2018 Fabricacion Comercializacion Licor

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTAB LES
CONTADURIA PÚBLICA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE LICOR A BASE DE FRUTAS

INFORME ANTE PROYECTO OPCIÓN DE GRADO
GARCIAS ARIAS LIYIBETH ALEJANDRA
MURCIA JAIMES LUISA FERNANDA
TRISTANCHO ALFONSO HEIDY
TUTOR:
OSCAR RENÉ CARVAJAL TORRES
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
CONTADURIA PÚBLICA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE LICOR A BASE DE FRUTAS
INFORME DE FIN DE ESTUDIOS PARA OPTAR AL GRADO DE
CONTADOR PÚBLICO
GARCIAS ARIAS LIYIBETH ALEJANDRA
MURCIA JAIMES LUISA FERNANDA
TRISTANCHO ALFONSO HEIDY
TUTOR:
OSCAR RENÉ CARVAJAL TORRES
2018
PÁGINA DE ACEPTACIÓN
Nota de aceptación.
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Presidente del jurado
________________________________________
Jurado
________________________________________
Jurado
Barrancabermeja, Santander, diciembre del 2018.

DEDICATORIA
El presente proyecto lo dedico a toda mi familia y amigos que me brindaron su apoyo en mi

carrera profesional, a mi Madre por darme las bases necesarias para llegar a ser hoy dia una
profesional, a mi padre por los sacrificios que ha tenido que hacer por darme una buena
educación, a mi gran compañera de estudios Dina Molano por ayudarnos a realizar este
proyecto, a los profesores que he tenido a lo largo de mis estudios por los conocimientos
aprendidos, a la familia Tristancho por brindarnos su hogar y ayuda en este proyecto.
Liyibeth Alejandra Garcia Arias
Dedico este trabajo principalmente a Dios, por haberme dado la vida y permitirme el haber
llegado hasta este momento tan importante de mi formación profesional. A mi madre, por ser el
pilar más importante y por demostrarme siempre su cariño y apoyo incondicional quien me
enseñó que incluso la tarea más grande se puede lograr si se hace un paso a la vez. Te amo
madre.
Luisa Fernanda Murcia Jaimes
Dedico este proyecto de manera especial a mis padres Zaida Alfonso y Climaco Tristancho pues
son ellos el principio para la construcción de mi vida profesional, fundamentaron en mí las
bases de responsabilidad y deseos de superación, por ser mi apoyo incondicional, por
enseñarme la perseverancia y mostrarme que el sacrificio de hoy es el éxito del mañana.
A mis hermanas Cristina y Tatiana por su cariño y comprensión, porque tengo el espejo en el
cual me quiero reflejar, por sus virtudes y sabidurías que las hacen merecedoras de mi
admiración.
Heidy Tristancho Alfonso
AGRADECIMIENTOS
Quiero agradecer a Dios, por darme la oportunidad de vivir y estar conmigo en cada paso que
doy, por haber puesto en mi camino a aquellas personas que han sido mi soporte y compañía
durante todo el periodo de estudio.
A mi familia, principalmente a mis padres que con su esfuerzo y sacrificio me brindaron su
apoyo incondicional en mi formación profesional.
Liyibeth Alejandra Garcia Arias
Agradecer a todas las personas que se han involucrado en la realización de este trabajo, sin
embargo merecen reconocimiento especial mi Madre y mi Padre que con su esfuerzo y
dedicación me ayudaron a culminar mi carrera universitaria y me dieron el apoyo suficiente
para no decaer cuando todo parecía complicado e imposible.
De igual forma, agradezco a mi tutor Oscar René Carvajal, que gracias a sus consejos y
correcciones hoy puedo culminar este trabajo. A los Profesores que me han visto crecer como
persona, y gracias a sus conocimientos hoy puedo sentirme dichosa y contenta, a la universidad
por abrirme las puertas y permitirme formarme profesionalmente.
Finalmente quiero agradecerle a mis amigas, por apoyarme cuando más las necesito, por
extender su mano en momentos difíciles y por el cariño brindado cada día, de verdad mil
gracias mis increíbles, siempre las llevo en mi corazón.
Luisa Fernanda Murcia Jaimes
Quiero expresar mi gratitud hacia Dios, por haberme dado la vida y permitirme llegar hasta
este momento tan importante de mi formación profesional.
Agradezco a la Universidad Cooperativa de Colombia por haberme abierto las puertas de la
institución, por permitirme formar mi profesión bajo la experiencia y conocimiento de cada
uno de los decentes de la facultad de ciencias económicas, administrativas y contables.
A mis amigas por encaminarnos en este proyecto, por ser un equipo y por reflejar la dedicación
y esfuerzo para obtener resultados positivos.
Heidy Tristancho Alfonso
TABLA DE CONTENIDO
1. GENERALIDADES ....................................................................................................... 1
1.1. PANORAMA DEL SECTOR ................................................................................ 1
1.2. CONTEXTO GEOGRÁFICO ............................................................................... 1
1.3. ASPECTOS LEGALES ......................................................................................... 2
1.4. NATURALEZA DEL PROYECTO ...................................................................... 4
1.4.1. INTRODUCCIÓN. ............................................................................................... 4

1.4.2. PROCESO CREATIVO PARA DETERMINAR EL PRODUCTO O SERVICIO
DE LA EMPRESA. ................................................................................................................ 5
1.4.3. JUSTIFICACIÓN.................................................................................................. 5
1.4.4. PROPUESTA DE VALOR. .................................................................................. 6
1.4.5. NOMBRE DE LA EMPRESA.............................................................................. 6
1.4.6. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA..................................................................... 7
1.4.7. mATRIZ EXTERNA (OPORTUNIDADES Y AMENAZAS). ........................... 8
1.4.8. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA. ........................................................................ 8
1.4.9. VENTAJAS COMPETITIVAS. ........................................................................... 9
1.4.10. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA O SECTOR.................................................. 9
1.4.11. PRODUCTOS Y / O SERVICIOS DE LA EMPRESA .................................. 11
1.4.12. CALIFICACIONES PARA ENTRAR EN EL ÁREA.................................... 11
2. MERCADO OBJETIVO ............................................................................................. 13
2.1. COMPETENCIA .................................................................................................. 13
2.2. ESTUDIO DE MERCADEO ............................................................................... 14
2.3. OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADEO ................................................ 14
2.3.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. ............................................................................. 14

2.4. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS ................................................................. 15
2.4.1. La Demanda. ....................................................................................................... 15

2.4.2. Tabulación, presentación y análisis de resultados. .............................................. 18
2.4.3. Proyección de la demanda. .................................................................................. 23
2.5. OFERTA O COMPETENCIA ............................................................................ 24
2.5.1. Necesidades de información................................................................................ 24

2.5.2. Ficha Técnica. ..................................................................................................... 24
2.5.3. Análisis de la situación actual de la competencia. .............................................. 26
2.6. DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA .................................................... 27
2.7. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN ........................................................... 27
2.7.1. Estructura de los canales actuales. ...................................................................... 27

2.7.2. Ventajas y desventajas de los canales actuales. .................................................. 28
2.7.3. Selección de los canales de comercialización. .................................................... 29
2.8. PRECIO ................................................................................................................. 29
2.8.1. Análisis de los precios de las competencias. ....................................................... 29

2.8.2. Estrategias de fijación de precios. ....................................................................... 30
2.9. PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN......................................................................... 31
2.9.1. Objetivos. ............................................................................................................ 31

2.9.2. Logotipo. ............................................................................................................. 31
2.9.3. Slogan. ................................................................................................................. 31
2.9.4. Análisis de medios. ............................................................................................. 32
2.9.5. Selección de medios. ........................................................................................... 32
2.9.6. Estrategias publicitarias....................................................................................... 33
2.9.7. Presupuesto de publicidad y promoción.............................................................. 33
2.10. Conclusiones y posibilidades del producto ......................................................... 35
3. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................. 36
3.1. TAMAÑO DEL PROYECTO ............................................................................. 36
3.1.1. Descripción del tamaño del proyecto .................................................................. 36

3.1.2. Factores que determina el tamaño de un proyecto. ............................................. 36
3.1.3. Capacidad del proyecto. ...................................................................................... 38
3.2. LOCALIZACIÓN ................................................................................................. 41
3.2.1. Macro localización (Geográfica). ........................................................................ 41

3.2.2. Micro localización. .............................................................................................. 42
3.3. INGENIERIA DEL PROYECTO (Por línea de producto o servicio) ............. 44
3.3.1. Ficha Técnica del producto- Por línea de producto o servicio ............................ 44
3.3.2. Descripción técnica del proceso .......................................................................... 44
3.3.3. Diagrama de operación, proceso y procedimiento. ............................................. 46
3.3.4. Control de calidad. .............................................................................................. 46
3.3.5. Recursos. ............................................................................................................. 47
3.3.6. Análisis de proveedores ...................................................................................... 49
3.3.7. Distribución de planta ......................................................................................... 50
3.4. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD TÉCNICA DEL PROYECTO.
51
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ................................................................................ 52

4.1. Forma de constitución .......................................................................................... 52
4.2. CULTURA ORGANIZACIONAL. ..................................................................... 53
4.2.1. Visión. ................................................................................................................. 53

4.2.2. Misión.................................................................................................................. 53
4.2.3. Objetivos. ............................................................................................................ 53
4.2.4. Políticas (Personal, compras, ventas). ................................................................. 54
4.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .............................................................. 54
4.3.1. Organigrama. ....................................................................................................... 54

4.3.2. Descripción y perfil de cargos ............................................................................. 55
4.3.3. Asignación salarial. ............................................................................................. 57
4.4. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD ADMINISTRATIVA DEL
PROYECTO ............................................................................................................................ 58
5. ESTUDIO FINANCIERO ........................................................................................... 59
5.1. Inversiones ............................................................................................................. 59
5.1.1. Inversión fija. ...................................................................................................... 59

5.1.2. 5.1.2 Inversión Diferida. ..................................................................................... 61
5.1.3. Inversión de capitales de trabajo. ........................................................................ 61
5.1.4. Inversión total. ..................................................................................................... 65
5.1.5. Fuentes de Financiación ...................................................................................... 65
5.2. COSTOS Y GASTOS ........................................................................................... 65
5.2.1. Costos y Gastos Fijos .......................................................................................... 65

5.2.2. Costos y gastos variables..................................................................................... 66
5.2.3. Costo y Gasto unitario ......................................................................................... 66
5.3. PRECIO DE VENTA ........................................................................................... 67
5.4. PROYECCIONES FINANCIERAS.................................................................... 67
5.4.1. Ingresos. .............................................................................................................. 67

5.5. FINANCIEROS PROYECTADOS A 5 AÑOS .................................................. 68
5.5.1. Estado de Resultado. ........................................................................................... 68

5.5.2. Flujo de caja proyectado. .................................................................................... 69
5.5.3. Balance general inicial y proyectado. ................................................................. 71
5.6. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD FINANCIERA DEL
PROYECTO ............................................................................................................................ 71
6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO ............................................................................ 73

6.1. EVALUACION SOCIAL Y ASPECTOS CLAVES DE LA
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL ............................................................. 73
6.2. IMPACTO ............................................................................................................. 73
6.2.1. Impacto económico. ............................................................................................ 73

6.2.2. Impacto Social. .................................................................................................... 74
6.2.3. Impacto ambiental. .............................................................................................. 75
6.3. EVALUACIÓN FINANCIERA ........................................................................... 75
6.3.1. Valor Presente Neto ............................................................................................ 75

6.3.2. Tasa Interna de Retorno. ..................................................................................... 76
6.3.3. Periodo de recuperación. ..................................................................................... 77
6.3.4. Análisis de las razones financieras. ..................................................................... 77
6.4. PUNTO DE EQUILIBRIO .................................................................................. 77
6.5. CONCLUSIONES SOBRE LA EVALUACION FINANCIERA DEL

PROYECTO ............................................................................................................................ 78
7. BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 80
INDICE DE TABLAS
Tabla 1. Leyes que controlan las cadenas de distribución. ........................................................ 4
Tabla 2. Matriz externa (Oportunidades y Amenazas). ............................................................. 8
Tabla 3. Confianza de la encuesta realizada en Octubre del 2018. .......................................... 17
Tabla 4. Resultados de la pregunta 1. ...................................................................................... 18
Tabla 10. Resultados de la pregunta 7. .................................................................................... 22
Tabla 11. Proyección de Demanda-Grado de aceptación del producto. .................................. 23
Tabla 12. Oferta proyectada desde el 2018 al 2022. ................................................................ 25
Tabla 13. Proyección de la demanda potencial insatisfecha. ................................................... 27
Tabla 14. Precios de la competencia. ....................................................................................... 30
Tabla 15. Costos de publicidad de lanzamiento. ...................................................................... 34
Tabla 16. Costos de publicidad de operación. .......................................................................... 34
Tabla 17. Capacidad Total diseñada. ....................................................................................... 39
Tabla 18. Capacidad instalada. ................................................................................................. 40
Tabla 19. Asignación salarial de acuerdo al cargo. .................................................................. 58
Tabla 20. Inversión necesaria para la edificación de la infraestructura. .................................. 59
Tabla 21. Inversión necesaria para la adquisición de Maquinaria y Equipos. ......................... 60

Tabla 22. Inversión necesaria para la adquisición de Muebles y Enseres. .............................. 60
Tabla 23. Inversión necesaria para la adquisición de Equipos de oficina. ............................... 60
Tabla 24. Inversión diferida. .................................................................................................... 61
Tabla 25. Costos de Materia Prima. ......................................................................................... 62
Tabla 26. Costos de Mano de Obra Directa. ............................................................................ 62
Tabla 27. Costos Mano de Obra Indirecta. .............................................................................. 62
Tabla 28. Costos Materiales Indirectos. ................................................................................... 63
Tabla 29. Costos de Suministros. ............................................................................................. 63
Tabla 30. Costo total de producción. ....................................................................................... 63
Tabla 31. Gastos de Administración y Ventas. ........................................................................ 64
Tabla 32. Gastos Financieros. .................................................................................................. 64
Tabla 33. Total, capital de trabajo. ........................................................................................... 64
Tabla 34. Costos y Gastos Fijos. .............................................................................................. 66
Tabla 35. Costos y Gastos Variables. ....................................................................................... 66
Tabla 36. Costos y Gastos Unitario.......................................................................................... 67
Tabla 37. Precio de Venta. ....................................................................................................... 67
Tabla 38. Proyección de ingresos mensuales. .......................................................................... 68
Tabla 39. Estado de Resultados. .............................................................................................. 69
Tabla 40. Estado de Flujo de Efectivo Proyectado. ................................................................. 70
Tabla 41. Balance general inicial y proyectado. ...................................................................... 71
Tabla 42. Resultado del Valor Presente Neto. ......................................................................... 76
Tabla 43. Comparativa del Valor Presente Neto con la Tasa Interna de Retorno.................... 76
Tabla 44. Cálculo del punto de equilibrio. ............................................................................... 78

INDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1. Mapa de Santander, resaltando la ubicación del municipio de Barrancabermeja. 2
Ilustración 2. Resultados de la pregunta 1. .............................................................................. 18
Ilustración 9. Proyección de Demanda-Grado de aceptación del producto. ............................ 23
Ilustración 10. Tipos de canales de distribución. ..................................................................... 28
Ilustración 11. Logotipo de la Fabrica de Licores La Villa. .................................................... 31
Ilustración 12. Mapa de Barrancabermeja resaltado en el mapa de Santander. ....................... 42
Ilustración 13. Mapa de la calle 52 entre las carreras 11 y 21. ................................................ 43
Ilustración 14. Diagrama de operación, proceso y procedimiento. .......................................... 46
Ilustración 15. Distribución de la planta. ................................................................................. 50
Ilustración 16. Organigrama..................................................................................................... 55

INDICE DE ECUACIONES
Ecuación 1. Cálculo de la ficha técnica para el Estudio de Mercado....................................... 17
Ecuación 2. Cálculo de la Proyección de la Demanda. ............................................................ 23
Ecuación 3. Cálculo del promedio de consumo de alcohol de todas las personas en
Barrancabermeja. .......................................................................................................................... 25
Ecuación 4. Cálculo del consumo anual de bebidas alcohólicas en un año en el municipio de
Barrancabermeja. .......................................................................................................................... 25
Ecuación 5. Proyección de la oferta desde el 2018 al 2022. .................................................... 26

1. GENERALIDADES
1.1. PANORAMA DEL SECTOR
Barrancabermeja es la segunda ciudad más importante del departamento de Santander, posee
una extensión de 1.274 kilómetros cuadrados, cuenta con una población de 191.704 proyección
estimada por el DANE a partir del censo demográfico del 2005. La economía de la ciudad se ha
caracterizado principalmente por el sector petrolero, el cual desde 1918 con las primeras
explotaciones de crudo (petróleo) se fue desarrollando de manera consolidada en el tiempo, para
convertirse en el sector ancla que permite jalonar y desarrollar otros sectores, hasta el punto que
hoy Barrancabermeja es considerada como la sexta economía del país y la primera del
departamento según el Indicador de Importancia Económica Relativa Municipal (IIERM) del
DANE. Y también se destacan en la ciudad otras actividades como la construcción y la
metalmecánica, las cuales reúnen un grupo importante de empresas proveedoras de bienes y
servicios a la industria del petróleo, como la pesca, el comercio, bares y restaurantes entre otros.
1.2. CONTEXTO GEOGRÁFICO
Barrancabermeja está ubicada en el Magdalena medio de Santander a 111 metros sobre el
nivel del mar, tiene una extensión de 1.274 kilómetros cuadrados, una temperatura media de 29º
C y un promedio anual de lluvias de 2.687 mm. Limita con los municipios de Puerto Wilches,
Sabana de Torres, Girón, Betulia, San Vicente de Chucurí, Simacota, Puerto Parra y el vecino
1
municipio de Yondó. cuenta con una población de 191.704 proyección estimada por el DANE a
partir del censo demográfico del 2005, distribuida en 7 comunas y 6 corregimientos1.
Ilustración 1. Mapa de Santander, resaltando la ubicación del municipio de Barrancabermeja.
Fuente: Alcaldía de Barrancabermeja
1.3. ASPECTOS LEGALES
Las nuevas tendencias del consumo de bebidas alcohólicas han generado nuevas expectativas
con respecto a la variedad en cuanto a su sabor y nivel de alcohol lo que ha conllevado a que la
mayoría de empresas productoras de este producto tengan que innovar y mantenerse a la
1
Alcaldía de Barrancabermeja.
2
vanguardia de los avances y cambios que se presenten en la industria; tanto la producción y
comercialización se debe tener muy presente las buenas prácticas de manufacturación, sus
respectivos envases, su manipulación y distribución tanto en el interior de la empresa como fuera
de ella.
Igualmente se debe tener las leyes y/o decretos que regulan y controlan toda la cadena de
distribución desde la manipulación de la materia prima hasta el transporte y entrega a los
minoristas.
LEY 124 DE 1994 Por la cual se prohíbe el expendio de bebidas
embriagantes a menores de edad y se dictan otras
disposiciones.
DECRETO 1686 DE Reglamento técnico sobre los requisitos sanitarios que se
2012 deben cumplir para la fabricación, elaboración, hidratación,
envase, almacenamiento, distribución, transporte,
comercialización, expendio, exportación e importación de
bebidas alcohólicas destinadas al consumo humano.
DECRETO 1506 DE Reglamenta el articulo 42 en cuanto la obligatoriedad de
2014 la certificación de Buenas Prácticas de Manufactura
LEY 9 DE 1979 Protección del medio ambiente y medidas sanitarias.
LEY 223 DE1995 Se expiden normas sobre Racionalización Tributaria y se
dictan otras disposiciones. Impuestos sobre ventas,
contribuciones de las industrias extractivas, impuesto al
3
consumo de cervezas, sifones y refajos.
LEY 1393 DE 2010 Se definen rentas de destinación específica para la salud,
se adoptan medidas para promover actividades generadoras
de recursos para la salud, para evitar la evasión y la elución
de aportes a la salud, se re direccionan recursos al interior
del sistema de salud y se dictan otras disposiciones.
REGISTRO INVIMA Protege y promueve la salud de la población, mediante
la gestión del riesgo asociada al consumo y uso de
alimentos, medicamentos, dispositivos médicos y otros
productos objeto de vigilancia sanitaria
Tabla 1. Leyes que controlan las cadenas de distribución.
1.4. NATURALEZA DEL PROYECTO
1.4.1. INTRODUCCIÓN.
El desarrollo de nuevos productos en el mercado es la tendencia de oferta y consumo en el
mundo, como es el caso de las bebidas.
El objetivo de esta idea de negocio es encontrar la manera de satisfacer la idea general que
tienen las personas respecto a la creación de un licor a base de frutas puesto que no todas las
personas consumen bebidas embriagantes, lo cual sería una ventaja para este tipo de clientes y
todos aquellos que deseen cambiar sus hábitos de consumo por una bebida artesanal.
De acuerdo a lo anterior, se refleja como oportunidad de negocio la fabricación y
comercialización de un licor a base de fruta, el cual es poco explorado en la ciudad debido a que
4
la mayoría de la población consume bebidas alcohólicas que han logrado enlazarse a un medio
de vida, a una tradición y aun lugar para ser comercializadas.
1.4.2. PROCESO CREATIVO PARA DETERMINAR EL PRODUCTO O
SERVICIO DE LA EMPRESA.
Esta idea de negocio busca ofrecer como producto principal un licor a base de fruta y como
productos secundarios bebidas tropicales a base del primero con el fin de ser apoyo al sector
agroindustrial, estas bebidas buscan establecer lazos sociales donde los individuos puedan tener
un lugar al cual llegar y compartir con familiares, amigos, socios, y a su vez disfrutar de una
bebida agradable al paladar y sin efectos nocivos para la salud.
Con esta idea de negocio se busca incursionar en el mercado de licores en la ciudad de
Barrancabermeja, innovando en su fabricación, comercialización y consumo. Esto pretende
cambiar la visión de los consumidores hacia los productos alcohólicos naturales y no nocivos
para la salud, favoreciendo el desarrollo de las bebidas a partir de frutas, y la elaboración de este
tipo de licores con bajo grado alcohólico, de buena calidad y bajo costo.
1.4.3. JUSTIFICACIÓN.
Este proyecto está fundamentado en el desarrollo de un estudio de viabilidad para la creación
de una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y consumo de bebidas alcohólicas a
base de frutas, abriendo camino a un mercado que aún no ha sido explorado.
Este proyecto busca diseñar el proceso de fabricación y comercialización de un producto
innovador en el mercado barranqueño, con el objetivo de dinamizar la economía en la ciudad.

5
Esta idea de negocio se crea por diversas razones como las siguientes:
 Ayudar al sector agrícola a desarrollarse económicamente, debido a la materia prima
requerida para la elaboración del producto y evitar el desperdicio de cosecha.
 Ayudar al desarrollo del país siendo fuente generadora de empleo y contribuyendo a la
competitividad en materia socioeconómica.
 cambiar los hábitos de consumo en cuanto a la forma de disfrutar con amigos, familiares y
socios.
1.4.4. PROPUESTA DE VALOR.
Fábrica de Licores La Villa es una empresa industrial que tiene como objetivo la fabricación
de un licor a base de fruta y la inclusión de un local para el consumo y venta directa.
La fabricación de nuestro producto, es un licor sin aditivos artificiales y químicos que alteren
su composición, de esta manera su finalidad es llegar a la población mayor de edad sin afectar o
alterar sus comportamientos a nivel social.
Siendo así la cueva de licores busca cambiar los hábitos de consumo en la ciudad de
Barrancabermeja por lo que la compañía se enfoca en fabricar bebidas menos perjudiciales para
la salud y de forma artesanal contando con sabores diferenciadores los cuales brindan una
experiencia nueva al consumidor.
1.4.5. NOMBRE DE LA EMPRESA.
Fábrica de Licores la Villa
6
1.4.6. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA.
1.4.6.1. Tipo de empresa.
Fábrica de licores la Villa, es una empresa de tipo industrial que se encargará de la
transformación de materias primas principalmente las frutas, para la creación de productos a base
de alcoholes artesanales, siendo así; los productos se comercializarán a nivel local y sus procesos
de producción serán estandarizados con característica de ser productos en líneas.
1.4.6.2. Ubicación y tamaño de la empresa.
La empresa estará ubicada en calle 50 con 19 de acuerdo a la información del POT (Plan de
ordenamiento territorial) del municipio de Barrancabermeja este sector es considerado comercial,
y sería un punto estratégico debido a que a sus alrededores los establecimientos de expendido de
bebidas son muy pocos.
De acuerdo a los tipos y tamaños de empresa reglamentada en la Ley 590 de 2000 conocida
como la Ley Mipymes y sus modificaciones (Ley 905 de 2004). Fábrica de licores la Villa
iniciara como una pyme y contara con una planta de personal no será superior a los diez (10)
trabajadores y de acuerdo a sus activos totales serán inferiores a 500 SMMLV.
7
1.4.7. mATRIZ EXTERNA (OPORTUNIDADES Y AMENAZAS).
OPORTUNIDADES AMENAZAS
• No hay una empresa de • Un producto fácil de fabricar.

fabricación de licor artesanal
en la ciudad • Leyes y proyectos del
gobierno que afecten el
• Los sabores que se ofrecen normal funcionamiento de la
son refrescantes útiles para organización.
ser acompañantes en
comidas. • Poca aceptación en el
mercado
• Fomentar una cultura en
cuanto al consumo de licor
artesanal.
• Elementos diferenciadores
en los productos.
Tabla 2. Matriz externa (Oportunidades y Amenazas).
1.4.8. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA.
El desarrollo de un plan estratégico genera ventajas en el mercado, por lo que sería un gran
beneficio para cualquier proyecto la implementación de este. La cueva licores es un proyecto que
está enfocado en la innovación de las bebidas alcohólicas en la ciudad de Barrancabermeja, el
plan estratégico que se pretende realizar para llevar a cabo este plan de negocios, requiere
conocer ciertos conceptos importantes para cualquier tipo de negocio. Temas y conceptos como
el mercado y el cliente, son las bases fundamentales para un mejor conocimiento del negocio y
para la generación de estrategias que estén más relacionados con la satisfacción y conocimiento
8
detallado del cliente y sus necesidades, de esta manera se estarían utilizando las nuevas
tendencias de administración de empresas.
1.4.9. VENTAJAS COMPETITIVAS.
Fábrica de Licores la Villa crea una ventaja competitiva única llena de beneficios.
Primero nuestra bebida es elaborada a partir de frutas tropicales propias de la región.
Segundo, el proceso artesanal por el que el alcohol pasa, ofrece al consumidor un producto
natural y de calidad que no se encuentra en la competencia.
Tercero, el producto que será ofertado posee muchas características que le permitirán
diferenciarse de los productos ofrecidos actualmente en el mercado.
Finalmente, nuestra mayor ventaja competitiva es la identidad nacional que nuestra bebida
ofrece, dado que no hay competidor en el mercado barranqueño que explote este tipo de bebida.
1.4.10. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA O SECTOR.
A nivel mundial las bebidas artesanales han tomado gran parte de casi todos los continentes.
En Europa, Asia y Australia muchas pequeñas cervecerías están entrando al mercado. En Estados
Unidos, el mercado de elaboración artesanal aumentó casi un 13% (en ventas) y un 16% (en
ingresos) en 2015, según la Asociación de Cerveceros, un mercado global que se estancaba.
9
Estas pequeñas fábricas ahora representan más del 12% del segundo mercado de cerveza más
grande del mundo2.
Según procolombia3 el sector de las bebidas alcohólicas es el más dinámico en nuestro país
con US$29,4 millones exportados a 29 países alrededor del mundo. Contribución que aporta de
manera significativa al crecimiento de la industria nacional.
Por eso, el sector de las bebidas alcohólicas y no alcohólicas es uno de los más importantes
para el país. Un mercado que, además, cuenta con historia y trayectoria, gracias a las grandes
compañías como: 3 cordilleras, Bavaria Colombia, y Bogotá beer Company entre otras que
llevan años ofreciendo productos que reflejan la cultura colombiana.
La entrada de las bebidas alcohólicas artesanal en Colombia se dio hace 20 años y se calcula
que el consumo el consumo de estas bebidas en Colombia crece un 30% al año, de acuerdo con
la presidenta de la Asociación Colombiana de Importadores de Licores (Acodil), Martha Patricia
González.
Las tres principales ciudades en donde más se consume bebidas artesanales en Colombia son:
Bogotá, Villavicencio y Cartagena4.
2
SALAZAR DÍAZ, D. (1 de septiembre de 2017). Informe anual de bebidas 2017: Una nueva perspectiva
mundial del mercado de bebidas. Obtenido de INDUSTRIA ALIMENTICIA:
https://www.industriaalimenticia.com/articles/89005-informe-anual-de-bebidas-2017-una-nueva-perspectiva-
mundial-del-mercado-de-bebidas
3
PROCOLOMBIA. (s.f.). SECTOR DE LAS BEBIDAS: EL SECTOR DE LAS BEBIDAS ALCOHÓLICAS Y
NO ALCOHÓLICAS. Obtenido de PROCOLOMBIA: http://www.procolombia.co/compradores/es/explore-
oportunidades/sector-de-las-bebida
4
Finanzas personales. (15 de 08 de 2018). finanzas personales. Obtenido de finanzas personales:
http://www.finanzaspersonales.co/consumo-inteligente/articulo/cuanto-gasta-un-colombiano-en-cerveza-
artesanal/77104
10
1.4.11. PRODUCTOS Y / O SERVICIOS DE LA EMPRESA
La cueva de los licores lanzara al mercado bebidas alcohólicas a base de frutas las cuales
sirven de acompañantes para comidas, eventos familiares y demás.
En cuanto a nuestra bebida alcohólica es un producto obtenido mediante la industrialización,
fermentación y combinación de las frutas para obtener el licor a ofrecer, entre estas
combinaciones tendremos principalmente las siguientes:
 Coco con piña
 Torombolo con coco
 Uva con piña
 Durazno con ciruela
1.4.12. CALIFICACIONES PARA ENTRAR EN EL ÁREA.
Es de gran importancia contar con la capacitación y experiencia necesaria para visualizar, de
una manera real, las ventajas y problemas que en la misma se pudieran presentar, hay algunos
conocimientos con los cuales contamos como lo son:
 Conocimiento del proceso y materiales empleados
 Conocimientos contables
 Conocimientos químicos
 Conciencia los costos de producción y elaboración del producto final
 Conciencia del proceso de marketing
11
Se cuenta con las anteriores calificaciones debido a la preparación profesional que se tiene en
la carrera contable y la tecnología en química que tiene una de las desarrolladoras del proyecto.
Para cautivar a los consumidores y poder entrar en este seguimiento del mercado de bebidas
alcohólicas, se necesitarán apoyos en las siguientes áreas:
 Área de alimentos
La empresa necesita asesoría o tecnólogos en el área de alimentos para así dar a
conocer el exquisito sabor de nuestra bebida, con un proceso adecuado y una buena
higiene.
 Área De Mercadeo O Ventas
La empresa necesita asesoría en el área de mercadeo para que le sea más fácil la
atracción de la clientela y satisfacer cualquier necesidad manejando estrategias como
precios, promociones entre otros.
 Área legal
La empresa necesita asesoría en el área legal para que sea más realizable la
comercialización de nuestro producto.
12
2. MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo de nuestro producto estará dirigido a los 191.704 (proyección estimada
por el DANE a partir del censo demográfico del 2005), del municipio de Barrancabermeja, de los
cuales 19,3% corresponden a niños hasta los 17 años, el 35,2% pertenecen a hombres y el 45,5%
son mujeres, que residen dentro del área urbana, y están comprendidos en hombres, mujeres y
adolescentes entre las edades de 18 y 55 años, con niveles de ingresos estables y diversos niveles
educativos, los cuales presentan gustos por las diversas bebidas y al lanzar al mercado un
producto de licores a base de frutas en bajas concentración tendría un impacto positivo frente a
la innovación de bebidas artesanales.
Dado los porcentajes anteriores se puede concluir que nuestra población objetivo corresponde
al 80,7% de las personas de Barrancabermeja, indicando que tenemos a 154.705 habitantes.
2.1. COMPETENCIA
De acuerdo a la industria del licor es importante recalcar que es una industria que se mueve a
nivel nacional, por lo que buscar y lograr el posicionamiento en esta, con un producto de
bebidas alcohólicas artesanales sería un posicionamiento en el cual se requiere de aceptación
frente a los gustos de los consumidores, siendo así una de las posibles debilidades que puede
llegar a sufrir la empresa la cueva licores frente aquellas licoreras que se dedican a la compra y
venta de licor como lo son Tabaco & Ron, Licorera Pedro Domeco y Licorera la roca que son
aquellas que tiene mayor posicionamiento en la ciudad de Barrancabermeja y que sus productos
13
tiene buen nombre en el mercado, como lo son cerveza Smirnoff, Aguardiente antioqueño, Old
par entre otros productos que vienen acompañando a la población por años en el mercado de
licores.
2.2. ESTUDIO DE MERCADEO
Al realizar un estudio de mercadeo se busca obtener información actual sobre las necesidades
existentes en la ciudad de Barrancabermeja, con relación al consumo de licor, gustos y
preferencias parámetros que permitan delimitar la demanda, oferta, como la demanda
insatisfecha del sector.
2.3. OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADEO
Cumplir los objetivos trazados por la empresa, dotando de información que ratifique la
existencia de una demanda insatisfecha, como de las necesidades y preferencias del cliente
tomando en cuenta factores socioeconómicos del mercado.
2.3.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
 Determinar la demanda de licores a base de frutas
 Conocer la oferta existente de bebidas alcohólicas en la ciudad de Barrancabermeja.
14
 Calcular la demanda insatisfecha para establecer el tamaño del mercado al cual van
dirigidos los licores a base de frutas.
 Identificar las características, gustos y preferencias de los consumidores de bebidas
alcohólicas.
 Determinar la aceptación de los licores a base de fruta en el mercado.
 Investigar los factores relacionados al precio que el consumidor estaría dispuesto a pagar
por el producto.
2.4. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
2.4.1. La Demanda.
Ya definidos y establecidos los objetivos del estudio de mercado se puede determinar que este
tipo de alcohol está enfocado principalmente a la población mayor de edad (18 años en adelante),
lo cual permitirá un crecimiento prolongado, ya que los jóvenes en Colombia son la mayor parte
de nuestro país, y esto ayudará a que nuestro licor se posicione rápidamente dentro de la
economía de la ciudad y a nivel nacional.
La edad máxima de nuestros consumidores potenciales será estimada por medio de la
encuesta que no sólo evaluará éste factor sino otros factores relevantes para tener en cuenta al
momento de empezar con ésta empresa que busca satisfacer el gusto de nuestros clientes por
medio de una idea innovadora.
15
2.4.1.1. Descripción del problema de investigación de mercados.
Actualmente en el país existen diferentes tipos de bebidas alcohólicas entre ellas; cerveza,
whiskey, aguardiente, vino etc. También se encuentran licores artesanales que son bebidas
ancestrales cargadas de historia, costumbres y tradiciones, de las comunidades de origen, la
elaboración de éste tipo de licor demanda más tiempo ya que la obtención del mismo proviene de
la fermentación de la fruta. El licor que se propone en este plan de negocios, es una mezcla del
jugo de las frutas, levadura, y otros ingredientes que se expondrán más adelante.
Este tipo de licor busca establecer en el mercado un producto de alta calidad y sabor
estableciendo unas condiciones en el mercado, por tal motivo se hace necesario evaluar la
situación financiera y económica en la creación de una empresa que ofrezca éste tipo de
producto, con una composición distinta al licor tradicional.
Por lo tanto la investigación de mercado se inicia con el siguiente interrogante ¿Es
financieramente factible la creación e inclusión en el mercado de una empresa que ofrezca licor
a base de frutas.
2.4.1.2. Necesidades de la información.
Para llevar a cabo el estudio de mercado se hace necesaria la aplicación de una encuesta que
se realizará a una muestra determinada de los habitantes de Barrancabermeja, con el fin de
establecer el grado de aceptación del lanzamiento de la nueva empresa.
El proceso de recolección de la información se hará mediante la tabulación de los resultados
arrojados de la encuesta y de esta manera se obtendrá una visión más clara sobre la rentabilidad
de la puesta en marcha de “Fábrica de licores la Villa”.
16
2.4.1.3. Ficha técnica.
La ficha técnica para la realización del estudio de mercados se detalla a continuación:
𝑍2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄 ∗ 𝑁
𝑛= 2
𝑒 (𝑁 − 1) + 𝑍 2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄
Ecuación 1. Cálculo de la ficha técnica para el Estudio de Mercado.
n= Tamaño de la muestra
Z: Nivel de confianza (para este caso 85% que corresponde a 1,44)
P: probabilidad que el evento ocurra
Q: Variable característica de intereses
N: Población
e: Margen de error
n: 23 encuestas
Tamaño de muestra: 23 encuestas aleatorias, realizadas a personas de los 18 a 55 años de edad.

Intérvalo de Confianza: 85%
Margen de error: 15%
Método de recolección de la
información: Encuesta
Fecha: Octubre. 2108
Tabla 3. Confianza de la encuesta realizada en Octubre del 2018.
17
2.4.2. Tabulación, presentación y análisis de resultados.
Resultados de la encuesta
1. ¿Qué edad tiene?
18-35 años 36-50 años Más de 50

7 11 5
Tabla 4. Resultados de la pregunta 1.
Ilustración 2. Resultados de la pregunta 1.
Se puede concluir que la mayoría de las personas encuestadas se encuentran dentro del rango
de los 36 a 50 año y posteriormente las personas que están dentro del rango de más de 50 años,
significa que los resultados obtenidos para la empresa se hará con la información suministrada
por éstas personas.
2. ¿Consume Ud. Bebidas alcohólicas?
SI NO
15 8
18
Del total de las personas encuestadas, se puede observar que la mayoría consume bebidas
alcohólicas con un porcentaje de 65 % que corresponde a 15 personas de las 23 encuestadas.
3. ¿Qué lugar frecuenta para su consumo?
R. familiaresE. nocturnos Parques- tiendas

No consume
2 10 3 8
R. familiaresE. nocturnos Parques- tiendas
No consume
Tabla 6. Resultados de la2 pregunta 3. 10 3 8
Pregunta 3.
Pregunta 3.
9%
35%
9% R. familiares
35%
43% E. nocturnos
R. familiares
13% 43% Parques- tiendas
E. nocturnos
13% No consume Parques- tiendas
No consume
19
Con ésta pregunta se puede determinar que la mayoría de personas a las que se les realizó la
encuesta (43%) consumen las bebidas alcohólicas en establecimientos nocturnos, se puede
evidenciar que si se tuviera un punto de distribución de nuestro Licor a base de frutas existe la
posibilidad de tener más aceptación dentro del mercado de la ciudad.
4. ¿Con qué frecuencia consume Ud. Bebidas alcohólicas?
Semanal Quincenal Mensual No consume

2 4 9 8
De acuerdo a ésta pregunta se puede identificar que la mayoría de personas que consumen
bebidas alcohólicas lo hacen de manera mensual, resultado con una participación del 39%.
5. ¿Dónde compra sus bebidas alcohólicas?
Tienda Estanco E. Nocturno No consume

1 4 10 8

20
El lugar donde la mayoría de las personas encuestadas compran sus bebidas alcohólicas, son
los establecimientos nocturnos (Discotecas, Bares), lo cual se puede estimar que el 44% de las
personas no ingresan productos a estos establecimientos y se rigen con los precios dados en
dichos lugares.
6. ¿Ha probado alguna vez licor hecho a base de frutas?
SI NO
2 21

21
Del total de los encuestados el 91% respondió que no ha probado licor a base de frutas, lo que
determina que el producto puede tener un impacto positivo dentro de la sociedad, ya que pocas
han tenido la oportunidad de tomar este tipo de licores.
7. ¿Si en nuestra ciudad existiera este tipo de licor, consumiría este producto?
SI NO
21 2
Sin duda alguna, ésta es la pregunta más importante para nuestro plan de negocios, licor a
base de frutas, ya que se está analizando la aceptación del consumidor con este tipo d licor. El
91% de la muestra establece que si le gustaría consumir nuestro producto, lo que garantiza un
grado de favorabilidad en el mercado.
22
2.4.3. Proyección de la demanda.
Tenemos 154.705 consumidores en el mercado de la ciudad y según los resultados de la
encuesta se tienen un 93% de aceptación del producto, analizando estos valores nuestra
proyección de demanda por grado de aceptación del producto en los próximos 5 años es la
siguiente:
Demanda: Población * % aceptación
Demanda: 154.705*93%
Demanda: 143.876
Ecuación 2. Cálculo de la Proyección de la Demanda.
AÑO % Aceptación Población

2018 93% 143.876,0
2019 93% 277.680,7
2020 93% 535.923,7
2021 93% 1.034.332,8
2022 93% 1.996.262,2
Tabla 11. Proyección de Demanda-Grado de aceptación del producto.
Ilustración 9. Proyección de Demanda-Grado de aceptación del producto.

23
2.5. OFERTA O COMPETENCIA
2.5.1. Necesidades de información.
La oferta de un producto está definida por las diferentes cantidades del bien que los
productores están dispuestos a colocar en el mercado en función de los diferentes niveles de
precios, durante un determinado período de tiempo5.
Los licores a bases de frutas no son un mercado muy competitivo dentro de Barrancabermeja,
ni siquiera aún a nivel nacional ya que no existe un número determinado de la participación de
empresas que produzcan y comercialicen este tipo de alcohol.
Por lo tanto en Barrancabermeja, Fábrica de Licores La Villa será la primera en producir y
lanzar al mercado licor a base de frutas, producto con el que espera tener el reconocimiento de la
ciudad por su sabor, calidad y precio.
2.5.2. Ficha Técnica.
Los consumidores potenciales en Colombia de los 18 a 55 años son de 32.013.039, los cuales
consumen durante el año 6.2 litros de licor por persona. Para determinar la proyección de la
demanda de consumo por persona en la ciudad de Barrancabermeja se debe analizar lo siguiente:
Se debe tomar el número de consumidores de la ciudad que se analizó anteriormente y se debe

dividir por el total de consumidores del país y se multiplica por el valor de consumo de licor
anual, matemáticamente el resultado sería:
5
IGUARÁN, S. (3 de junio de 2009). Análisis de Oferta y Demanda. Obtenido de Slideshare:
https://www.slideshare.net/GarciaIguaran/anlisis-de-oferta-y-demanda
24
𝟏𝟒𝟑. 𝟖𝟕𝟔
= = 𝟎, 𝟎𝟎𝟒𝟒𝟗𝟒 ∗ 𝟔, 𝟐 = 𝟎, 𝟎𝟐𝟕 𝐋𝐢𝐭/𝐚ñ𝐨
𝟑𝟐´𝟎𝟏𝟑. 𝟎𝟑𝟗
Ecuación 3. Cálculo del promedio de consumo de alcohol de todas las personas en Barrancabermeja.
𝐿𝑖𝑡
0,0027 ∗ 143.876 = 3.884,652 ≈ 3885 𝐿𝑖𝑡.
𝑎ñ𝑜
Ecuación 4. Cálculo del consumo anual de bebidas alcohólicas en un año en el municipio de

Barrancabermeja.
Con éste resultado se puede analizar que los 143.876 habitantes de Barrancabermeja
consumen durante el año 3885 litros de bebidas alcohólicas. Una vez obtenido estos resultados se
puede hacer la proyección de la oferta teniendo en cuenta que el crecimiento anual de la misma
es del 5%.
Oferta Proyectada
Año % de crecimiento Oferta Proyectada

2018 5% 4.079
2019 5% 4.283
2020 5% 4.497
2021 5% 4.722
2022 5% 4.958
Tabla 12. Oferta proyectada desde el 2018 al 2022.
25
Ecuación 5. Proyección de la oferta desde el 2018 al 2022.
2.5.3. Análisis de la situación actual de la competencia.
Cómo se mencionó anteriormente, Fábrica de Licores La Villa no tendrá competencia de
empresas que fabriquen licor a base de frutas, resulta positivo porque se va abrir el mercado con
un producto de excelente calidad e innovador, pero también se puede decir que es un punto
negativo ya que no se tiene como referente otro producto de otra compañía. Sin embargo, la
mayor competencia para la empresa serán las licoreras que actualmente están posicionadas en la
ciudad tales como; Tabaco & Ron, Licorera Pedro Domeco y Licorera la roca.
Ninguna de las licoreras mencionadas anteriormente producen, comercializan y distribuyen
licor a base de frutas, sus mayores ingresos provienen de la venta de bebidas alcohólicas
nacionales e importadas.
26
2.6. DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA
PROYECCION DEMANDA INSATISFECHA
PROYECCION PROYECCION DEMANDA

PERIODOS
DEMANDA OFERTA INSATISFECHA
2018 143.876 4.079 139.797
2019 277.681 4.283 273.398
2020 535.924 4.497 531.427
2021 1.034.333 4.722 1.029.611
2022 1.996.262 4.958 1.991.304
Tabla 13. Proyección de la demanda potencial insatisfecha.
La demanda insatisfecha de un proyecto se determina con un análisis comparativo entre la
proyección de demanda y la proyección de oferta.
Este cuadro revela que la demanda de bebidas alcohólicas en Barrancabermeja es mayor que
la oferta proyectada para este producto, por lo que el proyecto tendrá la aceptación requerida por
los habitantes.
2.7. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN
2.7.1. Estructura de los canales actuales.
En Colombia en el mercado de las bebidas alcohólicas existente diferentes alternativas para la
comercialización y distribuidor del producto para que pueda llegar en óptimas condiciones al
27
consumidor, sin embargo hay que tener en cuenta diferentes aspectos que son muy importantes a
la hora de determinar el de qué forma hacerlo.
Cada empresa o fabricante de producto determina la necesidad de elegir el canal de
comercialización más adecuado para hacer llegar su bien o servicio al segmento de mercado
escogido, todo se basa en definir el control que cada uno quiere efectuar sobre su producto, hacia
que parte del país va a distribuir y otros aspectos importantes que deben ser valorados a la hora
de determinar el precio final del producto.
Los canales de comercialización actualmente son:
Ilustración 10. Tipos de canales de distribución.
2.7.2. Ventajas y desventajas de los canales actuales.
Los canales de comercialización resultan muy beneficiosos a la hora de llevar al mercado un
producto, ya que por medio de éstos los empresarios y/o productores distribuyen su bien o
28
servicio en todo el territorio nacional e internacional, sin embargo se puede decir que también
tiene algunas desventajas, ya que a mayor conectividad del producto con otra ciudad mayores
son los costos a la hora de determinar el precio , así mismo el empresario debe hacer una mayor
inversión en sus activos fijos para que el producto a distribuir lleve todas las garantías y sea
comercializado bajo todos los requerimientos solicitados por las entidades reguladoras del país.
2.7.3. Selección de los canales de comercialización.
La distribución de Licor a base de frutas se hará de forma directa (canal directo) en los
supermercados, estancos, licoreras etc., para así garantizar que los distribuidores reciban el
producto en óptimas condiciones y a su vez tener un contacto más formal con el cliente, y de esta
forma de forma inmediata se recibe las reacciones del producto en el mercado escogido para su
comercialización.
2.8. PRECIO
2.8.1. Análisis de los precios de las competencias.
En el mercado de las bebidas alcohólicas en Barrancabermeja se manejan los siguientes
precios:
29
PRECIOS DE LA COMPETENCIA
Aguardiente Antioqueño Ron viejo de caldas Whisky Old Parr Cerveza NacionalCerveza Importada
1 litro 1/2 Litro 375 ML 750 Ml 1 litro 330 c.c 330 c.c
Tabaco &Ron $ 45.000 $ 25.000 $ 52.000 $ 95.000 $ 125.000 $ 2.500 $ 5.500
Pedro Domeco $ 43.000 $ 23.000 $ 55.000 $ 98.700 $ 115.600 $ 2.700 $ 5.000
Licorera la Roca $ 48.000 $ 27.500 $ 59.000 $ 110.000 $ 137.000 $ 2.500 $ 4.800
Tabla 14. Precios de la competencia.
Dado los precios para estos productos que son los de mayor demanda en el mercado, se puede
apreciar que el valor monetario que se establece para cada uno son similares, debido a que estos
establecimientos manejan estrategias de precios entre sí para mantener su mercado de ventas
constantes.
2.8.2. Estrategias de fijación de precios.
La fijación de precios de servicios y/o productos ofrecidos en el establecimiento está sujetos
a los siguientes factores:
 El costo que tenga la elaboración del determinado producto.
 Análisis de los precios de bares, discotecas establecidas en el sector que puedan servir
como referencia de precio para nuestro licor de frutas
 Fijación de precios psicológicos, es decir, se considerará la psicología en los precios ya
que muchos consumidores utilizan el precio como indicador de calidad.
 El costo de comercializar y distribuir el producto.
30
2.9. PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN
2.9.1. Objetivos.
 Dar a conocer en el mercado de Barrancabermeja el lanzamiento del nuevo producto
“Licor de Frutas”.
 Posicionar en la ciudad de Barrancabermeja el producto dentro de un lapso de tiempo
corto.
 Lograr una óptima distribución del licor de frutas dentro del mercado.
2.9.2. Logotipo.
Ilustración 11. Logotipo de la Fabrica de Licores La Villa.
2.9.3. Slogan.
“Un sabor diferente”, con éste slogan la empresa busca reforzar la publicidad del producto,
su que el objetivo es el posicionamiento en la mente del consumidor y motivar a los mismos
para su compra.
31
Éste lema publicitario es una frase corta que describe el valor agregado con que Fábrica de
Licores la Villa busca competir en el mercado y poder concentrar su producto y la fidelización de
los consumidores.
2.9.4. Análisis de medios.
Actualmente en Barrancabermeja, hay diversos medios de comunicación que son de gran
impacto dentro de la sociedad, por tal razón es importante estudiar los diferentes medios
existentes para así determinar la influencia y el poder de convencimiento que tienen para los
habitantes de la ciudad, ya que éstos medios son vistos, escuchados y leídos por la mayoría de
los habitantes.
Se hace necesario la evaluación detallada de cada uno de los medios existentes para así
determinar si influyen de manera directa en las decisiones de adquirir o no un determinado bien o
servicio, y la forma también en la que afecta el entorno cotidiano de los consumidores.
Analizar los sistemas de comunicación masiva en Barrancabermeja es muy importante para
Fábrica de Licores la Villa ya que es el medio por el cual se va a dar lanzamiento del licor a base
de frutas y es primordial establecer políticas para que el producto llegué a cada rincón de la
ciudad.
2.9.5. Selección de medios.
Realizado el respectivo análisis de medios, para la publicidad y promoción del nuevo
producto se escogieron las siguientes empresas:
32
 Kre-arte publicidad
 Enlace 10 Televisión
 Yariguies Stereo
 Vanguardia Liberal
2.9.6. Estrategias publicitarias.
 Uso de medios publicitarios gráficos como volantes, vallas y pendones.
 Uso de medios de comunicación como televisión, radio y periódicos.
 El uso de las redes sociales como Facebook Buzz Marketing, una promoción donde se
paga por estar en el inicio de la página de Facebook considerando que se permite
segmentar al cliente por ubicación, también se usará Twitter e instagram.
 Página web para promocionar marca
 Degustación de nuestro producto en la semana de lanzamiento en puntos estratégicos de
la ciudad
2.9.7. Presupuesto de publicidad y promoción
2.9.7.1. De lanzamiento.
El presupuesto para el lanzamiento del licor a base de frutas está distribuido de la siguiente
manera:
33
PUBLICIDAD DE LANZAMIENTO
VALOR VALOR
CONCEPTO DESCRIPCIÓN
UNITARIO TOTAL
Valla en el sector
Valla Publicitaria $ 4.000.000 $ 4.000.000
comercial de la ciudad
Tarjetas de 1000 unidades, full color,
$ 50.000 $ 50.000
presentación ambos lados
1000 unidades, full color,
Volantes $ 60.000 $ 60.000
ambos lados
10 unidades en sitios
Pendones $ 45.000 $ 450.000
estratégicos
Personal femenino para
Modelos (5) $ 30.000 $ 150.000
degustación
Facebook Página destacada por
$ 48.000 $ 48.000
marketing Facebook
TOTAL PUBLICIDAD DE LANZAMIENTO $ 4.758.000
Tabla 15. Costos de publicidad de lanzamiento.
2.9.7.2. De operación
Presupuesto aprobado por la empresa para mantener dentro del mercado el nombre del Licor a
base de frutas es:
PUBLICIDAD DE OPERACIÓN
VALOR VALOR
CONCEPTO DESCRIPCIÓN
UNITARIO TOTAL
4 veces por semana en horarios
Cuñas radiales y televisivas $ 65.000 $ 65.000
familiar
Avisos en periódico local 2 veces por semana $ 55.000 $ 55.000
Facebook marketing Página destacada por Facebook $ 48.000 $ 48.000
Página web Creación página web $ 400.000 $ 400.000

Administración por uso de
Servicios por página web $ 180.000 $ 180.000
dominio
TOTAL PUBLICIDAD DE OPERACIÓN $ 748.000
Tabla 16. Costos de publicidad de operación.
34
2.10. CONCLUSIONES Y POSIBILIDADES DEL PRODUCTO
Al realizar un análisis al mercado potencial que se ofrecerá el producto se puede concluir que
si se lleva a cabo éste proyecto tendrá la aceptación esperada en la ciudad de Barrancabermeja,
ya que las bebidas alcohólicas son de gran demanda por parte de los habitantes, ya que es un
mercado amplio y existes diferentes canales de distribución en donde el productor se sentirá
seguro se sacar su bien o servicio al mercado.
Sin duda alguna éste proyecto busca incursionar dentro de la economía de la ciudad con un
producto innovador, de excelente calidad y con todos los estándares sanitarios exigidos por la
norma.
35
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. TAMAÑO DEL PROYECTO
3.1.1. Descripción del tamaño del proyecto
El tamaño de un proyecto es su capacidad de producción durante un periodo de tiempo de
funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipo de proyecto de que se
trata. El tamaño de un proyecto es una función de la capacidad de producción, del tiempo y de la
operación en conjunto6.
3.1.2. Factores que determina el tamaño de un proyecto.
Las variables determinantes del tamaño del proyecto con el fin de tener mejores resultados
para la empresa se analizan a continuación.
3.1.2.1. Tamaño del proyecto y la demanda
La fábrica de licores La Villa busca distribuir y comercializar licor a base de frutas dentro del
mercado de bebidas alcohólicas, que es un mercado que no ha sentido tanto la disminución de la
economía dentro de Barrancabermeja ya que siempre hay una demanda bastante alta por cubrir,
pero que a su vez es un mercado diversificado y competitivo en calidad y precios.
6
ROJAS, F. (14 de noviembre de 2007). Formulación de proyectos: Capítulo 6: El tamaño del proyecto.
Obtenido de Mailxmail: http://www.mailxmail.com/curso-formulacion-proyectos/tamano-proyecto
36
El licor a base de frutas busca posicionarse rápidamente ya que en la ciudad no se
comercializa éste producto.
3.1.2.2. Tamaño del proyecto y los suministros e insumos.
Barrancabermeja es una ciudad en donde se consiguen fácilmente la materia prima
necesaria para la elaboración del licor a base de frutas, existen diferentes proveedores los
cuales nos pueden suministrar los insumos necesarios para la elaboración del mismo, aunque
no todos manejan los mismo precios, toda la materia prima es garantizada.
3.1.2.3. Tamaño del proyecto y la tecnología y equipos.
Para la elaboración del licor a base de frutas se utilizará la siguiente maquinaria:
a. Extractor Liquido/líquido
b. Barriles Inox 50 Lt
c. Tapadora pedestal
d. Embotelladora semiautomática
e. Ebullómetro
f. Mangueras
Las máquinas a utilizar en el proceso de producción son producidas en el país y son de bajo
costo y buena calidad, ya que el proceso no es complejo de realizar, al ser adquiridas en el país
se disminuye el pago por importación y demás impuestos arancelarios.
37
3.1.2.4. Tamaño del proyecto y la localización.
Fábrica de licores La Villa, tendrá su ubicación en un punto estratégico de la ciudad de
Barrancabermeja. Las oficinas de la empresa estarán organizadas y diseñadas para ventas,
distribución y administración, esto con el fin de garantizar un excelente funcionamiento para
todo el personal que hace parte de la organización.
Se debe tener en claro que la localización de la empresa debe poseer el mejor acceso a
servicios básicos, para su producción y la calidad del producto, puesto que esta influye en la
oferta ya que según la ubicación dependerá que el producto se conozca o no dentro del mercado.
3.1.2.5. Tamaño y financiamiento.
Éste es uno de los factores más importantes en el análisis del tamaño del proyecto, ya que la
asignación adecuada del presupuesto garantiza y facilita la ejecución del mismo, por tal razón es
importante tener en cuenta cada aspecto por mínimo que resulte a la hora de hacer las
estimaciones de los costos, gastos y demás para poder hacer la destinación necesaria para cada
rubro.
3.1.3. Capacidad del proyecto.
Después de definir el tamaño del proyecto, se estable la cantidad de producción o de
prestación de servicio por unidad de tiempo.
La capacidad del proyecto se puede definir en unidades y periodos de tiempo como7:
7
UNAM. (s.f.). CAPITULO 3: ESTUDIO TÉCNICO. Obtenido de
http://www.economia.unam.mx/secss/docs/tesisfe/jbm/3.pdf
38
 Unidades/hora
 Horas máquina/día
 Toneladas/ mes
 Pacientes/ días
3.1.3.1. Capacidad total diseñada, por línea de producto o servicio.
Es la capacidad o volumen de producción que puede llegar a tener la maquinaria y que al
momento de ser fabricada, su productor, la diseñó para llegar a operar al nivel máximo de
producción y de ninguna manera se puede incrementar de ése nivel.
Para éste proyecto Fábrica de licores La Villa, cuenta con 3 máquinas que según las
especificaciones de los equipos están en capacidad de depositar 10 litros de líquido por minuto
cada uno. La empresa utilizará las máquinas 22 días al mes a razón de 16 horas/día.
Dado lo anterior tenemos la siguiente capacidad diseñada:
CAPACIDAD TOTAL
DISEÑADA
REQUERIDO POR HORA

ESTANDAR
No. DE MÁQUINAS DIAS/MES HORAS/DIAS C. DISEÑADA / MES
(Lit/Min)
8
3 10 22 316.800
CAPACIDAD DISEÑADA 22 8 316.800
Tabla 17. Capacidad Total diseñada.
39
De manera general tenemos que la capacidad total diseñada de éste proceso es de es de
316.800 litros en el mes.
3.1.3.2. Capacidad instalada.
La Capacidad instalada se refiere al nivel máximo de producción que puede alcanzar una
empresa con base en los recursos con los que cuenta8.
CAPACIDAD INSTALADA
REQUERIDO POR HORA
C.
No. DE ESTANDAR C.
DIAS/MES HORAS/DIAS DISEÑADA EFICIENCIA
MÁQUINAS (Lit/Min) INSTALADA
/ MES
3 10 22 8 316.800 0,9 285.120
CAPACIDAD INSTALADA 22 8 316.800 285.120
Tabla 18. Capacidad instalada.
Para el caso específico de éste proyecto, la capacidad instalada es de 285.120, que equivale al
valor máximo de producción en un periodo determinado, teniendo en cuenta que la producción
no es perfecta, se toma un coeficiente de eficiencia del 90%.
3.1.3.3. Capacidad utilizada y proyectada.
La capacidad utilizada hace relación a los porcentajes que trabajará la Fábrica de licores la
Villa, es decir, los porcentajes de utilización de la capacidad de operación a la cual trabajarán las
máquinas y equipos necesarios para la producción del licor a base de frutas.
8
Universidad Manuela Beltrán. (s.f.). Capacidad Instalada. Obtenido de UMB Virtual:
http://virtualnet2.umb.edu.co/virtualnet/archivos/open.php/5596/m1/pdf/capacidad.pdf
40
Se estima que en el primer año de la empresa, ésta opere al 70% de su capacidad de
producción, y se espera que para el quinto año de que el licor a base de frutas se encuentre en el
mercado la capacidad utilizada llegue al 100% lo que significa que Fábrica de licores La Villa
trabajará toda su capacidad de diseño.
3.2. LOCALIZACIÓN
3.2.1. Macro localización (Geográfica).
Barrancabermeja es un municipio colombiano ubicado a orillas del Río Magdalena, en la
parte occidental del departamento de Santander. Es sede de la refinería de petróleo más grande
del país y es la capital de la Provincia de Yariguies. Dista 114 Km de Bucaramanga hacia
el este. Es la ciudad más grande en la región del Magdalena Medio.
Limita al norte con el municipio de Puerto Wilches, al sur con los municipios de Puerto
Parra, Simacota y San Vicente de Chucurí, al Oriente con el municipio de San Vicente de
Chucurí y Girón, y al Occidente con el Río Magdalena.
La actividad petroquímica en la ciudad es de gran importancia en el país, debido a ser el hogar
de la refinería de petróleo más grande de Colombia que pertenece a la empresa
estatal ECOPETROL.
En éste gran complejo industrial, se refinan aproximadamente 252 mil barriles al día,
convirtiendo a Barrancabermeja a un municipio con una de las mejores economías del país.
Al tener una artería fluvial de suma relevancia nacional como lo es el río Magdalena, la
ciudad cuenta con un terminal portuario multimodal Impala el cual ha diversificado la economía
41
y donde se logra llevar hacía diferentes sectores del país e incluso del mundo, carga seca y
líquida9.
Localización de Barrancabermeja en Santander
Ilustración 12. Mapa de Barrancabermeja resaltado en el mapa de Santander.

3.2.2. Micro localización.
Para determinar la micro localización de la empresa se ha tomado en cuenta que
Estará ubicada en un sector reconocido comercialmente dentro de la ciudad. La empresa
estará constituidas por bodegas, planta, espacio administrativo y de seguridad; por lo tanto, se
requiere de un local amplio y los cuales se ajustará a las exigencias necesarias de los servicios
básicos.
La empresa estará ubicada en calle 50 con 19 de acuerdo a la información del POT (Plan de
ordenamiento territorial) del municipio de Barrancabermeja.
9
Wikipedia. (s.f.). Barrancabermeja. Obtenido de Wikipedia: https://es.wikipedia.org/wiki/Barrancabermeja
42
Ilustración 13. Mapa de la calle 52 entre las carreras 11 y 21.
Las ventajas de la ubicación de la empresa en ese sector son las siguientes:
 Al ser un sector con permanente actividad comercial e industrial es conocido, lo cual es
ventajoso para el cliente y los proveedores al momento de dirigirse a la empresa.
 Su ubicación es estratégica para la mano de obra pues este sector es muy conocido y el
beneficio para los empleados es la disponibilidad de transporte.
 No existen empresas productoras de licor en la zona.
 Al ser una zona donde se dan diversas actividades tanto de producción como de
comercialización posee todos los servicios básicos que son importantes para la empresa.
43
3.3. INGENIERIA DEL PROYECTO (POR LÍNEA DE PRODUCTO O
SERVICIO)
La ingeniería del producto consiste en determinar los diferentes niveles de producción,
tomando en cuenta factores de la planta, maquinaria, capacidad, mantenimiento, materias primas,
etc10.
3.3.1. Ficha Técnica del producto- Por línea de producto o servicio
El proceso de fabricación de licor a base de frutas consiste en el conjunto de las actividades
que se realizan a partir de la obtención de la materia prima hasta el momento de su
comercialización. Las actividades necesarias hechas con todas las regulaciones permiten obtener
un producto en de excelente calidad y con un costo menor.
3.3.2. Descripción técnica del proceso
Para la elaboración de los licores de frutas tropicales se estableció la siguiente ficha técnica:
a. El primer paso es adquirir la materia prima que cumpla un estándar de calidad y
características necesarias para la producción, en este caso frutas como coco, piña,
torombolo, uva y durazno además de insumos como el alcohol potable y el azúcar.
b. El segundo paso consiste en el control de calidad de las unidades adquiridas previo al
proceso de producción.
c. Lavado de las frutas.

10
Universidad de las Fuerzas Armadas. ESPE. (2012). Plan para la Elaboración de Licores de Frutas Tropicales
del Ecuador. Obtenido de Repositorios ESPE: https://repositorio.espe.edu.ec/bitstream/21000/6440/1/T-ESPE-
040204.pdf
44
d. Acondicionamiento de las frutas
e. Preparación de la pulpa de la fruta
f. Mezcla de las frutas individualmente según la planificación de producción de la planta
g. Mezcla de la pulpa con la levadura, menta y una concentración inferior de alcohol.
h. Embotellado sellado y etiquetado de la producción.
i. Luego se lleva las botellas correctamente selladas y etiquetadas a la bodega de
almacenamiento.
45
3.3.3. Diagrama de operación, proceso y procedimiento.
Inicio
Preparación de Mezcla de las

verificación la pulpa dela pulpas
de la fruta
Está
No Si
Mezcla de la pula con los
demás ingredientes
Lavado de
fruta
Desecho de Embotellado y
fruta sellado de botellas
Acondicionamiento
de las frutas
Almacenamiento del
producto listo para
comercializar
FIN
Ilustración 14. Diagrama de operación, proceso y procedimiento.
3.3.4. Control de calidad.
Para obtener un producto de calidad se necesitan varias etapas y todas son importantes, pero
lo más indispensable es la selección de la fruta, ya que de ésta depende la calidad y el sabor en
nuestro licor, las frutas seleccionadas deben ser frutas maduras y firmes, libres de cualquier
46
rastro de infección, por eso cuando las frutas llegan a nuestra empresa deben ser lavadas para
eliminar la tierra que ellas contengan.
Durante la producción se debe controlar el área de contacto entre el fruto y las demás materias
primas ya que de este dependerá la calidad y eficiencia del proceso.
Los envases deben estar limpios al momento de introducir el licor, de igual manera al
momento del sellado.
3.3.5. Recursos.
Todo proyecto emprendedor tiene que tener unos recursos para lanzarse al mercado. Esos
recursos no solo son los económicos, pues también hay otros elementos que son imprescindibles
para poner en marcha una empresa11.
3.3.5.1. Recurso Humano.
El recurso humano es la base de todo proyecto empresarial. Toda empresa necesita personas,
por eso Fábrica de Licores la Villa contará con personal altamente humano y calificado para el
servicio de la empresa y de sus clientes.
El personal estará conformado por:
 Director general (1)
 Coordinador de marketing (1)
11
BusinessInFact. (28 de febrero de 2013). Recursos necesarios para poner en marcha un proyecto emprendedor.
Obtenido de TodoStartups: https://www.todostartups.com/bloggers/recursos-necesarios-para-poner-en-marcha-un-
proyecto-emprendedor-por-businessinfact
47
 Operarios (2)
 Secretaria/Recepcionista (1)
 Supervisor de calidad o de alimentos
 Servicio de limpieza (1)
3.3.5.2. Recurso Físico
Los recursos físicos para poner en marcha el proyecto son los siguientes:
 Extractor líquido
 Tapadora
 Embotelladora
 Sillas
 Escritorios
 Computadores
 Aire acondicionado
 Ventiladores
 Teléfono
 Impresora multifuncional
48
3.3.5.3. Recurso de Insumos
Los insumos que se necesitan son:
 Botellas
 Tapas para sellas botellas
 Dotación para los operarios
Los servicios y otros gastos que se requiere para el funcionamiento de la planta productora de
licor son:
 Energía eléctrica
 Útiles de oficina y de aseo
 Transporte para la adquisición de insumos
3.3.6. Análisis de proveedores
Se tendrán varias opciones de proveedores a la hora de comprar los productos e insumos
necesarios para el funcionamiento del establecimiento. Los proveedores que se van a escoger
deben ser seleccionados por factores que son determinantes en la prestación del servicio, éstos
son:
 Precios de los productos e insumos
 Disponibilidad de horarios para la compra
 Calidad y Confiabilidad de los productos
 Variedad de productos
 Promoción por compra en cantidad de productos

49
Cada uno de los proveedores que debe tener una o la combinación de factores que sirva como
ventaja que los diferencie de los demás y que son los puntos aprovechar por nuestra empresa, lo
más importante es que deben ser establecimientos comerciales legalmente constituidos para así
garantizar la calidad y garantía de sus productos e insumos.
3.3.7. Distribución de planta
La distribución de la planta va acorde con los procesos para la elaboración de licores de frutas
tropicales, colocando la maquinaria en forma secuencial para no generar traumatismos en los
diferentes procesos y va estar distribuida de la siguiente manera:
Ilustración 15. Distribución de la planta.
50
3.4. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD TÉCNICA DEL PROYECTO.
Una vez realizado el estudio técnico de éste proyecto se pueden tener las siguientes
conclusiones:
 Fábrica de licores La Villa dispone de todos los recursos necesarios para la producción,
comercialización del licor a base de frutas, y que éstos recursos van a permitir a la
empresa llevar a cabo los objetivos y metas propuestas dentro del mercado de bebidas
alcohólicas dentro de la ciudad.
 Según los recursos técnicos que se requieren para el desarrollo del proyecto, estos se
pueden conseguir en el país, por tal razón, el proyecto es factible técnicamente
 La empresa posee la tecnología requerida para la producción del licor a base de frutas,
por lo que no existirá problema alguno en este aspecto.
 La ubicación de la empresa dentro del mercado a cubrir, cuenta con todas las condiciones
básicas referentes a servicios para su desarrollo.
 La empresa contará con recurso humano capacitado en todas las áreas, además con una
excelente infraestructura que en conjunto garantizaran el éxito de la puesta en marcha del
proyecto.
51
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
El estudio administrativo proporciona, en un proyecto de inversión, las herramientas que guía
para los que deban administrar dicho proyecto; muestra los elementos administrativos como la
planeación de estrategia que defina rumbo y acciones a seguir para alcanzar las metas
empresariales.
4.1. FORMA DE CONSTITUCIÓN
La fábrica de Licores La villa será una La Sociedad por Acciones Simplificada (SAS), puede
constituirse por una o varias personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, su
naturaleza es comercial, pero puede hacer actividades tanto comerciales como civiles, se crea por
documento privado y nace después del registro en la cámara de comercio, a menos de que los
aportes iníciales incluyan bienes inmuebles se requiere de escritura pública.
Esta sociedad fue creada por la ley 1258 de 2008, además del decreto 2020 de Junio de 2009.
Basándose en la antigua ley de emprendimiento (1014 de 2006).
Según el artículo 5 de la ley 1258; por regla general, SAS se constituye por Documento
Privado donde consta:
 Nombre, documento de identidad y domicilio de los accionistas
 Razón Social seguida de las letras “SAS”
 El domicilio principal de la sociedad y las sucursales
52
Los accionistas responderás sólo hasta el límite de sus aportes. Sin importar la causa de la
obligación, laboral, fiscal etc. Puede desestimarse su personalidad jurídica en caso de probarse
que fue constituida para defraudar, dicha estimación la da las Supersociedades.
4.2. CULTURA ORGANIZACIONAL.
4.2.1. Visión.
Para el 2025 ser la empresa líder en Barrancabermeja de producción de licor artesanal,
sobresaliendo en el mercado de bebidas alcohólicas por su sabor, calidad, pero sobre todo por
garantizar el bienestar de los clientes.
4.2.2. Misión.
Producir y comercializar licores a base de frutas, con la utilización de insumos de óptima
calidad para lograr la satisfacción de nuestros clientes y consumidores, ofreciendo una nueva
experiencia a los mismos.
4.2.3. Objetivos.
 Producir y comercializar licor a base de frutas desarrollando alianzas estratégicas con los
distribuidores para mantenernos en el mercado.
 Ofrecer un producto innovador, de buena calidad y que cumpla con las exigencias del
mercado de bebidas alcohólicas.
53
 buscar disminuir sus costos de producción sin descuidar la calidad del producto, a fin de
incrementar el número de clientes.
4.2.4. Políticas (Personal, compras, ventas).
Fábrica de licores la Villa nos hemos establecido las siguientes políticas para cumplir dentro y
fuera de nuestra empresa:
 Producir y comercializar productos que satisfagan las necesidades y expectativas de
nuestros clientes y consumidores, desarrollando su gestión institucional con apego a la
Ley, ética, planes, programas y reglamentos aplicables; garantizando el mejoramiento
continuo, el control en la gestión y la sostenibilidad de la entidad.
 Revisar periódicamente los recursos de producción y tecnológicos y establecer planes de
mejora continua.
 Asegurar la satisfacción de nuestros clientes basándonos en un trato
 siempre correcto y un esfuerzo extra para la producción del licor.
4.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.3.1. Organigrama.
El organigrama de la empresa facilitará el conocimiento de departamentos, niveles de
autoridad, líneas de mando, etc.
54
Director
General
Supervisor
Contador
de calidad
Auxiliar de Auxiliar
Operarios
Limpieza Contable
Ilustración 16. Organigrama.
4.3.2. Descripción y perfil de cargos
4.3.2.1. Director General.
 Velar por el cumplimiento de las regulaciones legales
 Realizar proyecciones y dar cumplimento a los presupuestos
 Supervisar al personal y evaluar desempeño
 Administrar y representar legalmente a la empresa.
55
4.3.2.2. Supervisor de calidad.
 Llevar a cabo las inspecciones requeridas de las pruebas de los productos y comprobar si
cumplen las especificaciones exigidas para producir un licor en óptimas condiciones.
 Vigilar las operaciones y las herramientas de producción para garantizar el cumplimiento
de la empresa.
 Participar en la organización del proceso de producción ej: proponer cambios que
puedan mejorar el proceso, participar en el diseño del sistema de calidad.
 Recopilar los informes de inspección y de pruebas.
4.3.2.3. Contador.
 Velar por el estricto cumplimiento de las normas internacionales de contabilidad para que
sean aplicables a la información financiera de la empresa.
 Presentar informes de manera clara y precisa información contable
 Liquidar los impuestos a los que esté sometido la empresa.
 Realizar los estados financieros de acuerdo a las normas contables vigentes.
4.3.2.4. Operadores.
 Manejar maquinaria para el procesamiento y producción del licor a base de frutas
(Triturar, extraer, mezclar, combinar, destilar etc.)
 Manejar la maquinaria para embotellar y sella el de envase de las bebidas.

56
 Informar a los supervisores sobre los asuntos importantes, (cuando el equipo no funciona
de forma adecuada o hay escasez de insumos).
4.3.2.5. Auxiliar contable.
 Recibir, clasificar y efectuar el registro contable de los soportes contables de la
empresa.
 Archivar documentos contables para uso y control interno de la organización
 Efectuar asientos contables
 Las demás que le asigne el contador de la empresa.
4.3.2.6. Auxiliar de Limpieza.
 Realizar y mantener la limpieza de las oficinas, plantas, pasillos, baños y demás áreas de
la empresa.
 Prestar el servicio de cafetería a los funcionarios en sus oficinas y atender las reuniones
que se lleven a cabo en las diferentes áreas de trabajo.
4.3.3. Asignación salarial.
Dentro del presupuesto de Fábrica de licores La Villa se encuentran los siguientes
sueldos para los funcionarios:
57
Cargos Asignación Salarial
Director General $ 1.800.000,00
Supervisor de calidad $ 1.800.000,00
Contador $ 1.500.000,00
Secretaria/ Auxiliar contable $ 790.053,00
Operarios $ 790.053,00
Auxiliar de aseo $ 790.053,00
Tabla 19. Asignación salarial de acuerdo al cargo.
4.4. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD ADMINISTRATIVA DEL
PROYECTO
Las siguientes son las conclusiones del estudio administrativo del proyecto:
 La estructura organizacional se determinó en base a los procesos y actividades que realiza la
empresa para la fabricación del licor.
 Se determinó claramente las responsabilidades del recurso humano de la empresa de manera
sencilla y de fácil implementación.
 Se determinó que la estructura administrativa del proyecto es viable y efectiva, lo que
garantiza mayores probabilidades de éxito.
58
5. ESTUDIO FINANCIERO
El objetivo de este estudio es obtener la información veraz y necesaria sobre las inversiones
del proyecto para así determinar las necesidades de recursos financieros, las fuentes de
financiamiento la rentabilidad de los recursos utilizados y la evaluación.
5.1. INVERSIONES
Las inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto son:
5.1.1. Inversión fija.
La inversión fija se dice a los activos fijos o tangibles, correspondientes a la propiedad de la
empresa, como los terrenos, edificios, maquinaria, equipo, mobiliario, vehículos de transporte,
entre otros.
5.1.1.1. Construcción.
Descripción Precio Unitario Cantidad Precio Total

Construcción del local
Adecuación de Planta $ 15.164.850 1 $ 15.164.850
Adecuación de oficina $ 8.000.000 1 $ 8.000.000
Total construcción y adecuaciones $ 23.164.850
Tabla 20. Inversión necesaria para la edificación de la infraestructura.
59
5.1.1.2. Maquinaria y equipo.
El costo de maquinaria y equipo en el presente proyecto es de $ 31.617.000 y son los
siguientes:

COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Extractor liquido/liquido $ 22.800.000 1 $ 22.800.000
Barriles Inox 50 Lt $ 700.000 1 $ 700.000
Tapadora pedestal $ 260.000 1 $ 260.000
Gramera $ 250.000 2 $ 500.000
Embotelladora semiautomatica $ 6.000.000 1 $ 6.000.000
Ebullometro $ 1.357.000 1 $ 1.357.000
Total Maquinaria y Equipo $ 31.617.000

Tabla 21. Inversión necesaria para la adquisición de Maquinaria y Equipos.
5.1.1.3. Muebles y Enseres.
Los muebles y enseres necesarios para llevar a cabo éste proyecto son:
Costo de Muebles y enseres
Escritorios $ 250.000 4 $ 1.000.000
Sillas $ 80.000 4 $ 320.000
Archivadores $ 80.000 1 $ 80.000
Total Muebles y Enseres $ 1.400.000
Tabla 22. Inversión necesaria para la adquisición de Muebles y Enseres.
5.1.1.4. Equipos de Oficina.

Equipo de Oficina
Computadoras $ 1.750.000 4 $ 7.000.000
Impresora Laser $ 650.000 1 $ 650.000
Fax $ 100.000 1 $ 100.000
Total Equipo de Oficina $ 7.750.000

Tabla 23. Inversión necesaria para la adquisición de Equipos de oficina.
60
5.1.1.5. Total, inversión fija.
La inversión inicial en activos fijos para éste proyecto es de $ $ 63.931.850, con esto se
busca tener los recursos suficientes para lograr el objeto social de la empresa, produciendo y
comercializando un producto con los estándares de calidad vigentes.
5.1.2. 5.1.2 Inversión Diferida.
Estas inversiones se realizan en bienes y servicio intangibles que son indispensables del
proyecto o empresa, pero no intervienen directamente en la producción. Por ser intangibles, a
diferencia de las inversiones fijas, están sujetas a amortización y se recuperan a largo plazo12
INVERSIÓN DIFERIDA
OTROS ACTIVOS
Registro de gastos legales $ 251.000
Gastos de c apac itac ión y estudio del proyec to $ 2.400.000
Certific ac ión munic ipal $ 10.000
TOTAL $ 2.661.000
Tabla 24. Inversión diferida.
5.1.3. Inversión de capitales de trabajo.
Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos corrientes, para la
operación normal de proyecto durante un ciclo productivo, para una capacidad y tamaños
determinados.
5.1.3.1. Costos de producción.
Los costos de producción de capital de trabajo hacen referencia a:

12
Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo. (2011). Clasificación de las Inversiones. Obtenido de
https://www.uaeh.edu.mx/docencia/P_Presentaciones/huejutla/administracion/evaluacion%20de%20proyecto%20de
%20inversion/clasificacion_de_las_inversiones.pdf
61
5.1.3.1.1. Materias primas.
La materia prima necesaria para la elaboración del licor se presenta a continuación:
MATERIA PRIMA
Producto Medida Valor Cantidad Mensual Cantidad Anual Valor Mensual Valor Anual
Coco Unidad $ 1.500 210 2.520 $ 315.000 $ 3.780.000
Piña Unidad $ 1.500 210 2.520 $ 315.000 $ 3.780.000
Durazno Unidad $ 1.400 210 2.520 $ 294.000 $ 3.528.000
uva Unidad $ 1.200 210 2.520 $ 252.000 $ 3.024.000
Torombolo Unidad $ 1.000 210 2.520 $ 210.000 $ 2.520.000
Ciruela Unidad $ 1.300 210 2.520 $ 273.000 $ 3.276.000
Total $ 7.900 1.260 15.120 $ 1.659.000 $ 19.908.000
Tabla 25. Costos de Materia Prima.
5.1.3.1.2. Mano de obra directa.

Mano de Obra Directa
Cantidad Cargo de
Supervisor Salario/mes Salario/anual
1 C alidad $ 2.491.000 $ 29.892.000
4 Operarios $ 4.832.000 $ 57.984.000
TOTAL $ 7.323.000 $ 87.876.000
Tabla 26. Costos de Mano de Obra Directa.
5.1.3.1.3. Costos Indirectos de Fabricación

Mano de obra Indirecta
Cantidad Cargo Salario/mes Salario/anual

1 Director General $ 2.491.000 $ 29.892.000
1 C ontador $ 2.075.000 $ 24.900.000
1 Secretaria/Auxiliar C $ 1.208.888 $ 14.506.656
1 Auxiliar de Limpieza $ 1.208.888 $ 14.506.656
TOTAL $ 6.983.776 $ 83.805.312
Tabla 27. Costos Mano de Obra Indirecta.
62
Materiales Indirectos
Producto Medida Valor Cantidad Mensual Cantidad Anual Valor Mensual Valor Anual
Botellas Unidad $ 1.100 210 2.520 $ 231.000 $ 2.772.000
Tapas Unidad $ 1.500 210 2.520 $ 315.000 $ 3.780.000
Etiquetas Unidad $ 1.200 210 2.520 $ 252.000 $ 3.024.000
Azúcar Libra $ 1.000 11 132 $ 11.000 $ 132.000
Levadura libra $ 300 11 132 $ 3.300 $ 39.600
Menta libra $ 500 11 132 $ 5.500 $ 66.000
TOTAL $ 817.800 $ 9.813.600
Tabla 28. Costos Materiales Indirectos.
SUMINISTROS
Descripción Valor Mensual Valor anual

Arriendo $ 500.000 $ 6.000.000
Energía eléctrica $ 1.500.000 $ 18.000.000
Agua $ 120.000 $ 1.440.000
Intenet/telefonía $ 87.000 $ 1.044.000
Publicidad $ 98.000 $ 1.176.000
TOTAL $ 2.305.000 $ 27.660.000
Tabla 29. Costos de Suministros.
5.1.3.1.4. Total de costos de producción.
El total de costos de producción de la empresa equivale a:

Descripción Valor Mensual Valor Anual
Materia Prima $ 1.659.000 $ 19.908.000
Mano de Obra Directa $ 7.323.000 $ 87.876.000
CIF $ 10.106.576 $ 121.278.912
TOTAL $ 19.088.576 $ 229.062.912
Tabla 30. Costo total de producción.
63
5.1.3.2. Gastos de Administración y Ventas.
La fábrica de licores La villa para su buen funcionamiento incurre en los siguientes gastos de
administración y ventas:
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Papeleria $ 90.000 $ 1.080.000
Gastos de correspondencia $ 70.000 $ 840.000
TOTAL $ 160.000 $ 1.920.000
Tabla 31. Gastos de Administración y Ventas.
5.1.3.3. Gastos Financieros (Intereses).
Se entiende como gastos financieros todos aquellos en los que incurre una empresa como
consecuencia del uso de capitales puestos a su disposición por terceras personas.
La empresa presenta los valores relacionados a continuación por pago de intereses resultado
del crédito de inversión para su ejecución:

C rédito $ 1.079.221 $ 12.950.647
TOTAL $ 1.079.221 $ 12.950.647
Tabla 32. Gastos Financieros.
5.1.3.4. Total, Capital de Trabajo.
El valor total de los recursos que requiere la empresa para poder operar a satisfacción es:
Materia Prima $ 817.800 $ 9.813.600
Mano de obra directa $ 7.323.000 $ 87.876.000
C IF $ 19.088.576 $ 229.062.912
Gastos de Admon y Ventas $ 160.000 $ 1.920.000
Gastos Financieros $ 1.079.221 $ 12.950.647
TOTAL $ 28.468.597 $ 341.623.159
Tabla 33. Total, capital de trabajo.
64
5.1.4. Inversión total.
La inversión total inicial para Fábrica de Licores la Villa es NOVENTA Y CINCO
MILLONES SESENTA Y UN MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y SIETE PESOS
($95.061.447) MCTE.
5.1.5. Fuentes de Financiación
La inversión inicial del proyecto es de ($95.059.822) MCTE, de los cuales el 63,18%
($60.059.822) del capital es propio y el 36,82 % (35.000.000) será financiado con un crédito a
largo plazo (5 años) con una tasa de interés anual del 27,50 %.
5.2. COSTOS Y GASTOS
Los costos y gastos son todos los desembolsos y deducciones necesarios para producir y
vender los productos o mercancías de la empresa o para prestar sus servicios13.
5.2.1. Costos y Gastos Fijos
Fábrica de Licores La Villa presenta la siguiente relación de costos y gastos Fijos:
13
Gerencie. (9 de octubre de 2017). Costos fijos. Obtenido de Gerencie.com: https://www.gerencie.com/costos-
fijos.html
65
COSTOS Y GASTOS FIJOS

Arriendo $ 500.000 $ 6.000.000
Energía eléctrica $ 1.500.000 $ 18.000.000
Agua $ 120.000 $ 1.440.000
Intenet/telefonía $ 87.000 $ 1.044.000
Publicidad $ 98.000 $ 1.176.000
Director General $ 2.491.000 $ 29.892.000
C ontador $ 2.075.000 $ 24.900.000
Secretaria/aux C ontable $ 1.208.888 $ 14.506.656
Auxiliar de limpieza $ 1.208.888 $ 14.506.656
Depreciación $ 760.824 $ 9.129.885
Gasto financiero $ 1.079.221 $ 12.950.647
TOTAL $ 11.128.820 $ 133.545.844
Tabla 34. Costos y Gastos Fijos.
5.2.2. Costos y gastos variables
Fábrica de Licores La Villa presenta la siguiente relación de costos y gastos Variables:

Materia prima $ 1.659.000 $ 19.908.000
Materiales Indirectos $ 817.800 $ 9.813.600
Mano de obra directa $ 7.323.000 $ 87.876.000
Gastos de admon y ventas $ 160.000 $ 1.920.000
TOTAL $ 9.959.800 $ 119.517.600
Tabla 35. Costos y Gastos Variables.
5.2.3. Costo y Gasto unitario
El cálculo del costo unitario deriva de la estimación de los costos fijos y los costos
variables para un negocio. Debido a que el costo unitario incluye tanto los gastos
66
administrativos y generales de naturaleza fija como los costos directos de materiales y mano de
obra en su gran mayoría variables o correlativos al nivel de producción y venta14.
C OSTO Y GASTO VARIABLE $ 9.959.800

C OSTO Y GASTOS FIJO $ 11.128.820
COSTO Y GASTO TOTAL $ 21.088.620
UNIDADES A PRODUC IR 210
$ 100.422
COSTO Y GASTO TOTAL UNITARIO
Tabla 36. Costos y Gastos Unitario.
5.3. PRECIO DE VENTA
El precio de venta estimado para nuestro producto, teniendo en cuenta los costos y gastos fijos
y variables con una utilidad operacional del 33% es:
C OSTO Y GASTO VARIABLE $ 9.959.800

C OSTO Y GASTOS FIJO $ 11.128.820
COSTO Y GASTO TOTAL $ 21.088.620
UNIDADES A PRODUC IR 210
C OSTO TOTAL UNITARIO $ 100.422
UTILIDAD OPERAC IONAL 33%
PV ESTIMADO $ 133.561
Tabla 37. Precio de Venta.
5.4. PROYECCIONES FINANCIERAS
5.4.1. Ingresos.
El presupuesto de ingresos está compuesto por todos los recursos que se estima captar durante
un año financiero, ya sea por ingresos corrientes, recursos provenientes de operaciones de crédito
14
FERRARI, P. (10 de octubre de 2018). Cómo calcular el coste unitario. Obtenido de Cuida tu dinero:
https://www.cuidatudinero.com/13074309/como-calcular-el-coste-unitario
67
y recursos ordinarios. El presupuesto de ingresos está basado en el volumen de las ventas y el
precio de venta.
PROYECCIÓN DE INGRESOS MENSUALES

Precio de Venta Cantidad Costos Fijos Costos fijos Total Costo Variable Costo Variable Total Costo Total (CF+CV) Costo Total por Unidad Ingreso Total
$ 112.049,00 0 $ 11.128.820,36 $ - $ - $ 11.128.820,36 $ -
$ 112.049,00 10 $ 11.128.820,36 $ 1.112.882,04 $ 47.428,00 $ 474.280,00 $ 11.603.100,36 $ 1.160.310,04 $ 1.120.490,00
$ 112.049,00 20 $ 11.128.820,36 $ 556.441,02 $ 47.428,00 $ 948.560,00 $ 12.077.380,36 $ 603.869,02 $ 2.240.980,00
$ 112.049,00 30 $ 11.128.820,36 $ 370.960,68 $ 47.428,00 $ 1.422.840,00 $ 12.551.660,36 $ 418.388,68 $ 3.361.470,00
$ 112.049,00 40 $ 11.128.820,36 $ 278.220,51 $ 47.428,00 $ 1.897.120,00 $ 13.025.940,36 $ 325.648,51 $ 4.481.960,00
$ 112.049,00 50 $ 11.128.820,36 $ 222.576,41 $ 47.428,00 $ 2.371.400,00 $ 13.500.220,36 $ 270.004,41 $ 5.602.450,00
$ 112.049,00 60 $ 11.128.820,36 $ 185.480,34 $ 47.428,00 $ 2.845.680,00 $ 13.974.500,36 $ 232.908,34 $ 6.722.940,00
$ 112.049,00 70 $ 11.128.820,36 $ 158.983,15 $ 47.428,00 $ 3.319.960,00 $ 14.448.780,36 $ 206.411,15 $ 7.843.430,00
$ 112.049,00 80 $ 11.128.820,36 $ 139.110,25 $ 47.428,00 $ 3.794.240,00 $ 14.923.060,36 $ 186.538,25 $ 8.963.920,00
$ 112.049,00 90 $ 11.128.820,36 $ 123.653,56 $ 47.428,00 $ 4.268.520,00 $ 15.397.340,36 $ 171.081,56 $ 10.084.410,00
$ 112.049,00 100 $ 11.128.820,36 $ 111.288,20 $ 47.428,00 $ 4.742.800,00 $ 15.871.620,36 $ 158.716,20 $ 11.204.900,00
$ 112.049,00 110 $ 11.128.820,36 $ 101.171,09 $ 47.428,00 $ 5.217.080,00 $ 16.345.900,36 $ 148.599,09 $ 12.325.390,00
$ 112.049,00 120 $ 11.128.820,36 $ 92.740,17 $ 47.428,00 $ 5.691.360,00 $ 16.820.180,36 $ 140.168,17 $ 13.445.880,00
$ 112.049,00 130 $ 11.128.820,36 $ 85.606,31 $ 47.428,00 $ 6.165.640,00 $ 17.294.460,36 $ 133.034,31 $ 14.566.370,00
$ 112.049,00 140 $ 11.128.820,36 $ 79.491,57 $ 47.428,00 $ 6.639.920,00 $ 17.768.740,36 $ 126.919,57 $ 15.686.860,00
$ 112.049,00 150 $ 11.128.820,36 $ 74.192,14 $ 47.428,00 $ 7.114.200,00 $ 18.243.020,36 $ 121.620,14 $ 16.807.350,00
$ 112.049,00 160 $ 11.128.820,36 $ 69.555,13 $ 47.428,00 $ 7.588.480,00 $ 18.717.300,36 $ 116.983,13 $ 17.927.840,00
$ 112.049,00 170 $ 11.128.820,36 $ 65.463,65 $ 47.428,00 $ 8.062.760,00 $ 19.191.580,36 $ 112.891,65 $ 19.048.330,00
$ 112.049,00 180 $ 11.128.820,36 $ 61.826,78 $ 47.428,00 $ 8.537.040,00 $ 19.665.860,36 $ 109.254,78 $ 20.168.820,00
$ 112.049,00 190 $ 11.128.820,36 $ 58.572,74 $ 47.428,00 $ 9.011.320,00 $ 20.140.140,36 $ 106.000,74 $ 21.289.310,00
$ 112.049,00 200 $ 11.128.820,36 $ 55.644,10 $ 47.428,00 $ 9.485.600,00 $ 20.614.420,36 $ 103.072,10 $ 22.409.800,00
$ 112.049,00 210 $ 11.128.820,36 $ 52.994,38 $ 47.428,00 $ 9.959.880,00 $ 21.088.700,36 $ 100.422,38 $ 23.530.290,00
INGRESOS MENSUALES $ 23.530.290,00
Tabla 38. Proyección de ingresos mensuales.
5.5. FINANCIEROS PROYECTADOS A 5 AÑOS
5.5.1. Estado de Resultado.
El estado de resultados tiene como fin calcular la utilidad neta y los flujos netos de efectivo
del proyecto, el cual se obtiene restando a los ingresos de todos los gastos que se producen y los
68
impuestos a pagar. El análisis del estado de resultados o de pérdidas y ganancias tiene como fin
el calcular la utilidad neta y los flujos netos de efectivo del proyecto, que son el beneficio real de
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS 282.363.480 $ 310.599.828 $ 341.659.811 $ 375.825.792 $ 413.408.371
(-) COSTO DE VENTA 66.157.200 $ 72.772.920 $ 80.050.212 $ 88.055.233 $ 96.860.757
(=) UTILIDAD BRUTA 216.206.280 237.826.908 261.609.599 287.770.559 316.547.615
GASTOS SERVICIOS BÁSICOS 27.912.000 29.307.600 30.772.980 32.311.629 33.927.210
GASTOS DE ALQUIER 21.600.000 22.680.000 23.814.000 25.004.700 26.254.935
GASTOS PUBLICIDAD 4.560.000 4.788.000 5.027.400 5.278.770 5.542.709
GASTOS DE PERSONAL 118.819.896 124.760.891 130.998.935 137.548.882 144.426.326
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS 4.645.740 4.645.740 4.645.740 4.645.740 4.645.740
(=) GASTOS OPERATIVOS 177.537.636 186.182.231 195.259.055 204.789.721 214.796.920
(=) UTILIDAD OPERATIVA 38.668.644 51.644.677 66.350.543 82.980.838 101.750.694
INTERESES PRESTAMO 10.812.968 10.276.299 8.267.294 5.705.813 2.469.288
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 27.855.676 41.368.378 58.083.249 77.275.025 99.281.406
IMPUESTO (34%) 9.470.930 14.065.249 19.748.305 26.273.508 33.755.678
UTILIDAD NETA 18.384.746 27.303.130 38.334.945 51.001.516 65.525.728
la operación de la planta, y que se obtienen restando a los ingresos todos los costos en que
incurra la planta y los impuestos que se deba pagar.
Tabla 39. Estado de Resultados.
5.5.2. Flujo de caja proyectado.
A continuación, el flujo de caja proyectado:
69
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO $ 7.891.450 $ 35.089.209 $ 73.797.854 $ 127.212.365 $ 197.257.170
ENTRADAS DE EFECIVO $ 282.363.480 $ 310.599.828 $ 341.659.811 $ 375.825.792 $ 413.408.371
(=) TOTAL EFECTIVO DISPONIBLE $ 290.254.930 $ 345.689.037 $ 415.457.665 $ 503.038.157 $ 610.665.541
SALIDAS DE EFECTIVO
COMPRA DE MATERIALES $ 66.157.200 $ 72.772.920 $ 80.050.212 $ 88.055.233 $ 96.860.757
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 54.072.000 $ 56.775.600 $ 59.614.380 $ 62.595.099 $ 65.724.854
GASTOS DE PERSONAL $ 118.819.896 $ 124.760.891 $ 130.998.935 $ 137.548.882 $ 144.426.326
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 5.303.657 $ 7.305.473 $ 9.314.478 $ 11.875.960 $ 16.577.632
INTERESES PRESTAMO $ 10.812.968 $ 10.276.299 $ 8.267.294 $ 5.705.813 $ 2.469.288
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO $ 255.165.721 $ 271.891.183 $ 288.245.300 $ 305.780.987 $ 326.058.857
SALDO FINAL $ 35.089.209 $ 73.797.854 $ 127.212.365 $ 197.257.170 $ 284.606.684
Tabla 40. Estado de Flujo de Efectivo Proyectado.
70
5.5.3. Balance general inicial y proyectado.
ESTADO DE SITUASION FINANCIERA PROYECTADO
AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 27.197.759 $ 65.906.404 $ 119.320.915 $ 189.365.720 $ 276.715.234
INV. DE MATERIAS PRIMAS $ 66.157.200 $ 72.772.920 $ 80.050.212 $ 88.055.233 $ 96.860.757
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 93.354.959 $ 138.679.324 $ 199.371.127 $ 277.420.953 $ 373.575.991
ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 36.076.000 $ 37.879.800 $ 39.773.790 $ 41.762.480 $ 43.850.603
EQUIPOS DE COMPUTO $ 9.485.800 $ 9.960.090 $ 10.458.095 $ 10.980.999 $ 11.530.049
MUEBLES Y ENSERES $ 2.539.800 $ 2.666.790 $ 2.800.130 $ 2.940.136 $ 3.087.143
DEPRECIACION ACUMULADA $ 4.645.740 $ 4.878.027 $ 5.121.928 $ 5.378.025 $ 5.646.926
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 43.455.860 $ 55.384.707 $ 58.153.942 $ 61.061.639 $ 64.114.721
TOTAL ACTIVOS $ 136.810.819 $ 194.064.031 $ 203.767.232 $ 213.955.594 $ 224.653.374
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 35.000.000 $ 27.694.527 $ 18.380.049 $ 6.504.089 $ (10.073.543)
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS $ 35.000.000 $ 27.694.527 $ 18.380.049 $ 6.504.089 $ (10.073.543)
PATRIMONIO
UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 18.384.746 $ 27.303.130 $ 38.334.945 $ 51.001.516 $ 65.525.728
CAPITAL SOCIAL $ 83.426.069 $ 139.066.374 $ 147.052.239 $ 156.449.989 $ 169.201.188
TOTAL PATRIMONIO $ 101.810.815 $ 166.369.504 $ 185.387.184 $ 207.451.505 $ 234.726.916
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 136.810.819 $ 194.064.030 $ 203.767.232 $ 213.955.594 $ 224.653.373
Tabla 41. Balance general inicial y proyectado.
5.6. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD FINANCIERA DEL PROYECTO
En el estudio financiero se concluyó:
 Los estados financieros pro forma mostraron que la situación financiera del proyecto, al
menos a lo que contablemente se refiere, será estable durante el periodo de planeación (5
años), en virtud de que los ingresos pronosticados solventarán los costos y gastos
involucrados.
71
 Además, se estimó que el proyecto generará flujos de efectivo positivos una vez deducido
los montos correspondientes al pago de depreciación y amortización de los activos de la
empresa, lo que significa que habrá disponibilidad neta de dinero en efectivo para cubrir
los costos y gastos que realice la empresa durante el periodo de planeación considerado.
72
6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
6.1. EVALUACION SOCIAL Y ASPECTOS CLAVES DE LA
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
Son objetivos estratégicos de la Responsabilidad Social Corporativa en la Empresa:
 Posicionar la marca empresarial y sus productos.
 Generar cultura institucional socialmente responsable.
 Producir dentro de parámetros de sostenibilidad ambiental.
6.2. IMPACTO
6.2.1. Impacto económico.
Aunque se suele hacer más hincapié en los aspectos sociales y medioambientales de la
responsabilidad social y sostenibilidad empresarial, también las buenas prácticas tienen un
componente claramente económico, aunque en ocasiones, éste dé resultado a largo plazo.
También es cierto, que la apreciación de los beneficios económicos no siempre es fácil de medir
y/o identificar con acciones concretas.
Es por esto que, incluso, la motivación principal para adoptar una buena práctica de
responsabilidad social y sostenibilidad puede ser la económica.
73
Participar activamente en el desarrollo de la RSE interna de los clientes es también un factor
de competitividad muy importante, especialmente si los clientes son grandes organizaciones con
procesos de homologación de proveedores que discriminan positivamente aquellos proveedores
con estrategias de RSE implantadas o administraciones públicas, que en los procesos de
adjudicación de contratos están incorporando de forma progresiva criterios sociales y
ambientales15.
6.2.2. Impacto Social.
Cuando en la responsabilidad social empresarial se habla de aspectos sociales, éstos se
refieren a los impactos producidos por la empresa en las personas, principalmente en aquellas
que trabajan en ella, y en las comunidades donde opera. Una buena gestión de los recursos
humanos de la empresa y su involucración en la comunidad mejora la competitividad de la
misma, porque:
 Permite la atracción y retención del talento: la igualdad, la diversidad, la conciliación,
la retribución, la formación continua, etc., son algunos de los factores claves para crear,
atraer y retener el talento. Cuanto más talento sea capaz de captar y retener una
empresa, mayor capacidad de innovación y competitividad tendrá16.
15
Wiki EOI de documentación docente. (9 de mayo de 2012). Aspectos económicos en Responsabilidad Social y
Sostenibilidad Empresarial. Obtenido de Wiki EOI:
http://www.eoi.es/wiki/index.php/Aspectos_econ%C3%B3micos_en_Responsabilidad_Social_y_Sostenibilidad_E
mpresarial
16
Ibíd.
74
El impacto social que crea la RSE se basa en incrementar la calidad y productividad del
recurso humano que hace parte de la empresa, para mantener un clima laboral adecuado ya
que esto repercute positivamente en la fabricación del producto.
6.2.3. Impacto ambiental.
Éste impactos pueden ser negativos, cuando su actividad produzca efectos adversos en el
medio ambiente (como por ejemplo, la generación de residuos), pero también positivos
(como por ejemplo, el proceso de reforestación de un bosque después de un incendio).
Las empresas responsables son aquellas que integran la gestión ambiental en la gestión
de la empresa con el objetivo de eliminar, o al menos minimizar y mitigar sus impactos
negativos en el medio ambiente y potenciar los positivos.
6.3. EVALUACIÓN FINANCIERA
6.3.1. Valor Presente Neto
El Valor Presente Neto (VAN) debe aceptarse si su valor es igual o superior a cero, este es
valor es la diferencia entre todos los ingresos y egresos expresados en moneda actual, el mismo
que debe aceptarse si su valor es igual o superior a cero.
VPN < 0 RECHAZO
VPN >= 0 ACEPTACIÓN
75
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 TASA
VALOR PRESENTE $ (95.059.822) $ 27.197.759 $ 65.906.404 $ 119.320.915 $ 189.365.720 $ 276.715.234 $ 12.000.000 10%
VPN $ 476.772.318 $ 381.712.496 VIABLE
Tabla 42. Resultado del Valor Presente Neto.
El resultado del VPN del proyecto tiene un rendimiento mayor a cero; por lo que se afirma
que el proyecto es viable.
6.3.2. Tasa Interna de Retorno.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una
inversión. Es decir, es el porcentaje de beneficio o pérdida que tendrá una inversión para las
cantidades que no se han retirado del proyecto.
Es una medida utilizada en la evaluación de proyectos de inversión que está muy relacionada
con el Valor Actualizado Neto (VAN). También se define como el valor de la tasa de descuento
que hace que el VAN sea igual a cero, para un proyecto de inversión dado.
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 TASA
VALOR PRESENTE $ (95.059.822) $ 27.197.759 $ 65.906.404 $ 119.320.915 $ 189.365.720 $ 276.715.234 $ 12.000.000 10%
VPN $ 476.772.318 $ 381.712.496 VIABLE
TIR 76%
Tabla 43. Comparativa del Valor Presente Neto con la Tasa Interna de Retorno.
76
6.3.3. Periodo de recuperación.
El plazo de recuperación real de la inversión inicial del presente proyecto, se basa en los
flujos que genera en cada periodo de su vida útil. El periodo de recuperación del proyecto será en
4 años, tiempo en el cual los ingresos justificarán a los egresos.
6.3.4. Análisis de las razones financieras.
En base a la evaluación financiera como al análisis de los criterios de evaluación del proyecto
se ha concluido que este es viable y rentable ya que posee un VAN positivo, la TIR se ubica en
76% esto garantiza que el proyecto está en capacidad de generar mayor rentabilidad que una
inversión alternativa, con un tiempo de recuperación aproximadamente de 4 años, tiempo que se
cumple dentro de los objetivos corporativos.
6.4. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es el nivel de producción en que los beneficios por ventas son iguales a
los costos fijos y variables de la empresa.
El punto de equilibrio de fábrica de licores la Villa es:
77
CF $11.128.820
PV $112.049
CVU $47.428
P.E.: 172
Unidades Ventas Costos Utilidades

100 $11.204.900 $15.871.582 -$4.666.682
200 $22.409.800 $20.614.344 $1.795.456
300 $33.614.700 $25.357.106 $8.257.594
400 $44.819.600 $30.099.868 $14.719.732
500 $56.024.500 $34.842.630 $21.181.870
600 $67.229.400 $39.585.392 $27.644.008
800 $89.639.200 $49.070.916 $40.568.284
900 $100.844.100 $53.813.678 $47.030.422
1000 $112.049.000 $58.556.439 $53.492.561
1100 $123.253.900 $63.299.201 $59.954.699
1200 $134.458.800 $68.041.963 $66.416.837
1300 $145.663.700 $72.784.725 $72.878.975
1400 $156.868.600 $77.527.487 $79.341.113
1500 $168.073.500 $82.270.249 $85.803.251
Tabla 44. Cálculo del punto de equilibrio.
Esto significa que se deben vender por lo menos de 172 unidades del licor a base de frutas
para cubrir los costos en que incurre la empresa para su operación.
6.5. CONCLUSIONES SOBRE LA EVALUACION FINANCIERA DEL
PROYECTO
 El análisis del VPN Y LA TIR demuestran que le proyecto es muy rentable ya que se
recupera de toda la inversión al 4 año de estar en el mercado.
78
 Las razones financieras muestran la viabilidad de proyecto, lo que permite continuar con
el proceso de creación de la empresa.
 La Tasa Interna de rendimiento (TIR) es de 76%, mayor a la Tasa Mínima Aceptable de
Rendimiento, lo que significa que el rendimiento esperado será mayor al rendimiento
mínimo fijado como aceptable.
79
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https://es.wikipedia.org/wiki/Barrancabermeja
81

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UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTAB LES

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE LICOR A BASE DE FRUTAS

GARCIAS ARIAS LIYIBETH ALEJANDRA

MURCIA JAIMES LUISA FERNANDA

TRISTANCHO ALFONSO HEIDY

OSCAR RENÉ CARVAJAL TORRES

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

INFORME DE FIN DE ESTUDIOS PARA OPTAR AL GRADO DE

GARCIAS ARIAS LIYIBETH ALEJANDRA

MURCIA JAIMES LUISA FERNANDA

TRISTANCHO ALFONSO HEIDY

OSCAR RENÉ CARVAJAL TORRES

Presidente del jurado

Barrancabermeja, Santander, diciembre del 2018.

El presente proyecto lo dedico a toda mi familia y amigos que me brindaron su apoyo en mi

1.1. PANORAMA DEL SECTOR ................................................................................ 1

1.2. CONTEXTO GEOGRÁFICO ............................................................................... 1

1.3. ASPECTOS LEGALES ......................................................................................... 2

1.4. NATURALEZA DEL PROYECTO ...................................................................... 4

1.4.1. INTRODUCCIÓN. ............................................................................................... 4

2.1. COMPETENCIA .................................................................................................. 13

2.2. ESTUDIO DE MERCADEO ............................................................................... 14

2.3. OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADEO ................................................ 14

2.3.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. ............................................................................. 14

2.4.1. La Demanda. ....................................................................................................... 15

2.5.1. Necesidades de información................................................................................ 24

2.7. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN ........................................................... 27

2.7.1. Estructura de los canales actuales. ...................................................................... 27

2.8.1. Análisis de los precios de las competencias. ....................................................... 29

2.9.1. Objetivos. ............................................................................................................ 31

3. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................. 36

3.1. TAMAÑO DEL PROYECTO ............................................................................. 36

3.1.1. Descripción del tamaño del proyecto .................................................................. 36

3.2.1. Macro localización (Geográfica). ........................................................................ 41

4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ................................................................................ 52

4.2. CULTURA ORGANIZACIONAL. ..................................................................... 53

4.2.1. Visión. ................................................................................................................. 53

4.3.1. Organigrama. ....................................................................................................... 54

5. ESTUDIO FINANCIERO ........................................................................................... 59

5.1. Inversiones ............................................................................................................. 59

5.1.1. Inversión fija. ...................................................................................................... 59

5.2.1. Costos y Gastos Fijos .......................................................................................... 65

5.4. PROYECCIONES FINANCIERAS.................................................................... 67

5.4.1. Ingresos. .............................................................................................................. 67

5.5.1. Estado de Resultado. ........................................................................................... 68

6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO ............................................................................ 73

6.2. IMPACTO ............................................................................................................. 73

6.2.1. Impacto económico. ............................................................................................ 73

6.3.1. Valor Presente Neto ............................................................................................ 75

6.5. CONCLUSIONES SOBRE LA EVALUACION FINANCIERA DEL

Tabla 1. Leyes que controlan las cadenas de distribución. ........................................................ 4

Tabla 2. Matriz externa (Oportunidades y Amenazas). ............................................................. 8

Tabla 3. Confianza de la encuesta realizada en Octubre del 2018. .......................................... 17

Tabla 4. Resultados de la pregunta 1. ...................................................................................... 18

Tabla 5. Resultados de la pregunta 2. ...................................................................................... 18

Tabla 6. Resultados de la pregunta 3. ...................................................................................... 19

Tabla 7. Resultados de la pregunta 4. ...................................................................................... 20