesto fáctico en que se sustente la conducta reprochable contra
las citadas personas, como partícipes de un posible incremento ilícito del patrimonio de la
investigada Corina De la Cruz Yupanqui, corresponde desestimar el extremo de la denuncia
presentada en contra de Silvia De la Cruz Yupanqui y Francisco De la Cruz Yupanqui.

Marco

IV-II DE HÍTALO IVAN BARDALES VELÁSQUEZ

Este investigado se desempeñó como Jefe de la Unidad de Informática y Gerente de

Administración y Finanzas de la Municipalidad Provincial de Tocache, durante los meses de
enero de 2011 a agosto de 2012, siendo sus INGRESOS los

Siguientes:

A. Remuneraciones: La Municipalidad Provincial de Tocache (fs. 1197/1198), informó que

Hítalo Bardales Velásquez percibió la cantidad de SI. 45 255,1%, incluido aguinaldo y
bonificaciones.

B. Préstamos otorgados por Cooperativa de Ahorro y Crédito Tocache Ltda: Según los
estados financieros de esta entidad (fs. 2737), otorgó un préstamo de SI. 5 000,00 al
investigado, con fecha 04 de agosto de 2011.

Cabe precisar que el pago de este préstamo fue descontado directamente de planilla de pago
de la Municipalidad Provincial de Tocache, conforme se indica en el Informe Financiero (fs.
2794), por lo que no se considerará los egresos por el mismo.

La suma total de ingresos del investigado Hítalo Bardales Velásquez asciende a SI. 50 255,15.

CON RELACIÓN A SUS EGRESOS,

Estos corresponden únicamente a la Canasta familiar. Al respecto, se toma como cifra

referencial por este concepto, la suma de SI. 31 035,98 contenida en el Informe Pericial
Financiero (fs. 2796), considerándose el 68,58% de sus ingresos mensuales; cálculo estimado
según índices del INEI.

DETERMINACIÓN PATRIMONIAL: Según lo señalado, se encuentra debidamente acreditado

como ingreso de Hítalo Bardales Velásquez, durante el periodo en que ejerció funciones en la
Municipalidad Provincial de Tocache, la cantidad de SI. 50 255,15, en tanto que sus egresos
ascienden a la cantidad de SI. 31 035,98, lo que advierte un saldo a favor del investigado por
la suma de SI. 19 219,17 Nuevos Soles. Este resultado se verifica en el cuadro de
"Determinación Patrimonial" del Informe Pericial Financiero (fs. 2799), correspondiente al
periodo señalado.

CONCLUSIÓNES.

Actuados recabados en la presente investigación, se concluye que no existe evidencia alguna

que revele un incremento del patrimonio injustificado de las citadas personas, respecto de sus
ingresos legítimos obtenidos durante el ejercicio de sus funciones.