Manual Inventarios

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
SECCIÓN DE INVENTARIOS
OFICINAS CENTRALES
UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
GERENCIA ADMINISTRATIVA FINANCIERA
MAYO DE 2020
Manual de Normas y Procedimientos para la Subasta Pública de Bienes del RIC

1
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ....................................................................................................... 1
1. GENERALIDADES DEL MANUAL ........................................................................... 2
1.1 OBJETIVO GENERAL ............................................................................................... 2
1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ...................................................................................... 2
1.3 CAMPO DE APLICACIÓN ......................................................................................... 2
1.4 NORMAS GENERALES DE USO .............................................................................. 2
1.5 USUARIOS DEL MANUAL ........................................................................................ 3
1.6 MOTIVOS DE ACTUALIZACIÓN ............................................................................... 3
1.7 VIGENCIA DEL MANUAL .......................................................................................... 3
2. DEFINICIONES BÁSICAS Y SIMBOLOGÍA UTILIZADA ......................................... 4
2.1 DEFINICIONES BÁSICAS ......................................................................................... 4
2.2 SIMBOLOGÍA ............................................................................................................ 5
3. GUÍA DE UTILIZACIÓN ............................................................................................ 6
3.1 INTERPRETACIÓN DEL FORMATO......................................................................... 6
3.1.1 Descripción del formato ............................................................................................. 6
4. ASPECTOS GENERALES DEL REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL
DE GUATEMALA ...................................................................................................... 7
4.1 ANTECEDENTES ...................................................................................................... 8
4.2 MISIÓN ...................................................................................................................... 9
4.3 VISIÓN ....................................................................................................................... 9
4.4 FUNCIONES DEL REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL DE
GUATEMALA ............................................................................................................. 9
4.5 ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL
DE GUATEMALA ..................................................................................................... 11
5. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y
UBICACIÓN DE LA SECCIÓN DE INVENTARIOS ................................................ 12
6. SECCIÓN DE INVENTARIOS ................................................................................. 12
6.1 NORMAS Y DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS DE CONTROL INTERNO .. 14
6.2 PROCEDIMIENTOS DE LA SECCIÓN INVENTARIOS ........................................... 14
Manual de Normas y Procedimientos de la Sección de Inventarios, Oficinas Centrales, Unidad de Administración Financiera, GAF.
Registro de ingreso de bienes muebles, intangibles, y otros activos fijos no
fungibles propiedad del RIC adquiridos por medio de procesos de compra y por
fondo rotativo. .......................................................................................................... 15
Registro de ingreso de bienes donados en especie................................................. 23
Traslado definitivo de los bienes de activos fijos del RIC a otras instituciones. ....... 30
Baja de bienes muebles, intangibles y otros activos fijos no fungibles propiedad
del RIC. .................................................................................................................... 35
Solicitud, entrega y asignación de bienes del RIC. .................................................. 40
Traslado interno de bienes muebles y otros activos fijos no fungibles propiedad
del RIC. .................................................................................................................... 45
Inventario físico de los bienes muebles y otros activos fijos no fungibles
propiedad del RIC. ................................................................................................... 50
Emisión de solvencia general, para el personal contratado en los renglones de
gasto presupuestarios 011 y 022. ............................................................................ 55
Pérdida, faltante o extravío de bienes muebles y otros activos fijos no fungibles
propiedad del RIC. ................................................................................................... 60
Robo o hurto de bienes muebles y otros activos fijos no fungibles propiedad del
RIC. .......................................................................................................................... 64
GLOSARIO .............................................................................................................. 68
ANEXOS .................................................................................................................. 69
ÍNDICE DE ANEXOS
No. Descripción Página
01 Tarjeta de responsabilidad de activos fijos

70
02 Boleta de traslado de bienes muebles
71
03 Solvencia general
72
INTRODUCCIÓN
El Manual de Normas y Procedimientos es una herramienta administrativa-financiera, a

través de la que se compila información de las normas, requisitos y procedimientos que
serán de utilidad a la Sección de Inventarios para la administración de los bienes
muebles, intangibles y otros activos fijos no fungibles, así como de los bienes muebles.
Este documento interrelaciona los requisitos que deberán cumplir las dependencias del
RIC durante la administración de bienes muebles, intangibles y otros activos fijos no
fungibles que son proporcionados para la ejecución de sus actividades, con el propósito
de armonizar el control y buen uso de los bienes para evitar errores, duplicidad de
funciones y optimización de las actividades del recurso humano de la Sección de
Inventarios.
Contar con el Manual de Normas y Procedimientos, permite dar cumplimiento a las

Normas Generales de Control Interno Gubernamental, debido a que contribuye a la
realización de las actividades de manera eficiente y eficaz, debido que reúne la
información de manera lógica, técnica, sistemática y estandarizada en cada uno de sus
procedimientos.
El presente documento contiene generalidades, definiciones básicas, simbología

utilizada, guía de utilización, aspectos generales del Registro de Información Catastral
de Guatemala (RIC), estructura funcional de la Gerencia Administrativa Financiera, y
diez (10) procedimientos que se desarrollan en la Sección de Inventarios.
1
1. GENERALIDADES DEL MANUAL
1.1 OBJETIVO GENERAL

Establecer los procedimientos para la administración y control los bienes muebles,
intangibles, y otros activos fijos no fungibles del Registro de Información Catastral de
Guatemala.
1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Estandarizar las actividades que deben cumplirse para la administración de carga
y descarga del inventario que es proporcionado al personal del Registro de
Información Catastral de Guatemala.
 Normar la administración del inventario y la responsabilidad sobre la custodia y
buen uso que tiene cada trabajador del Registro de Información Catastral de
Guatemala.
1.3 CAMPO DE APLICACIÓN

El presente manual será de observancia y aplicación para la Sección de Inventarios,
la Unidad de Administración Financiera (UDAF) y la Gerencia Administrativa
Financiera (GAF), así mismo de acato para las dependencias del Registro de
Información Catastral de Guatemala y de estricto cumplimiento del personal que lo
integra.
1.4 NORMAS GENERALES DE USO

El presente manual será de uso exclusivo de la Gerencia Administrativa Financiera, la
Unidad de Administración Financiera y la Sección de Inventarios. Es importante indicar
que este documento se encuentra estructurado y diseñado técnicamente, para que
cada usuario o equipo de trabajo que intervienen en los procedimientos, tengan fácil
comprensión y aplicación del mismo.
2
1.5 USUARIOS DEL MANUAL
El presente Manual es de estricto cumplimento para el personal de la Sección de
Inventarios de la administración central del Registro de Información Catastral de
Guatemala y principalmente de los siguientes usuarios.
 Gerencia Administrativa Financiera.
 Unidad de Administración Financiera.
 Sección de Inventarios.
 Personal de las dependencias de la administración central del RIC.
1.6 MOTIVOS DE ACTUALIZACIÓN

Se consideran motivos de actualización los siguientes:
 Cuando se requiera la creación de nuevos puestos de trabajo.
 Aprobación de nuevas unidades organizacionales para atender nuevos lineamientos.
 Por cambio y/o modificación en la normativa aplicable a la administración de los
bienes muebles, intangibles y otros activos fijos no fungibles
 Procesos de reingeniería y actualización de procedimientos.
1.7 VIGENCIA DEL MANUAL

El Manual de Normas y Procedimientos de la Sección de Inventarios del RIC, cobrará
vigencia a partir de la aprobación del Consejo Directivo del RIC, a solicitud de la
Dirección Ejecutiva Nacional1.
Deberá de revisarse y actualizarse para verificar su efectividad, debido a que es una

herramienta administrativa que contiene procedimientos dinámicos, por lo que se
hace necesaria su actualización preferentemente de manera anual, cuando hubiese
modificaciones a la normativa legal vigente o conforme a las necesidades de trabajo
lo requieran.
1
Decreto 41-2005. Ley del Registro de Información Catastral, del Congreso de la República, artículo 13.Literal g).
3
2. DEFINICIONES BÁSICAS Y SIMBOLOGÍA UTILIZADA
2.1 DEFINICIONES BÁSICAS

En esta sección se describen las definiciones que facilitan la comprensión de aspectos
importantes que se desarrollan en el presente manual.
Proceso
Es un conjunto de procedimientos establecidos a nivel institucional o en una
dependencia, con la finalidad de potencializar la eficiencia, eficacia y el
aprovechamiento de los recursos humano, técnico y material.
Procedimiento
Es una descripción narrativa, secuencial y cronológica de los pasos que se deben
ejecutar en el cumplimiento de una actividad definida que facilite concretar un
resultado2.
Diagrama de flujo vertical

Es la representación gráfica de una serie de pasos estructurados y vinculados entre sí,
que marcan la dirección del flujo de las actividades y establecen el recorrido de las
mismas.
Bienes Muebles
Son todos aquellos bienes que pueden trasladarse fácilmente de un lugar a otro por
cualquier medio, manteniendo su integridad.
Bienes Intangibles
Son aquellos bienes que no pueden apreciarse por los sentidos, no se pueden tocar si
no que sólo se pueden distinguir por la inteligencia, ya que se trata de cosas
inmateriales.
2
Asesoría Administrativa. Instituto Nacional de Administración Pública (INAP). Año 2019.
4
Activos Fijos
Son los bienes y derechos que no son convertidos en efectivo por cierto tiempo, y que
permanecen en ella durante más de un ejercicio.
Activos Fijos No Fungibles

Son los bienes que no admiten ningún tipo de sustitución, al ser algo único y original, no
admiten la posibilidad de sustitución.
2.2 SIMBOLOGÍA
Para alcanzar la eficiencia en los procesos, así como la fácil comprensión de los
diagramas de flujo, se utiliza la simbología del Instituto Nacional Estadounidense de
Estándares, por sus siglas en inglés (ANSI), que se describe a continuación:
5
SIMBOLOGÍA A UTILIZAR PARA ELABORACIÓN DE DIAGRAMAS DE FLUJO
SÍMBOLO IDENTIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
Indica el inicio o fin del

Inicio o fin
diagrama de flujo.
Describe las acciones que

Actividad desarrolla la persona
involucrada en el procedimiento.
Indica cualquier documento que
Documento ingrese, se utilice, se genere o
salga del procedimiento.
Indica un evento dentro del
diagrama de flujo en donde se
Decisión o alternativa
NO SI
debe tomar una decisión entre
dos o más alternativas.
Indica que se resguarda un
Archivo documento de manera temporal
o permanente.
Ilustra el seguimiento de las
Conector actividades dentro del diagrama
de flujo.
Representa una conexión o
Conector fuera de
enlace del diagrama de flujo con
página
otra parte lejana del mismo.
Fuente: Normas ANSI para elaborar diagramas de flujo administrativo.
3. GUÍA DE UTILIZACIÓN
Para que este Manual pueda alcanzar sus objetivos, es necesario que se cumpla con lo
siguiente:
3.1 INTERPRETACIÓN DEL FORMATO

Para lograr una adecuada interpretación del formato de normas y procedimientos se
indica lo siguiente:
3.1.1 Descripción del formato

a) Encabezado: Indica la dependencia y la unidad administrativa de la misma.
6
b) Versión: Identifica el número de la versión del manual.
c) Código del procedimiento: Éste consta de las siglas que identifican la Gerencia
Administrativa Financiera (GAF), Unidad de Administración Financiera (UDAF),
Sección de Inventarios (SI) y el número de procedimiento para identificar y facilitar
su ubicación.
d) Número de pasos: Indica la cantidad de pasos que tiene cada procedimiento para
su realización.
e) Identificación del procedimiento: Describe de manera precisa el nombre del
procedimiento.
f) Hojas No.: Identifica el número de hojas que conforman el procedimiento.
g) Inicia: Indica el cargo del trabajador donde inicia el procedimiento.
h) Termina: Indica el cargo del trabajador donde finaliza el procedimiento.
i) Descripción: Describe brevemente el procedimiento.
j) Objetivo: Indica brevemente la finalidad del procedimiento.
k) Descripción de la norma aplicable para el cumplimiento del procedimiento:
Detalla la normativa legal aplicable al procedimiento.
l) Descripción de los requisitos para el cumplimiento del procedimiento: Detalla
los requisitos necesarios para la realización del procedimiento.
m) Descripción de la actividad: Indica una breve descripción de las acciones a
desarrollar dentro de cada paso.
n) Responsable: Identifica el título del cargo que desempeña el trabajador que
desarrolla la acción.
4. ASPECTOS GENERALES DEL REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL DE

GUATEMALA
El Registro de Información Catastral de Guatemala es una institución del Estado, que
ha ido forjando su gestión gubernamental con el enriquecimiento de la experiencia de
muchos de los colaboradores y trabajadores que la han integrado.
De esa cuenta se desarrollan los antecedentes de su establecimiento, su Visión y

Misión, enunciados que orientarán los esfuerzos hacia un futuro.
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4.1 ANTECEDENTES
La Constitución Política de la República de Guatemala establece como deberes del
Estado la justicia, la seguridad, la paz y el desarrollo integral de la persona; sin
embargo, es hasta la firma de los Acuerdos de Paz en 1996, específicamente en uno de
los puntos fundamentales del Acuerdo sobre Aspectos Socioeconómicos y Situación
Agraria, que el Gobierno de Guatemala adquirió el compromiso de promover cambios
legislativos que permitan el establecimiento de un sistema de registro y catastro
descentralizado, multiusuario, eficiente, financieramente sostenible y de actualización
fácil y obligatoria, surgiendo como una prioridad social el cumplimiento de la emisión de
leyes y la creación de instituciones que permitan la consecución de este compromiso,
tanto en el tema agrario, seguridad jurídica en la tenencia de la tierra y el desarrollo
sostenible en el campo en condiciones de igualdad.
Bajo esta aspiración social, el 15 de junio de 2005, el Congreso de la República de

Guatemala aprobó la Ley del Registro de Información Catastral, mediante el Decreto
No. 41-2005, en la que se crea la institución estatal autónoma y de servicio, con
personalidad jurídica, patrimonio y recursos propios, cuyo objeto es el establecimiento,
mantenimiento y actualización del catastro nacional.
El Registro de Información Catastral como una institución del Estado inició el 8 de junio
de 2006 su gestión, construyendo las bases y lineamientos del trabajo a largo plazo,
partiendo de la elaboración de consenso y aprobación de documentos técnicos, legales
y administrativos con el propósito de socializar el proceso catastral.
El Registro de Información Catastral de Guatemala, es la autoridad competente en

materia catastral, que tiene por objeto establecer, mantener y actualizar el catastro
nacional, según lo preceptuado en el Decreto Número 41-2005 del Congreso de la
República de Guatemala.
8
Actúa en coordinación con el Registro General de la Propiedad sin perjuicio de sus
atribuciones específicas. Tiene su domicilio en el Departamento de Guatemala, su sede
central en la ciudad de Guatemala y tiene la potestad para establecer los órganos
técnicos y administrativos que considere obligadamente necesarios.
4.2 MISIÓN
Establecer, mantener y actualizar el catastro nacional para constituir un registro público
orientado a la certeza y seguridad jurídica de la propiedad, tenencia y uso de la tierra.
4.3 VISIÓN
Somos el Registro de Información Catastral de Guatemala, institución de servicio que
genera y administra información catastral confiable para múltiples fines como un aporte
para el desarrollo de la nación.
4.4 FUNCIONES DEL REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL DE

GUATEMALA
Las funciones institucionales se encuentran plasmadas en el Artículo 3 del Decreto 41-
2005. Ley del Registro de Información Catastral y se detallan a continuación:
a) Establecer, mantener y actualizar el catastro nacional de acuerdo a lo preceptuado

en la presente Ley y sus reglamentos.
b) Definir políticas, estrategias y planes de trabajo en materia catastral.
c) Registrar y actualizar la información catastral como responsabilidad exclusiva del
Estado, y extender certificados catastrales y copias certificadas de los mapas,
planos y de cualquier otro documento que esté disponible.
d) Definir políticas para percibir y administrar los ingresos provenientes de la prestación
de servicios y venta de productos catastrales.
e) Proveer al Registro de la Propiedad la información que en los análisis realizados en
el proceso catastral se determine que es susceptible de saneamiento, coordinando
las actividades para tal efecto.
9
f) Coadyuvar en los estudios necesarios para la definición de los problemas nacionales
relativos a la propiedad y tenencia de la tierra y en las propuestas jurídicas de su
solución.
g) Promover el intercambio y la coordinación de la información básica del RIC con la de
otras instituciones, a efecto de obtener su máximo aprovechamiento en beneficio del
desarrollo nacional.
h) Coordinar con el Registro de la Propiedad la información básica registro-catastro.
i) Evaluar periódicamente todos los procedimientos del proceso catastral para proveer
a su actualización tecnológica.
j) Coordinar con el Instituto Geográfico Nacional para la elaboración de la base
cartográfica y la obtención de información de límites municipales y departamentales.
k) Proveer informes y estudios técnicos de las zonas en proceso catastral o
catastradas a las instituciones responsables de la resolución de conflictos agrarios, a
aquellas encargadas de programas de adjudicación de tierra y de regularización de
la tenencia de la misma y a cualquiera otra institución estatal o privada que lo
solicite.
l) Cooperar con las autoridades administrativas, judiciales, municipales y otros entes
públicos cuando éstas requieran informes en materia catastral.
m) Apoyar a los órganos jurisdiccionales en los expertajes necesarios para la solución
de conflictos en los que exista dificultad de ubicación espacial de fincas, siempre
que se trate de zonas en proceso catastral, zonas declaradas catastradas o zonas
que hubieran sido objeto de catastro focalizado.
n) Celebrar convenios con las autoridades administrativas, municipales y otros entes
públicos y privados que requieran información o estudios catastrales, o bien
proporcionar información y asesoría gratuita de interés para los usuarios catastrales.
o) Promover y divulgar el proceso catastral en coordinación con las municipalidades,
las autoridades comunitarias y las organizaciones de la sociedad civil, por todos los
medios posibles y en los distintos idiomas que se hablan en el país, cuando así se
requiera.
10
p) Coordinar con las oficinas de ordenamiento territorial y control inmobiliario de las
municipalidades o las oficinas que cumplan dichas funciones, para la aplicación de
la presente Ley y sus reglamentos.
q) Planificar y ejecutar un proceso permanente de formación y capacitación para el
desarrollo territorial y catastral.
r) Autorizar a técnicos y/o profesionales egresados de carreras afines a la
Agrimensura, para la realización de operaciones catastrales, de los cuales llevará un
registro.
s) Otras no especificadas que sean inherentes al proceso catastral.
4.5 ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL

DE GUATEMALA
La estructura organizacional y funcional del RIC cuenta con tres niveles de
responsabilidades institucionales, que presentan asimismo subniveles que permiten
identificar fácilmente la autoridad y responsabilidad.
Su funcionalidad recae en dependencias de nivel superior y ejecutoras como las

siguientes:
 Direcciones Municipales.
 Gerencias.
 Coordinaciones.
 Unidades.
Cada dependencia tiene su organización propia y se encuentra de acuerdo a las

necesidades de trabajo conforme avanzan las actividades técnicas, jurídicas y
administrativas del proceso catastral, en su estructura se refleja la responsabilidad que
tiene para el cumplimiento de las funciones del RIC y su correspondencia con la
planificación y objetivos a corto, mediano y largo plazo.
11
5. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y
UBICACIÓN DE LA SECCIÓN DE INVENTARIOS
La estructura organizacional utilizada en la Gerencia Administrativa Financiera,

considera a la Unidad de Administración Financiera como una de los pilares para su
funcionamiento, dentro de su estructura se encuentra la Sección de Inventarios, esto
facilita determinar la cadena de mando, jerarquías, líneas de responsabilidad y
autoridad para la toma de decisiones, esta situación se puede visibilizar en el siguiente
organigrama:
ORGANIGRAMA DE LA
______________________________________________________________________________
Gerente Administrativo
Financiero
Asistente de
Gerencia
Encargado de la
Encargado de la Unidad de Encargado de la
Unidad de
Adquisiciones (Compras y Unidad Administrativa
Administración
Contrataciones)
Financiera
Jefe de Sección Jefe de Sección Jefe de Sección de Jefe Sección de Jefe Sección de Compras Jefe Sección de Jefe de Sección de Jefe de Sección Jefe de Sección
Presupuesto y Jefe de Sección
de Inventarios de Tesoreria Contabilidad y contratación de Bienes Ejecución y Liquidación Gestiones Mantenimiento de Mant. de Vehículos
Programación Almacén
y Servicios de Contratos Administrativas Instalaciones y Transportes
Técnico(s) de Asistente de Asistente(s) de Asistente(s) de Técnico(s) de Técnico(s) de

Secretaria Técnico(s) Asistente(s) de Asistente(s) de Asistente(s) de
Inventarios Tesoreria Presupuesto Contabilidad Compras y Ejecución y
Recepcionista Administrativos Almacén Mantenimiento Transportes
Contrataciones Liquidación de
Contratos
Auxiliar(es) de Auxiliar(es) de Técnico(s) de Técnico(s) de Mant.

Presupuesto Contabilidad Archivo I y Servicios Pilotos
Generales
Auxiliar de
Archivo Mecánico
Conserjes
Jardinero(s)
______________________________________________________________________________
Fuente: Organigrama actualizado al mes de mayo de 2020.
6. SECCIÓN DE INVENTARIOS
Esta sección se encarga de administrar y llevar el control los bienes muebles,
intangibles y otros activos fijos no fungibles del Registro de Información Catastral de
Guatemala y desarrolla las funciones siguientes:
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a) Responsable de realizar actividades relacionadas con el aumento y baja de bienes
de activos fijos e intangibles, adquiridos por medio de procesos de compra, por
fondo rotativo o donaciones en especie.
b) Responsable de ejecutar acciones relacionadas con el requerimiento de pago o
reposición de los bienes faltantes.
c) Responsable de ejecutar actividades relacionadas con el inventario físico de todos
los bienes que son propiedad o administrados por el RIC.
d) Responsable de resguardar todos los bienes que son propiedad o administrados por
el RIC, que se encuentran físicamente en la bodega.
e) Responsable de realizar actividades relacionadas con la entrega de bienes, que son
solicitados por el Jefe Inmediato de cada trabajador, funcionario, o personal
temporal del RIC, para el desempeño de sus funciones.
f) Responsable de codificar o etiquetar todos los bienes que son propiedad o
administrados por el RIC, según los códigos de inventarios de SICOIN WEB y de
Proyectos.
g) Responsable de registrar o crear el resguardo de responsabilidad en el modulo de
inventarios de SICOIN WEB, de cada trabajador, funcionario, o personal temporal
del RIC, que utilizan mobiliario y equipo para el desempeño de sus funciones.
h) Responsable de realizar actividades relacionadas con la actualización de las
Tarjetas de Responsabilidad de cada trabajador, funcionario, o personal temporal
del RIC, según los cambios en la asignación de bienes, que son notificados por
medio de la Boleta de Traslado de Bienes Muebles Definitivo.
i) Responsable de revisar todos los bienes del personal de baja, conforme a las
notificaciones de la Coordinación de Recursos Humanos del RIC.
j) Responsable de elaborar certificación de registro de inventario de todos los bienes
que son propiedad o administrados por el RIC.
k) Responsable de llevar control y archivo de la documentación de los bienes de
activos fijos e intangibles, adquiridos por medio de procesos de compra, por fondo
rotativo o donaciones en especie.
l) Responsable de llevar control, y mantener actualizados los registros sobre las
existencias de bienes muebles, equipos de cómputo y medición.
13
m) Responsable de realizar un cierre anual de inventarios, y presentar informe detallado
a las Direcciones de Bienes del Estado y Contabilidad del Estado del Ministerio de
Finanzas Públicas.
n) Responsable de elaborar la solvencia general de inventario, al personal que es dado
de baja en las oficinas centrales del RIC, siempre y cuando la persona entregue todo
en orden.
o) Responsable de suscribir actas administrativas, relacionadas con el proceso de baja
o traslado definitivo de los bienes.
6.1 NORMAS Y DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS DE CONTROL INTERNO

La Sección de Inventarios se regirá además de las normativas de gestión
gubernamental, por las normas y regulaciones institucionales del RIC, cumpliendo
según corresponda a las condiciones específicas descritas en este Manual y a las
disposiciones emitidas para las instituciones del Sector Público y las normas y
requisitos que lo complementan.
6.2 PROCEDIMIENTOS DE LA SECCIÓN INVENTARIOS

De conformidad con las actividades de la Sección de Inventarios, se desarrollan diez
(10) procedimientos, mismos que se describen de manera lógica, técnica y sistemática
y se representan a través de diagramas de flujo, como se indican a continuación:
14
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

IDENTIFICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO HOJA No.
PROCEDIMIENTO PASOS
Registro de ingreso de bienes muebles,
intangibles, y otros activos fijos no fungibles
GAF-UDAF-SI-01 17 01 de 08
propiedad del RIC adquiridos por medio de
procesos de compra y por fondo rotativo.
Inicia: Jefe de Almacén. Termina: Técnico de Inventarios.
Indica las actividades que se realizan para el registro de ingreso de bienes

Descripción: muebles, intangibles, y otros activos fijos no fungibles propiedad del RIC,
adquiridos por medio de procesos de compra y por fondo rotativo.
Contar con un procedimiento para señalar de manera clara y precisa, todas
las actividades y responsabilidades de quienes participen en el registro de
Objetivo:
ingreso de bienes muebles, intangibles, y otros activos fijos no fungibles
propiedad del RIC.
Descripción de las normas aplicables para el cumplimiento del procedimiento

Resolución No. 546-001-2019. Reglamento para el Registro, Uso, Control y Baja de Bienes
a. Muebles y otros Activos Fijos propiedad o administrados por el Registro de Información
Catastral de Guatemala. De fecha 26 de marzo de 2019.
Manual de Inventarios Activos Fijos en el SICOIN WEB. Dirección de Contabilidad del
b.
Estado. Ministerio de Finanzas Públicas.
Normas Generales de Control Interno Gubernamental. Contraloría General de Cuentas. 1.
Normas de Aplicación General, 1.2 Estructura de Control Interno. 1.4. Funcionamiento de los
Sistemas. 1.5 Separación de Funciones. 1.6 Tipos de Controles. 1.10 Manuales de
c.
Funciones y Procedimientos. 2. Normas aplicables a los sistemas de administración general.
2.3 Sistemas de Información Gerencial. 2.4 Autorización y Registro de Operaciones. 2.6
Documentos de Respaldo. 2.7 Control y Uso de Formularios Numerados.
Descripción de los requisitos para cumplimiento del procedimiento
a. La Constancia de Ingreso a Almacén y a Inventarios (Forma 1-H)

Número de liquidación o bien el número de Fondo Rotativo con el cual se registra la
b.
adquisición.
Factura en original, que contenga el detalle del bien y los datos siguientes: descripción,
c.
marca, número de serie, color, modelo, accesorio, precio unitario y precio total.
d. Solicitud de Compra de Bienes, Suministros y Servicios.
Certificación de Inventarios de la no existencia o disponibilidad del bien, que se tiene
e.
contemplado adquirir.
15
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Oficio de la dependencia solicitante en el que debe facilitar los datos que a continuación se
especifican:
1. Nombre completo del responsable del bien.
2. El reglón de gasto presupuestario, de su contrato.
f.
3. Lugar de trabajo o ubicación.
4. Cargo.
5. Número de Identificación Tributaria -NIT-.
6. Documento Personal de Identificación -DPI-.
Oficio que especifique la modalidad de compra (compra directa, contrato abierto, cotización,
g.
licitación, etc.)
h. Especificaciones técnicas del bien que se está adquiriendo.
16
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Inicia: Jefe de Almacén. Termina: Técnico de Inventarios.
No. Pasos Descripción de la actividad Responsable

Recibe y verifica las características técnicas y físicas
del bien inventariable; asimismo, recibe la factura y
01 verifica información e inicia la elaboración de la Jefe de Almacén.
Constancia de Ingreso a Almacén y a Inventario
(Forma 1-H), y traslada el expediente.
Recibe la Forma 1-H y el expediente de compra,
verifica si la información está correcta, y determina:
SI: Autoriza se efectué el registro del bien en el
02 Jefe de Inventarios.
módulo de Inventarios de SICOIN.
NO: Elabora boleta de rechazo, y devuelve
expediente al Jefe de Almacén.
Recibe el expediente, ingresa al SICOIN, en el
Módulo de Inventarios, selecciona la opción Registro
03 de Bienes Inventario Físico, registra el bien, de Técnico de Inventarios.
acuerdo al Manual de Inventarios Activos Fijos en el
SICOIN WEB y traslada el expediente.
Recibe el expediente, ingresa al SICOIN en el módulo
de Inventarios, selecciona la opción Aprobar Alta en
Inventario Físico, selecciona el bien que se dará de
alta, verifica si la información ingresada está correcta,
y determina si aprueba el registro o alta del bien.
SI: firma y sella la constancia de bienes e inventarios
del SICOIN
NO: Establece errores y devuelve expediente.
Ingresa el registro del bien al Libro de Inventarios
autorizado por la Contraloría General de Cuentas y
registra lo siguiente: 1) El código de SICOIN del bien,
05 2) Descripción del bien, 3) Datos inherentes de la Jefe de Inventarios.
factura, 4) Número y fecha de la Constancia de
Ingreso a Almacén y a Inventario, y 5) Otra
información adicional.
Reproduce copia de la factura y del expediente de
compra.
17
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Firma y sella la Constancia de Ingreso a Almacén y a
Inventario (Forma 1-H).
Traslada al Jefe de Almacén, lo siguiente: la Forma 1-
08 H, expediente de compra, y la constancia de bienes e Jefe de Inventarios.
inventarios de SICOIN.
Recibe el expediente y entrega al Jefe de Inventarios,
09 la copia amarilla de la constancia de ingreso a Jefe de Almacén.
Almacén y a Inventario (Forma 1-H).
Recibe la copia de la Forma 1-H y solicita lo
siguiente: 1) Identificar el bien con el código de
SICOIN, 2) Crear el registro de resguardo de
responsabilidad, y 3) Asignar el bien al reguardo de
responsabilidad e Imprimir las Tarjetas de
Responsabilidad.
Recibe las instrucciones e imprime la etiqueta del
bien con el código de SICOIN y procede a
11 Técnico de Inventarios.
identificarlo con dicha etiqueta. (Esta actividad se
debe efectuar en las instalaciones de Almacén.)
Ingresa al SICOIN, en el módulo de Inventarios,
selecciona la opción Registro de Resguardo de
Responsabilidad, crea el Registro de Resguardo de
Responsabilidad, selecciona el nombre de la persona
a quien se le va a cargar o asignar el bien, busca la
12 opción Impresión de Resguardo de Responsabilidad, Técnico de Inventarios.
e imprime la información del reporte de resguardo de
responsabilidad en las tarjetas de responsabilidad
autorizadas por la Contraloría General de Cuentas.
(El reporte de resguardo, tiene que estar en modo o
estado entregado).
Solicita la firma de visto bueno al Jefe de Inventarios
en las tarjetas de responsabilidad.
18
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Recibe las Tarjetas de Responsabilidad autorizadas
y determina si procede:
SI: Firma de visto bueno las Tarjetas de
Responsabilidad.
NO: Establece errores, devuelve las Tarjetas de
Responsabilidad, para su corrección.
Solicita la firma al trabajador y se presenta con la
persona que tiene bajo su responsabilidad los bienes
ya con la firma de visto bueno en las Tarjetas de
Responsabilidad.
Recibe las Tarjetas de Responsabilidad autorizadas
y determina si está conforme:
16 SI: Revisa y firma de aceptada la información. Responsable de los bienes.
NO: Establece errores, devuelve las Tarjetas de
Responsabilidad para su corrección.
Entrega copia de las Tarjetas de Responsabilidad al
17 responsable del resguardo de los bienes y guarda las Técnico de Inventarios.
originales en su archivo personal.
FIN
19
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Jefe de Almacén Jefe de Inventarios Técnico de Inventarios
INICIO
01
Recibe, verifica las características 02
técnicas y físicas del bien, la factura, Recibe la Forma 1-H y el expediente
elabora la constancia de ingreso a de compra, verifica que la información
almacén y a inventarios (Forma 1-H), esté correcta y determina:
y traslada.
¿Procede?
NO SI
03
Autoriza
Recibe el expediente, ingresa al
efectuar el
Elabora boleta SICOIN, en el Módulo de Inventarios,
registro del
de rechazo, y selecciona la opción Registro de
bien, en el
devuelve Bienes Inventario Físico, registra el
módulo de
expediente. bien, de acuerdo al Manual de
Inventarios de
Inventarios Activos Fijos en el SICOIN
SICOIN.
WEB y traslada el expediente.
04
Recibe expediente, ingresa al SICOIN:
módulo de Inventarios, selecciona la
opción Aprobar Alta en inventario
físico, selecciona el bien que se dará
de alta, verifica que la información
ingresada esté correcta, y determina
si aprueba el registro o alta del bien:
¿Procede?
SI NO
Firma y sella
la constancia Establece
de bienes e errores y
inventarios del devueve.
SICOIN
05
Ingresa el registro del bien al Libro de
Inventarios autorizado por la CGC
registra lo siguiente: el código de
SICOIN del bien, descripción del bien,
datos inherentes de la factura,
número, fecha de la constancia de
ingreso a almacén y a inventarios y
otra información adicional.
06
Reproduce copia de la factura y del
expediente de compra.
Manual de Normas y Procedimientos de la Sección de Inventarios, Oficinas Centrales, Unidad de Administración Financiera, GAF
20
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Jefe de Inventarios Jefe de Almacén Técnico de Inventarios
07
Firma y sella la constancia de ingreso
a almacén y a inventarios (Forma 1-
H).
09
08
Recibe el expediente y entrega al Jefe
Traslada al Jefe de Almacén la forma
de Inventarios la copia amarilla de la
1-H, el expediente de compra y la
constancia de ingreso a almacén y a
constancia de bienes e inventarios.
inventarios (Forma 1-H).
10 11
Recibe la copia de la Forma 1-H y Recibe instrucciones, e imprime la
solicita lo siguiente: identificar el bien etiqueta del bien con el código de
con el código de SICOIN, crear el SICOIN, y lo identifica con dicha
registro de resguardo de etiqueta. (Esta actividad se debe
responsabilidad, asignar el bien al efectuar en las instalaciones de
reguardo de responsabilidad e Almacén).
Imprimir las Tarjetas de
Responsabilidad.
12
Ingresa al SICOIN, en el módulo de
Inventarios, selecciona la opción
Registro de Resguardo de
Responsabilidad, crea el Registro de
Resguardo de Responsabilidad,
selecciona el nombre de la persona a
quien se le va a cargar o asignar el
bien, busca la opción Impresión de
Resguardo de Responsabilidad, e
imprime la información del reporte de
resguardo de responsabilidad en las
tarjetas de responsabilidad
autorizadas por la Contraloría General
de Cuentas. (El reporte de resguardo,
tiene que estar en modo o estado
entregado).
13
Solicita la firma de visto bueno al Jefe
de Inventarios en las Tarjetas de
Responsabilidad.
14
Recibe las Tarjetas de
Responsabilidad autorizadas y
determina si procede:
¿Procede?
SI NO
Firma de visto
Establece
bueno las
errores,
Tarjetas de
devuelve para
Responsabili-
su corrección.
dad.
21
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Técnico de Inventarios Responsable del Bien
15
Solicita la firma al trabajador y se
presenta con la persona que tiene
bajo su responsabilidad los bienes ya
con la firma de visto bueno en las
Tarjetas de Responsabilidad.
16
Responsabilidad y determina si es
procedente:
¿Procede?
NO SI
Establece
Revisa y firma
errores y
de aceptada la
devuelve para
información.
correcciones.
17
Entrega copia de las Tarjetas de
Responsabilidad al responsable del
reguardo de los bienes y guarda las
originales en su archivo personal.
FIN
22
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Registro de ingreso de bienes donados en
especie.
Inicia: Jefe de Almacén. Termina: Jefe de Inventarios.

Indica las actividades que deben cumplirse para el registro de ingreso de
Descripción: bienes donados en especie, a favor del Registro de Información Catastral de
Guatemala.
Precisar de manera clara, todas las actividades y responsabilidades de
Objetivo: quienes participen en el registro de ingreso de bienes donados en especie, a
favor del Registro de Información Catastral de Guatemala.

a. Muebles y otros Activos Fijos propiedad o administrados por el Registro de Información Catastral
de Guatemala. De fecha 26 de marzo de 2019.
Manual de Inventarios Activos Fijos en el SICOIN WEB, de la Dirección de Contabilidad del
b.
Estado, Ministerio de Finanzas Públicas.
c. Manual de Registro de Donaciones del Ministerio de Finanzas Publicas.
Sistemas. 1.5 Separación de Funciones. 1.6 Tipos de Controles. 1.10 Manuales de Funciones y
d.
Procedimientos. 2. Normas aplicables a los sistemas de administración general. 2.3 Sistemas de
Información Gerencial. 2.4 Autorización y Registro de Operaciones. 2.6 Documentos de
Respaldo. 2.7 Control y Uso de Formularios Numerados.
a. La Constancia de Ingreso a Almacén y a Inventarios (Forma 1-H).
b. Copia de las actas de entrega y aceptación de los bienes.
Copia de certificación, a través de cual el Consejo Directivo del RIC, en su calidad de Máxima
c.
Autoridad del RIC, aprueba la donación de los bienes en especie.
d. Número o código de la donación de bienes en especie.
e. Registro contable de la donación de bienes en especie.
Oficio de la dependencia solicitante en el que debe facilitar los datos que a continuación se
especifican:
1. Nombre completo del responsable de los bienes.
2. El reglón de gasto presupuestario, de su contrato.
f.
3. Lugar de trabajo o ubicación.
4. Puesto o cargo.
5. Número de Identificación Tributaria (NIT).
6. Documento Personal de Identificación (DPI).
g. Expediente de la donación de bienes en especie.
23
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
especie.
Inicia en: Jefe de Almacén. Termina en: Jefe de Inventarios.
No.
Descripción de la actividad Responsable
Pasos
Recibe y verifica las características técnicas y físicas de
los bienes donados en especie. Asimismo, recibe copia
de las actas de entrega y aceptación de los bienes,
01 Jefe de Almacén.
verifica información e inicia la elaboración de la
Constancia de Ingreso a Almacén y a Inventarios (Forma
1-H), y traslada expediente.
Recibe la forma 1-H y expediente de la donación de
bienes en especie, verifica que la información esté
correcta, y determina:
SI: Autoriza efectuar el registro de los bienes, en el
módulo de Inventarios de SICOIN.
NO: Elabora boleta de rechazo, y devuelve expediente,
para que cumpla con los requisitos de trámites
establecidos.
Recibe expediente, ingresa al SICOIN, en el módulo de
Inventarios, selecciona la opción Registro de Bienes
03 Inventario Físico, procede a registrar los bienes, de Técnico de Inventarios.
acuerdo al Manual de Inventarios Activos Fijos en el
SICOIN WEB y traslada expediente.
Recibe expediente, ingresa al SICOIN, en el módulo de
Inventarios, selecciona la opción aprobar alta en
inventario físico, selecciona los bienes que se darán de
alta, verifica si la información ingresada esté correcta, y
04 determina: Jefe de Inventarios.
SI: Firma y sella la constancia de bienes e inventarios,
que contiene la información y el código de SICOIN de los
bienes.
NO: Establece errores, devuelve expediente.
Ingresa el registro de los bienes al Libro de Inventarios
autorizado por la Contraloría General de Cuentas.
Reproduce copia del expediente de donación de bienes
en especie, para archivo.
Firma y sella la Constancia de Ingreso a Almacén y a
Inventarios (Forma 1-H).
Traslada la Forma 1-H, el expediente de donación y la
Constancia de Bienes e Inventarios de SICOIN.
24
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
especie.
No.
Pasos
Recibe y entrega la copia amarilla de la Constancia de
09 Jefe de Almacén.
Ingreso a Almacén y a Inventarios (Forma 1-H).
Recibe la copia de la Forma 1-H y solicita lo siguiente: 1)
Identificar los bienes con el código de SICOIN, 2) Crear el
10 registro de resguardo de responsabilidad, 3) Asignar los Jefe de Inventarios.
bienes al resguardo de responsabilidad, y 4) Imprimir las
Recibe las instrucciones e imprime etiqueta de los bienes
con el código de SICOIN, y procede a identificar los
bienes con las etiquetas. (Esta actividad se debe efectuar
en las instalaciones de Almacén.)
Ingresa al SICOIN, en el módulo de Inventarios,
selecciona la opción Registro de Resguardo de
Responsabilidad, procede a crear el Registro de
Resguardo de Responsabilidad, de acuerdo al Manual de
Inventarios Activos Fijos en el SICOIN WEB, selecciona
12 el nombre de la persona, a quien se le va a cargar los Técnico de Inventarios.
bienes, e imprime la información del reporte de resguardo
de responsabilidad en las tarjetas de responsabilidad
autorizadas por la Contraloría General de Cuentas. (El
reporte de resguardo, tiene que estar en modo o estado
entregado).
Gestiona la firma de visto bueno con la tarjeta de
responsabilidad debidamente autorizada.
Recibe las Tarjetas de Responsabilidad autorizadas por
la Contraloría General de Cuentas, y determina si
procede:
SI: Firma de visto bueno en las Tarjetas de
Responsabilidad y las traslada.
NO: Establece errores las devuelve para su corrección.
Solicita la firma en las Tarjetas de Responsabilidad al
responsable de los bienes.
Recibe las Tarjetas de Responsabilidad y revisa que la
información proceda conforme al bien:
16 SI: Firma de aceptada la información. Responsable de los bienes.
NO: Devuelve las Tarjetas de Responsabilidad, para su
corrección.
25
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
especie.
No.
Pasos
Entrega copia de las Tarjetas de Responsabilidad al
17 responsable del resguardo de los bienes, y archiva las Técnico de Inventarios.
originales según archivo personal.
Gestiona y solicita a la Dirección de Bienes del Estado del
18 Ministerio de Finanzas Públicas, la resolución de Jefe de Inventarios.
donación de bienes.
FIN
26
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
especie.
Jefe de Almacén Jefe de Inventarios Técnico de Inventarios
INICIO
01 02
Recibe y verifica las características Recibe la Forma 1-H y expediente de
técnicas y físicas de los bienes la donación de bienes en especie,
donados en especie, copia de las verifica que la información esté
actas de entrega y aceptación de los correcta, y determina:
bienes, y elabora la constancia de
ingreso a almacén y a inventarios
(Forma 1-H), y traslada.
¿Correcta?
NO SI
Autoriza 03
Elabora boleta Recibe expediente, ingresa al SICOIN:
de Rechazo, y efectuar el
registro de los selecciona módulo de Inventarios,
devuelve para opción Registro de Bienes Inventario
cumplir con bienes, en el
módulo de Físico, procede a registrar los bienes,
los requisitos acorde al Manual de Inventarios
de trámites Inventarios de
SICOIN. Activos Fijos en el SICOIN WEB. y
establecidos. Traslada el expediente.
04
Recibe expediente, ingresa al SICOIN:
módulo de Inventarios, selecciona la
opción aprobar alta en inventario
físico, selecciona los bienes que se
darán de alta, verifica que la
información ingresada esté correcta, y
¿Procede?
SI NO
Aprueba el Establece
registro de los errores y
bienes. devuelve.
05
Ingresa el registro de los bienes al
Libro de Inventarios autorizado por la
Contraloría General de Cuentas.
06
Reproduce copia del expediente de
donación de bienes en especie, para
archivo.
07
Firma y sella la constancia de ingreso
a almacén y a inventarios (Forma 1-
H).
27
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
especie.
Jefe de Inventarios Jefe de Almacén Técnico de Inventarios
09
08
Recibe y entrega al Jefe de
Traslada al Jefe de Almacén, la forma
Inventarios, la copia amarilla de la
1-H, el expediente de donación y la
constancia de ingreso a Almacén y a
constancia de bienes e inventarios.
Inventarios.
10
Recibe la copia de la Forma 1-H y 11
solicita lo siguiente: 1) Identificar los Recibe las instrucciones, imprime
bienes con el código de SICOIN, 2) etiquetas de los bienes con el código
Crear el registro de resguardo de de SICOIN, y procede a identificar los
responsabilidad, 3) Asignar los bienes bienes con las etiquetas. (Esta
al resguardo de responsabilidad, y 4) actividad se debe efectuarse en las
Imprimir las Tarjetas de instalaciones de Almacén).
Responsabilidad.
12
Ingresa al SICOIN, en el módulo de
Inventarios, selecciona la opción
Responsabilidad, procede a crear el
Responsabilidad, selecciona el
nombre de la persona, a quien se le
va a cargar los bienes, e imprime la
información del reporte de resguardo
de responsabilidad en las tarjetas de
responsabilidad autorizadas por la
CGC. (El reporte de resguardo, tiene
que estar en modo o estado
entregado).
13
Gestiona la firma de visto bueno con
la Tarjeta de Responsabilidad
debidamente autorizada.
14
Responsabilidad autorizadas y
¿Procede?
SI NO
Establece
Firma de visto errores y
bueno. devuelve para
correcciones.
28
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
especie.
Técnico de Inventarios Responsable de los Bienes Jefe de Inventarios
16
15 Recibe las Tarjetas de
Solicita la firma en la Tarjetas de Responsabilidad y revisa que la
Responsabilidad al responsable de los información proceda conforme al bien:
bienes.
¿Procede?
NO SI
Firma de
Devuelve para
revisado y
correcciones.
aprobado.
17
Entrega copia de las Tarjetas de 18
Responsabilidad al responsable del Gestiona y solicita a la Dirección de
resguardo de los bienes, y archiva las Bienes del Estado del Ministerio de
originales según archivo personal. Finanzas Públicas, la resolución de
donación de bienes.
FIN
29
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Traslado definitivo de los bienes de activos fijos
del RIC a otras instituciones.
Inicia en: Dependencia Solicitante. Termina en: Jefe de Inventarios.
Indica las actividades que deben desarrollarse para el traslado definitivo de

Descripción:
los bienes de activos fijos del RIC, a otras instituciones.
Presentar de manera clara y precisa, todas las actividades y
Objetivo: responsabilidades de quienes participen en el traslado definitivo de los bienes
de activos fijos del RIC, a otras instituciones.

a. Muebles y Otros Activos Fijos propiedad o administrados por el Registro de Información
b.
Acuerdo Gubernativo Número 217-94. Reglamento de Inventarios de los Bienes Muebles de
c.
la Administración Pública.
d.
Solicitud de la dependencia interesada en los bienes, dirigida al Director Ejecutivo Nacional
a.
del RIC.
Oficio de la Gerencia Administrativa Financiera, a través del cual solicita al Jefe de
b.
Contabilidad, verifique la existencia de disponibilidad de los bienes solicitados.
Oficio rubricado mediante el que, el Jefe de Contabilidad autoriza al Jefe de Inventarios,
c.
para que verifique, si existe disponibilidad de los bienes solicitados.
30
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Inicia en: Dependencia Solicitante. Termina en: Jefe de Inventarios.

Solicita mediante oficio a la Dirección Ejecutiva
01 Dependencia Solicitante.
Nacional del RIC, el traslado definitivo de los bienes.
Recibe la solicitud y traslada para que se verifique si
02 Director Ejecutivo Nacional.
existe disponibilidad de los bienes solicitados.
Recibe la solicitud de traslado de bienes y solicita por
03 medio de oficio que se verifique, si existe
Financiero.
disponibilidad de los bienes solicitados.
Recibe la solicitud de traslado de bienes y oficio de la
Gerencia Administrativa Financiera y autoriza se
04 Jefe Contabilidad.
verifique si existe disponibilidad de los bienes
solicitados.
Recibe la autorización y verifica la disponibilidad de
los bienes en desuso, que los mismos, estén en buen
y regular estado e informa mediante oficio:
Si: Informa la disponibilidad y el estado de los bienes
05 que pueden ser traslados en forma definitiva y lo Jefe de Inventarios.
traslada.
No: Informa la no disponibilidad de los bienes
solicitados y lo traslada para su gestión y finaliza el
proceso.
Recibe y verifica el oficio, si existe disponibilidad y los
bienes están en buen o regular estado, informa y
06 Jefe de Contabilidad.
traslada el expediente de los bienes que pueden ser
trasladados de manera definitiva.
Recibe y revisa expediente de los bienes disponibles,
07 en caso de cumplir con lo solicitado, lo envía y solicita
Financiero.
dictamen a la Asesoría Jurídica y la Auditoría Interna.
Reciben el expediente, lo revisan y proceden a emitir
Asesoría Jurídica y Auditoría
08 dictamen, y lo devuelven a la Gerencia Administrativa
Interna.
Financiera.
Recibe y revisa los dictámenes, en caso de cumplir
09 con lo solicitado, envía expediente completo a la
Financiero.
Dirección Ejecutiva Nacional.
31
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Recibe y eleva para consideración del Consejo
10 Directivo del RIC para que autorice continuar con el Director Ejecutivo Nacional.
trámite de traslado definitivo de los bienes.
11 Conocen expediente y resuelven. Consejo Directivo del RIC.
Certifica el punto resolutivo donde se aprueba el
12 trámite de traslado definitivo de los bienes, y Director Ejecutivo Nacional.
devuelve expediente completo.
Recibe y revisa el expediente de los bienes con
traslado definitivo, en caso de cumplir con lo Gerente Administrativo
13
solicitado, envía para que suscriba el acta entrega y Financiero.
recepción de los bienes.
Suscribe el acta de entrega y recepción de los bienes
con traslado definitivo.
Traslada lo siguiente: 1) Expediente de trasladado
definitivo de los bienes del RIC, 2) Certificación del
acta de entrega y recepción de los bienes, y 3)
Certificación de registro de inventario de los bienes.
Recibe y revisa el expediente de los bienes con
traslado definitivo y solicita a la Dirección de Bienes
16 del Estado del Ministerio de Finanzas Públicas, la
Financiero.
resolución de baja de los bienes que ya fueron
trasladados a otra institución.
Recibe y verifica el expediente y autoriza la baja de Dirección de
17
los bienes mediante resolución. Bienes del Estado.
Recibe la resolución de autorización y opera en el
Libro de Inventarios del RIC la baja de todos los
bienes que ya fueron trasladados a otra institución.
Asimismo, realiza la baja de los bienes en módulo de
Inventarios de SICOIN, de acuerdo al Manual de
Inventarios Activos Fijos en el SICOIN WEB.
FIN
32
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
del RIC a otras dependencias.
Director Ejecutivo Gerente Administrativo Asesoría Jurídica y

Dependencia Solicitante Jefe de Contabilidad Jefe de Inventarios
Nacional Financiero Auditoria Interna
INICIO
03 04
01 05
02 Recibe la solicitud de Recibe la solicitud de
Solicita mediante Recibe la autorización y verifica la
Recibe la solicitud y traslado de bienes y traslado de bienes y
oficio a la Dirección disponibilidad de los bienes en
traslada para que se solicita por medio de oficio de la GAF y
Ejecutiva Nacional del desuso, que los mismos, estén en
verifique si existe oficio que se verifique, autoriza verificar si
RIC, el traslado buen y regular estado e informa
disponibilidad de los si existe disponibilidad existe disponibilidad
definitivo de los mediante oficio:
bienes solicitados. de los bienes de los bienes
bienes.
solicitados. solicitados.
¿Disponible?
NO SI
Informa la
Informa la no disponibilidad
disponibilidad. y estado de
los bienes.
07 06
Recibe y revisa Recibe y verifica el
expediente de los oficio, informa y
bienes disponibles, en traslada el expediente
caso de cumplir con lo de los bienes que
solicitado, lo envía y pueden ser
solicita dictamen a la trasladados de
Asesoría Jurídica y la manera definitiva.
Auditoría Interna.
08
Reciben el
expediente, lo revisan,
proceden a emitir
dictamen, y lo
devuelven a la GAF.
10
Recibe y eleva para 09
consideración del Recibe y revisa los
Consejo Directivo del dictámenes, en caso
RIC para que autorice de cumplir con lo
continuar con el solicitado, envía
trámite de traslado expediente completo a
definitivo de los la DEN.
bienes.
33
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
del RIC a otras dependencias.
Consejo Directivo del Director Ejecutivo Gerente Administrativo Dirección de Bienes del
Jefe de Inventarios
RIC Nacional Financiero Estado
12 13
Certifica punto Recibe y revisa el expediente 14
11 resolutivo de de los bienes con traslado Suscribe el acta de entrega y
Conocen el aprobación del trámite definitivo, en caso de cumplir recepción de los bienes.
expediente y y devuelve expediente con lo solicitado, envía para
resuelven. completo a la GAF. que suscriba el acta entrega y
recepción de los bienes.
15
16
Traslada lo siguiente: 1)
Recibe y revisa el expediente
Expediente de trasladado
de los bienes con traslado
definitivo de los bienes del
definitivo y solicita a la
RIC, 2) Certificación del acta
Dirección de Bienes del
de entrega y recepción de los
Estado del MINFIN, la
bienes, y 3) Certificación de
resolución de baja de los
registro de inventario de los
bienes que ya fueron
bienes.
trasladados a otra
dependencia.
18
Recibe la resolución de
autorización y opera en el
Libro de Inventarios del RIC la 17
baja de todos los bienes que Recibe y verifica el
ya fueron trasladados a otra expediente y autoriza
dependencia. Asimismo, la baja de los bienes
realiza la baja de los bienes mediante resolución.
en modulo de Inventarios de
SICOIN, de acuerdo al
Manual de Inventarios Activos
Fijos en el SICOIN WEB.
FIN
34
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Baja de bienes muebles, intangibles y otros
activos fijos no fungibles propiedad del RIC.
Inicia: Jefe de Inventarios. Termina: Jefe de Inventarios.
Indica las actividades que se deben desarrollar para efectuar la baja de

Descripción: bienes muebles, intangibles y otros activos fijos no fungibles propiedad del
RIC.
Indicar las actividades y responsabilidades de los trabajadores que participen
Objetivo: en el procedimiento de baja de bienes muebles, intangibles y otros activos
fijos no fungibles propiedad del RIC.

b.
c.
Acuerdo Gubernativo 779-98. Reglamento del Decreto Número 103-97. Del Congreso de la
d.
República.
e.
En lo referente a equipos de cómputo, equipos de medición y vehículos, es necesario el
a. dictamen o informe de un técnico, mediante el cual, se justifique el mal estado de cada uno
de los bienes.
35
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Inicia: Jefe de Inventarios. Termina: Jefe de Inventarios.

01 Instruye que se identifiquen los bienes en mal estado. Jefe de Inventarios.
Identifica e informa de los bienes en mal estado que
02 requieren baja del inventario, clasifica los bienes de Técnico de Inventarios.
consistencia destructible y ferrosa.
Suscribe el acta administrativa, en la que consta el
mal estado y detalle de los bienes, separando
aquellos bienes que son de consistencia destructible
y ferrosa.
Elabora la certificación de registro de inventario de
los bienes para baja, y traslada el expediente.
Recibe y revisa expediente de baja de bienes, para
verificar que cumplan con lo requerido, solicita el
dictamen a la Asesoría Jurídica y a la Auditoría
Interna.
Responsable de Asesoría
Reciben el expediente lo revisan y proceden a emitir
06 Jurídica y
dictamen y lo trasladan.
Auditor Interno.
Recibe y revisa los dictámenes, en caso de cumplir
con lo requerido, envía expediente completo.
Recibe y revisa los dictámenes, en caso de cumplir Gerente Administrativo
08
con lo requerido, envía expediente completo. Financiero.
Recibe el expediente completo y eleva a
consideración del Consejo Directivo del RIC, para
Director
09 que autorice continuar con el trámite de baja de los
Ejecutivo Nacional.
bienes muebles, intangibles y otros activos fijos no
fungibles propiedad del RIC.
Consejo Directivo
10 Conoce el expediente y resuelven.
del RIC.
Certifica el punto resolutivo mediante el cual se
aprueba la baja de los bienes de consistencia
Director
11 destructible y ferrosa. Emite certificación de punto
Ejecutiva Nacional.
resolutivo por cada expediente y devuelve expediente
completo.
36
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Recibe y revisa expediente de baja de bienes y
solicita a la Dirección de Bienes del Estado del
Ministerio de Finanzas Públicas, la baja de los Gerente Administrativo
12
mismos, y en el caso de los bienes de consistencia Financiero.
ferrosa, solicita a la Contraloría General de Cuentas,
la baja de los mismos.
Dirección de Bienes del Estado
Recibe y verifica el expediente y autoriza la baja de
13 o Contraloría General de
los bienes mediante resolución.
Cuentas.
Mediante resolución, en el Libro de Inventarios del
RIC, realiza la baja de los bienes. Asimismo, la baja
14 de todos los bienes en módulo de Inventarios de Jefe de Inventarios.
SICOIN, de acuerdo al Manual de Inventarios Activos
FIN
37
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Asesor Jurídico y Gerente Administrativo

Jefe de Inventarios Técnico de Inventarios Jefe de Contabilidad
Auditor Interno Financiero
INICIO
02
Identifica e informa de
01 los bienes en mal
Instruye que se estado que requieren
identifiquen los bienes baja del inventario y
en mal estado. clasifica los de
consistencia
destructible y ferrosa.
03
Suscribe el acta
administrativa, en la
que consta el mal
estado y detalle de los
bienes, separando
aquellos bienes que
son de consistencia
04 05
Recibe, revisa 06
Elabora la certificación
expediente y en caso Reciben expediente lo
del registro de
de cumplir con lo revisan, proceden a
inventario de los
requerido solicita el emitir dictamen y lo
bienes para baja y
dictamen a la trasladan.
traslada.
Asesoría Jurídica y a
la Auditoría Interna.
07 08
Recibe y revisa los Recibe, revisa los
dictámenes, en caso dictámenes y en caso
de cumplir con lo de cumplir con lo
requerido, envía requerido, envía
expediente completo. expediente completo.
38
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Gerente Administrativo Director Ejecutivo Consejo Directivo del Dirección de Bienes del
Jefe de Inventarios
Financiero Nacional RIC Estado o CGC
09
Recibe el expediente
completo y eleva a
consideración del
Consejo Directivo del
10
RIC, para que autorice
Conocen
continuar con el
expediente y
trámite de baja de los
resuelven.
bienes muebles,
intangibles y otros
activos fijos no
fungibles propiedad
del RIC.
12
11
Recibe y revisa
Certifica el punto
expediente de baja de
resolutivo mediante el
bienes y solicita a la
cual se aprueba la
Dirección de Bienes del
baja de los bienes de
Estado del Ministerio de
consistencia
Finanzas Públicas, la baja
de los mismos, y en el
Emite certificación de
caso de los bienes de
punto resolutivo por
consistencia ferrosa,
cada expediente y
solicita a la Contraloría
devuelve expediente
General de Cuentas, la
completo.
baja de los mismos.
14
Realiza la baja de los
bienes mediante 13
resolución en el Libro Recibe y verifica
de Inventarios del expediente,
RIC, asimismo la baja autorizando el mismo,
de todos los bienes en mediante resolución.
módulo de Inventarios
de SICOIN.
FIN
39
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Solicitud, entrega y asignación de bienes del
RIC.
Inicia en: Persona Solicitante. Termina en: Técnico de Inventarios.
Indica las actividades para efectuar la solicitud, entrega y asignación de

Descripción:
bienes del RIC.
Indicar a través del procedimiento, todas las actividades y responsabilidades

Objetivo:
de quienes participen en la solicitud, entrega y asignación de bienes del RIC.

a. Muebles y Otros Activos Fijos propiedad o administrados por el Registro de Información
b.
c.
Oficio dirigido a la Unidad de Administración Financiera, mediante el cual el Jefe Inmediato
de cada trabajador, solicita el o los bienes y debe indicar los datos siguientes: nombre de la
a.
persona (s) a quien se le asignará, puesto, ubicación, Número de DPI, NIT y la justificación
del por qué es necesario asignar el bien o los bienes solicitados.
40
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
RIC.
Inicia: Persona Solicitante. Termina: Técnico de Inventarios.

01 Realiza la solicitud de bienes. Persona Solicitante.
Recibe la solicitud de bienes e instruye que se
verifique, si existe disponibilidad de los bienes
Encargado de la
solicitados.
02 Unidad de Administración
SI: Autoriza y traslada la solicitud y firma de visto
Financiera.
bueno.
NO: informa que no existe disponibilidad y finaliza.
Recibe, revisa la solicitud y programa el día de la
entrega de los bienes.
Llena la Boleta de Traslado de Bienes Muebles
04 Definitivo, firma de entregado y solicita firma del jefe Técnico de Inventarios.
inmediato.
Entrega el bien o los bienes solicitados y en la Boleta
de Traslado de Bienes Muebles Definitivo, solicita
firma de la persona que recibe de conformidad el
bien o los bienes.
Asigna el bien o los bienes en tarjetas de
06 responsabilidad, basado en la Boleta de Traslado de Técnico de Inventarios.
Bienes Muebles Definitivo.
Ingresa al sistema SICOIN, en el Módulo de
Inventarios, selecciona la opción Registro de
07 Resguardo de Responsabilidad, procede a crear el Técnico de Inventarios.
registro de acuerdo al Manual de Inventarios Activos
Selecciona el nombre de la persona, a quien se le
carga o asigna el bien e imprime la información del
reporte de resguardo de responsabilidad en las
08 tarjetas de responsabilidad autorizadas por la Técnico de Inventarios.
Contraloría General de Cuentas. (El reporte de
resguardo, tiene que estar en modo o estado
entregado).
Solicita firma de visto bueno al Jefe de Inventarios
con el resguardo impreso en las Tarjetas de
Responsabilidad autorizadas por la Contraloría
General de Cuentas.
41
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
RIC.

Recibe las Tarjetas de Responsabilidad y revisa si
están correctas:
SI: Firma de Visto Bueno en las Tarjetas de
Responsabilidad.
No: Establece errores, devuelve las Tarjetas de
Solicita firma al trabajador en las Tarjetas de
Responsabilidad.
Recibe las Tarjetas de Responsabilidad y revisa:
Si: Firma de revisada y aceptada la información.
12 Responsable de los bienes.
No: Establece errores, devuelve las Tarjetas de
Entrega copia de Tarjetas de Responsabilidad al
13 responsable del resguardo de los bienes y archiva las Técnico de Inventarios.
originales.
FIN
42
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
RIC.
Encargado de la
Persona Solicitante Jefe de Inventarios Técnico de Inventarios
Unidad Administrativa Financiera
INICIO
02
01 Recibe la solicitud de bienes e
Realiza la solicitud de instruye que se verifique, si existe
bienes. disponibilidad de los bienes
solicitados.
¿Disponible?
NO SI
04
Informa que Autoriza la 03 Llena la Boleta de Traslado de Bienes
no existe solicitud con Recibe, revisa la solicitud y programa Muebles Definitivo, firma de
disponibilidad firma de visto el día de la entrega de los bienes. entregado y solicita firma del Jefe
y finaliza. bueno. inmediato.
FIN
05
Entrega el bien o los bienes
solicitados y en la Boleta de Traslado
de Bienes Muebles Definitivo, solicita
firma de la persona que recibe de
conformidad el bien o los bienes.
06
Asigna el bien o los bienes en tarjetas
de responsabilidad, basado en la
Boleta de Traslado de Bienes Muebles
Definitivo.
07
Ingresa al SICOIN, módulo de
Inventarios, selecciona Registro de
Resguardo de Responsabilidad,
procede a crear el Registro, acorde al
Manual de Inventarios Activos Fijos en
el SICOIN WEB.
08
Selecciona el nombre de la persona, a
quien se le carga o asigna el bien e
imprime la información del reporte de
resguardo de responsabilidad en las
tarjetas de responsabilidad
autorizadas por la Contraloría General
de Cuentas. (El reporte de resguardo,
tiene que estar en modo o estado
entregado).
09
Solicita firma de visto bueno al Jefe de
Inventarios con el resguardo impreso
en las Tarjetas de Responsabilidad
autorizadas por la CGC.
43
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
RIC.
Jefe de Inventarios Técnico de Inventarios Responsable de los Bienes
10
Responsabilidad y revisa si están
correctas:
¿Conforme?
SI NO
Establece
errores y
Firma de visto devuelve para
bueno. corrección.
Regresa a
paso 09
12
11 Recibe las Tarjetas de
Solicita firma al trabajador en las Responsabilidad y revisa:
¿Conforme?
NO SI
Establece Firma de
errores y revisada y
devuelve para aceptada la
corrección. información.
13
Entrega copia de Tarjetas de
Responsabilidad al responsable
del resguardo de los bienes y
archiva las originales.
FIN
44
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Traslado interno de bienes muebles y otros
Indica las actividades que deben cumplirse para el traslado de bienes

Descripción:
muebles y otros activos fijos no fungibles propiedad del RIC.
Objetivo: de quienes participen en la solicitud de traslado interno de bienes muebles y
otros activos fijos no fungibles propiedad del RIC.

b.
c.
Boleta de Traslado de Bienes Muebles Definitivo, que deberá contener según Tarjeta de
Responsabilidad:
1) Descripción completa del bien objeto del traslado.
a.
2) Nombres completos y las firmas de quien entrega, autoriza, y recibe el bien o los bienes.
3) Número de DPI y NIT, de la persona quien recibe el bien o los bienes.
4) Número correlativo de la Boleta de Traslado.
45
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Completa y presenta la boleta de Traslado de Bienes
01 Persona Solicitante.
Muebles Definitivo.
Recibe la boleta de Traslado de Bienes Muebles
Definitivo, verifica el cumplimiento de los requisitos
establecidos, y determina:
02 Si: Sella y firma de recibido la boleta original y copia Técnico de Inventarios.
No: Devuelve la boleta a la persona solicitante, para
que cumpla con los requisitos de trámite
establecidos.
Entrega copia de la boleta de Traslado de Bienes
03 Muebles Definitivo, a la persona responsable de Técnico de Inventarios.
operar la misma.
Ingresa al SICOIN en el módulo de Inventarios, y con
el número de resguardo de responsabilidad,
04 selecciona el nombre de la persona, a quien se le Técnico de Inventarios.
libera o descarga el bien, de acuerdo al Manual de
Inventarios Activos Fijos en el SICOIN WEB.
Actualiza las tarjetas de responsabilidad y selecciona
la opción Impresión de Resguardo de
Responsabilidad, y la información actualizada del
reporte de resguardo de responsabilidad, procede a
imprimir en las tarjetas de responsabilidad
autorizadas por la Contraloría General de Cuentas.
Traslada las tarjetas de responsabilidad actualizadas
y solicita su firma de visto bueno.
Recibe y revisa las Tarjetas de Responsabilidad
07 Si: Firma de visto bueno y las traslada. Jefe de Inventarios.
No: devuelve para su corrección.
Recibe las Tarjetas de Responsabilidad y solicita
firma de la persona que solicitó los cambios según la
08 Boleta de Traslado de Bienes Muebles Definitivo y Técnico de Inventarios.
las tarjetas de responsabilidad firmadas de visto
bueno.
46
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Recibe las Tarjetas de Responsabilidad, firmadas y
actualizadas, y determina:
09 Persona Solicitante.
Si: Firma de revisada y aceptada la información.
No: Devuelve para su corrección.
Entrega la copia de las tarjetas de responsabilidad al
responsable del resguardo de los bienes y guarda las
originales en su archivo personal actualizando las
nuevas y anulando las anteriores.
Firma en la casilla de operado en la boleta de
Traslado de Bienes Muebles Definitivo y la archiva.
FIN
47
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Persona Solicitante Técnico de Inventarios Jefe de Inventarios
INICIO
01 02
Completa y presenta la Boleta de Recibe la boleta, verifica el
Traslado de Bienes Muebles cumplimiento de los requisitos
Definitivo. establecidos, y determina:
¿Cumple?
NO SI
Devuelve para
Sella y firma de
cumplimiento de
recibido en copia y
requisitos de
original de la
trámite
boleta.
establecidos.
03
Entrega copia de la boleta a la
persona responsable de operar la
misma.
04
Ingresa al SICOIN en el módulo de
Inventarios, y con el número de
resguardo de responsabilidad,
selecciona el nombre de la persona, a
quien se le libera o descarga el bien,
de acuerdo al Manual de Inventarios
Activos Fijos en el SICOIN WEB.
05
Actualiza las tarjetas de
responsabilidad y selecciona la opción
Impresión de Resguardo de
Responsabilidad, y la información
actualizada del reporte de resguardo
de responsabilidad y procede a
imprimir en las tarjetas de
responsabilidad autorizadas por la
CGC.
06
07
Traslada las tarjetas de
Recibe y revisa las tarjetas de
responsabilidad actualizadas y solicita
responsabilidad.
su firma de visto bueno.
¿Conforme?
NO SI
Establece
errores y Firma de visto
devuelve para bueno.
corrección.
48
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Traslado interno de bienes muebles y otros 05 de 05
GAF-UDAF-SI-06 11
Técnico de Inventarios Persona Solicitante
08
Recibe y solicita firma de la persona 09
que solicitó los cambios según la Recibe las Tarjetas de
Boleta de Traslado de Bienes Responsabilidad firmadas y
Muebles Definitivo y las tarjetas de actualizadas, y determina:
responsabilidad firmadas de visto
bueno.
¿Conforme?
NO SI
Firma de
Devuelve para revisada y
su corrección. aceptada la
información.
10
Entrega la copia de las tarjetas de
responsabilidad al responsable del
resguardo de los bienes y guarda las
originales en su archivo personal
actualizando las nuevas y anulando
las anteriores.
11
Firma en la casilla de operado en la
boleta de Traslado de Bienes
Muebles Definitivo y la archiva.
FIN
49
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Inventario físico de los bienes muebles y otros
Inicia en: Jefe de Inventarios. Termina en: Trabajador/persona contratada.
Indica las actividades que deben desarrollarse para realizar el levantado del
Descripción: inventario físico de los bienes muebles y otros activos fijos no fungibles
propiedad del RIC.
Objetivo: de quienes participen en el levantado del inventario físico de los bienes

b.
c.
d.
Programación para la realización del inventario físico de los bienes muebles y otros activos
a.
Copia de las Tarjetas de Responsabilidad de las personas que tienen asignado bienes
b.
50
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Inicia en: Jefe de Inventarios. Termina en: Trabajador/persona contratada.

Elabora programación para la realización del
01 inventario físico de los bienes muebles y otros activos Jefe de Inventarios.
fijos no fungibles propiedad del RIC, y traslada.
Recibe y verifica la programación y determina si
aprueba la misma:
Si: Aprueba y traslada para su cumplimiento
No: Devuelve para su corrección.
Recibe la aprobación de la programación y nombra al
Técnico de Inventarios, para el levantado del
inventario físico de los bienes muebles y otros activos
Recibe la instrucción e ingresa al SICOIN, en el
módulo de Inventarios en la opción de Resguardo de
Responsabilidad, selecciona la Unidad Administrativa
a quien se le va a realizar el levantado de inventario
físico y procede a imprimir el listado de las personas
que tienen asignado bienes.
Toma de base el listado de las personas que tienen
asignados los bienes, reproduce copia de las Tarjetas
de Responsabilidad autorizadas por la Contraloría
General de Cuentas.
Coteja las Tarjetas de Responsabilidad contra los
bienes muebles y otros activos fijos no fungibles
propiedad del RIC en la Unidad Administrativa
designada.
Solicita la firma de las personas que tienen asignado
los bienes como constancia del levantado de
inventario físico, en la copia de las tarjetas de
responsabilidad.
Elabora el informe de las acciones realizadas y de los
resultados obtenidos, y lo traslada.
51
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Recibe y verifica el informe, en caso de bienes
faltantes, procede a suscribir acta, haciendo constar,
con intervención del trabajador/o persona contratada
que tenga cargados los bienes, lo siguiente: 1) Lo
relativo al caso; 2) El requerimiento de pago o
reposición del bien, según corresponda. En esta
última situación el bien restituido deberá ser de
idénticas características y calidad del original.
Firma el acta de bienes faltantes, y durante cinco días
Trabajador/persona
10 hábiles, puede presentar, pagar o reponer los bienes
contratada.
faltantes.
FIN
52
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Inventario físico de los bienes muebles y otros 04 de 05
GAF-UDAF-SI-07 10
Jefe de Inventarios Jefe de Contabilidad Técnico de Inventarios
INICIO
01
Elabora programación para el 02
levantado del inventario físico de los Recibe, verifica la programación, y
bienes muebles y otros activos fijos no determina:
fungibles propiedad del RIC y traslada.
¿Aprueba?
NO SI
Aprueba y
Devuelve para traslada para
correcciones. su
complimiento.
04
Recibe la instrucción e ingresa al
03
SICOIN, en el módulo de Inventarios
Recibe la aprobación de la
en la opción de Resguardo de
programación y nombra al Técnico de
Responsabilidad, selecciona la Unidad
Inventarios, para el levantado del
Administrativa a quien se le va a
inventario físico de los bienes muebles
realizar el levantado de inventario
y otros activos fijos no fungibles
físico y procede a imprimir el listado
propiedad del RIC.
de las personas que tienen asignado
bienes.
05
Toma de base el listado de las
personas que tienen asignados los
bienes, reproduce copia de las
Tarjetas de Responsabilidad
autorizadas por la CGC.
06
Coteja las Tarjetas de
Responsabilidad contra los bienes
muebles y otros activos fijos no
fungibles propiedad del RIC en la
Unidad Administrativa designada.
07
Solicita la firma a las personas que
tienen asignado los bienes, como
constancia del levantado de inventario
físico en la copia de las tarjetas de
responsabilidad.
08
Elabora el informe de las acciones
realizadas y de los resultados
obtenidos, y lo traslada.
53
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Jefe de Inventarios Trabajador / Persona Contratada.
09
Recibe y verifica el informe, en caso
de bienes faltantes, procede a
suscribir acta, haciendo constar, con
intervención del trabajador/o persona 10
contratada que tenga cargados los Firma el acta de bienes faltantes, y
bienes, lo siguiente: 1) Lo relativo al durante cinco días hábiles, puede
caso; 2) El requerimiento de pago o presentar, pagar o reponer los bienes
reposición del bien, según faltantes.
corresponda. En esta última situación
el bien restituido deberá ser de
idénticas características y calidad del
original.
FIN
54
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Emisión de solvencia general, para el personal
GAF-UDAF-SI-08 14 contratado en los renglones de gasto 01 de 05
presupuestarios 011 y 022.
Inicia en: Coordinador de Recursos Humanos. Termina en: Jefe de Inventarios.
Indica las actividades que deben ejecutarse para la emisión de la solvencia

Descripción: general, para el personal contratado en los renglones de gasto presupuestario
011 “Personal Permanente” y 022 “Personal por Contrato”.
de quienes participen en la emisión de la solvencia general, para el personal
Objetivo:
contratado en los renglones de gasto presupuestario 011 “Personal
Permanente” y 022 “Personal por Contrato”.

b.
c.
Notificación de la Coordinación de Recursos Humanos, indicando los datos siguientes:
a. 1) Nombre completo del personal de baja; 2) Lugar en que laboró; 3) cargo que ocupó, y 4)
fecha del último día de trabajo.
Boleta de Traslado de Bienes Muebles Definitivo, que deberá contener según Tarjeta de
Responsabilidad: 1) La descripción completa del bien objeto del traslado; 2) Los nombres
b. completos y las firmas de quien entrega, autoriza, y recibe el bien o los bienes; 3) Consignar
el número de DPI y NIT de la persona quien recibe el bien o los bienes; 4) Número
correlativo de la Boleta de Traslado.
55
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Coordinador de
01 Notifica de manera inmediata la baja de personal.
Recursos Humanos.
Recibe la notificación por escrito y traslada la misma,
al Técnico de Inventarios.
Recibe l a notificación y busca en los archivos, las
Tarjetas de Responsabilidad del personal de baja.
Revisa el bien o los bienes del personal de baja en el
lugar establecido, y procede a entregar los bienes al
sucesor del puesto o al jefe inmediato, informándole
que debe completar la Boleta de Traslado de Bienes
Muebles Definitivo. Si faltan bienes, le indica cuales
están pendientes para que los ubique.
Llena la boleta de Traslado de Bienes Muebles
05 Definitivo, y entrega los bienes al sucesor del puesto Personal de Baja.
o al jefe inmediato.
Recibe y coteja la boleta de Traslado de Bienes
Muebles Definitivo, contra bienes muebles y otros
activos fijos del RIC, y determina:
Sucesor del puesto o
06 Si: Se encuentran todos los bienes que recibirá firma
Jefe inmediato.
de revisada y aceptada la información e informa.
No: Devuelve Boleta de Traslado de Bienes Muebles
Definitivo, para correcciones.
Presenta y entrega la boleta de Traslado de Bienes
07 Personal de baja.
Muebles Definitivo, al Técnico de Inventarios.
Recibe y coteja la boleta de Traslado de Bienes
Muebles Definitivo, contra las Tarjetas de
Responsabilidad, y determina si está correcta:
08 Si: Sella y firma de recibido en la copia y original de Técnico de Inventarios.
la Boleta de Traslado de Bienes Muebles Definitivo.
No: Devuelve la boleta al personal de baja, para que
cumpla con los requisitos de trámite establecidos.
56
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Ingresa al SICOIN, en el Módulo de Inventarios, y
selecciona Resguardo de Responsabilidad,
selecciona nombres del personal de baja y libera el
09 número de resguardo de la persona; basado en la Técnico de Inventarios.
boleta de Traslado de Bienes Muebles Definitivo y al
Manual de Inventarios Activos Fijos en el SICOIN
WEB.
Anula las Tarjetas de Responsabilidad autorizadas
por la Contraloría General de Cuentas del personal
de baja y resguarda las mismas, en el archivo
correspondiente.
Elabora informe de las acciones realizadas y de los
resultados obtenidos y traslada el informe.
Recibe y revisa el informe, en caso de cumplir con los
12 requisitos establecidos, emite la Solvencia General, Jefe de Inventarios.
con los datos del personal de baja.
Gestiona firma en la Solvencia General con el jefe de
13 cada unidad o sección de la Gerencia Administrativa Jefe de Inventarios.
Financiera.
Traslada la Solvencia General a la Coordinación de
Recursos Humanos.
FIN
57
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
04 de 05
GAF-UDAF-SI-08 14 contratado en los renglones de gasto
presupuestarios 011 y 022
Coordinador de Sucesor del puesto/Jefe

Jefe de Inventarios Técnico de Inventarios Personal de Baja
Recursos Humanos inmediato
INICIO
02 03
01
Recibe notificación y Recibe notificación y busca en
Notifica de manera
traslada la misma. los archivos las Tarjetas de
inmediata la baja de
Responsabilidad del personal de
personal.
baja.
04
Revisa el bien o los bienes del
personal de baja en el lugar 05
establecido, y proceda a entregar Llena la boleta de 06
los bienes al sucesor del puesto o Traslado de Bienes Recibe y coteja la boleta,
al jefe inmediato, informándole Muebles Definitivo, y contra bienes muebles y otros
que debe completar la Boleta de entrega los bienes. activos fijos del RIC, y
Traslado de Bienes Muebles
determina:
Definitivo. Si faltan bienes, le indica
cuales están pendientes para que
los ubique.
¿Conforme?
NO SI
Firma de
Devuelve para
revisado y
correcciones.
aceptado.
07
Presenta y entrega la
boleta de Traslado de
Bienes Muebles
Definitivo.
08
Recibe y coteja la boleta de
Definitivo, contra las Tarjetas de
Responsabilidad, y determina si
está correcta:
¿Conforme?
SI NO
Sella y firma Devuelve para

en la copia y cumplimiento
original. de requisitos.
(Regresa a
paso 07).
58
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
presupuestarios 011 y 022
Técnico de Inventarios Jefe de Inventarios
09
Ingresa al SICOIN, en el Módulo de
Inventarios, y selecciona Resguardo
de Responsabilidad, selecciona
nombres del personal de baja y libera
el número de resguardo de la
persona; basado en la boleta de
Definitivo y al Manual de Inventarios
Activos Fijos en el SICOIN WEB.
10
Anula las Tarjetas de Responsabilidad
y resguarda las mismas, en el
archivo correspondiente.
12
11
Recibe y revisa el informe y si cumple
Elabora informe de las acciones
con los requisitos establecidos, emite
realizadas y de los resultados
la solvencia general, con los datos del
obtenidos, y traslada informe.
personal de baja.
13
Gestiona firma en la Solvencia
General con el jefe de cada unidad o
sección de la Gerencia Administrativa
Financiera.
14
Traslada la Solvencia General a la
Coordinación de Recursos Humanos.
FIN
59
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Pérdida, faltante o extravío de bienes muebles y
Inicia en: Técnico de Inventarios. Termina en: Gerente Administrativo Financiero
Indica las actividades a desarrollar para los casos de faltante o extravío de

Descripción:
bienes muebles y otros activos fijos no fungibles propiedad del RIC.
Objetivo: de quienes participen en los casos de faltante o extravío de bienes muebles y

Resolución No. 546-001-2019 de fecha 26 de marzo de 2019. Reglamento para el Registro,
a. Uso, Control y Baja de Bienes Muebles y otros Activos Fijos propiedad o administrados por
el Registro de Información Catastral de Guatemala. De fecha 26 de marzo de 2019.
b.
c.
a. Informe del Técnico de Inventarios.

En caso de reposición de un bien debe cumplir con idénticas características y calidades. Si
el valor del bien supera un salario mínimo, la persona responsable puede solicitar a la
b.
Gerencia Administrativa Financiera, el fraccionamiento de contrato de reconocimiento de
deuda y convenio de pago.
Si se manifestará la negativa del trabajador, funcionario o personal temporal del RIC de
c. resarcir a la Institución, después de agotar la vía administrativa, el expediente será
trasladado a la Asesoría Jurídica del RIC.
d. Copia de la Tarjeta de Responsabilidad autorizada por la Contraloría General de Cuentas.
60
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Inicia en: Técnico de Inventarios. Termina en: Gerente Administrativo Financiero

Elabora informe del faltante o extravío de bien, como
resultado de un inventario físico de bienes y traslada.
Recibe informe y verifica si procede el caso de
faltante o extravío de bienes:
SI: Suscribe el acta.
NO: Devuelve informe para su corrección.
Suscribe acta en la cual se hace constar con
intervención del trabajador, el bien o bienes que
tenga cargados indicando lo siguiente: 1) Lo relativo
03 al caso; 2) El requerimiento de pago o reposición del Jefe de Inventarios.
bien, según corresponda. En esta última situación el
bien restituido deberá ser de idénticas características
y calidad del original.
Firma el acta de los bienes faltantes y analiza como
actuara para reponer el bien:
a) Si opta por reponer el bien. El bien restituido
deberá ser de idénticas características y
calidad del original. Asimismo, informa a la
Gerencia Administrativa Financiera, y adjunta
lo siguiente: 1) Dictamen de una persona
experta en la materia; y, 2) Copia de factura
endosada a nombre del RIC. y continúa paso
05.
04 Responsable del Bien
b) Si opta por pagar el bien, el día hábil siguiente
de la elaboración del acta de faltantes, solicita
por escrito a su Jefe Inmediato superior, que
se le autorice el pago del bien en la Sección
de Tesorería de la Gerencia Administrativa
Financiera. El pago del valor del bien, se
realiza dentro de cinco días hábiles, y traslada
copia certificada de la boleta de depósito, y de
la forma 63-A, al Sección de Inventarios.
Finaliza.
61
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS

Evalúa el caso, autoriza o rechaza el bien que se
ofrece en sustitución, hace constar lo actuado en acta
administrativa, con la participación de la Coordinación
de Recursos Humanos, Asesoría Jurídica, Auditoría Gerente Administrativo
05
Interna, y el Jefe de Inventarios. Financiero
Si: emiten opinión de aceptar la reposición del bien.
No: informan al responsable del bien de la no
aceptación y debe sustituir el bien presentado.
FIN
62
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Técnico de Inventarios Jefe de Inventarios Responsable del bien
Financiero
INICIO
01
02
Elabora informe del faltante o
Recibe informe y verifica si
extravío de bien, como
procede el caso de faltante o
resultado de un inventario
extravío de bienes:
físico de bienes y traslada.
¿Conforme?
NO SI
Devuelve Suscribe el
para su acta.
correccción.
04
Firma el acta de los bienes faltantes y
analiza como actuara para reponer el
bien:
03 a) Si opta por reponer el bien. El bien
Suscribe acta en la cual se restituido deberá ser de idénticas
hace constar con intervención características y calidad del original.
del trabajador, el bien o Asimismo, informa a la Gerencia
bienes que tenga cargados Administrativa Financiera, y adjunta lo
indicando lo siguiente: 1) Lo siguiente: 1) Dictamen de una persona
relativo al caso; 2) El experta en la materia; y, 2) Copia de
requerimiento de pago o factura endosada a nombre del RIC. y
reposición del bien, según continúa paso 05.
corresponda. En esta última Si opta por pagar el bien, el día hábil
situación el bien restituido siguiente de la elaboración del acta de
deberá ser de idénticas faltantes, solicita por escrito a su Jefe
características y calidad del Inmediato superior, que se le autorice el
original. pago del bien en la Sección de Tesorería
de la Gerencia Administrativa Financiera.
El pago del valor del bien, se realiza
dentro de cinco días hábiles, y traslada
copia certificada de la boleta de depósito,
y de la forma 63-A, al Sección de
Inventarios. Finaliza.
05
Evalúa el caso, autoriza o
rechaza el bien que se ofrece
en sustitución, hace constar lo
actuado en acta
administrativa, con la
participación de la
Coordinación de Recursos
Humanos, Asesoría Jurídica,
Auditoría Interna, y Jefe del
Área de Inventarios.
¿Conforme?
NO SI
Informan al
Emiten
responsable
opinión de
la no
aceptar la
aceptación
reposición
y debe
del bien.
sustituir el
bien.
FIN
63
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Robo o hurto de bienes muebles y otros activos
Inicia en: Persona responsable del bien o bienes. Termina en: Jefe de Inventarios.
Indica las actividades que deben cumplirse en caso de robo o hurto de bienes
Descripción:
Indicar a través del procedimiento, todas las actividades y responsabilidades de
Objetivo: quienes participen en los casos de robo o hurto de bienes muebles y otros activos

b.
c.
a. Denuncia ante al Ministerio Público y/ó Comisaría de la Policía Nacional Civil.
b. Copia de la Tarjeta de Responsabilidad autorizada por la Contraloría General de Cuentas.
64
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
En caso de robo o hurto de bienes muebles y
Inicia en: Persona responsable del bien o bienes. Termina en: Jefe de Inventarios.
No.
Pasos
Presenta denuncia ante al Ministerio Público y/o
Persona responsable
01 Comisaría de la Policía Nacional Civil inmediatamente
del bien o bienes.
después del siniestro.
Suscribe informe circunstanciado de los hechos
ocurridos a su jefe inmediato, y adjunta la denuncia ante Persona responsable
02
al Ministerio Público y/o Comisaría de la Policía Nacional del bien o bienes.
Civil.
Recibe informe y verifica el cumplimiento de los
requisitos establecidos y suscribe acta mediante la cual
se hace constar lo sucedido. Con una copia certificada
03 Jefe inmediato.
del acta, ratifica la denuncia. Asimismo, traslada copia
del expediente a la Unidad Administrativa y al Jefe de
Inventarios.
Recibe expediente, procede a revisar o verificar si los
04 bienes están asegurados, y gestiona ante la Unidad Administrativa.
Aseguradora, lo que corresponde.
Recibe y verifica expediente, adjunta certificación de
05 ingreso al inventario y traslada expediente al Jefe de Jefe de Inventarios.
Contabilidad.
Recibe expediente, en caso de cumplir con lo requerido,
lo envía y solicita dictamen a la Asesoría Jurídica y a la
06 Auditoría Interna, a efecto de pronunciarse acerca de la Jefe Contabilidad.
responsabilidad del trabajador funcionario o personal
temporal del RIC.
Reciben expediente, lo revisan y proceden a emitir
Asesor Jurídico y
07 dictamen y lo devuelve al Jefe de la Sección de
Auditor Interno.
Contabilidad.
Recibe y revisa los dictámenes, en caso de cumplir con
lo solicitado, elabora oficio y solicita visto bueno del
Encargado de la UDAF y envía el expediente a la
Contraloría General de Cuentas.
Recibe y verifica el expediente, emite dictamen con o sin
Contraloría General de
09 responsabilidad por parte del responsable del bien o los
Cuentas.
bienes.
65
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
No.
Pasos
Recibe, verifica dictamen y determina si existe
responsabilidad:
SI: existe responsabilidad solicita al Jefe de Inventarios,
suscribir acta, haciendo constar, con intervención de la
persona que tenga cargado el bien o bienes, lo
10 Jefe Contabilidad.
siguiente: 1) Lo relativo al caso; 2) El requerimiento de
pago o reposición del bien o los bienes.
NO: existe responsabilidad traslada expediente al Jefe
de Inventarios, para registrar la baja del bien o bienes,
en el libro de inventarios y en el módulo de SICOIN.
Recibe copia del dictamen de la CGC, y procede a
11 registrar la baja del bien o bienes, en el Libro de Jefe de Inventarios.
Inventarios y en el modulo de SICOIN.
FIN
66
Versión 1.
CÓDIGO DEL No. DE

PROCEDIMIENTO PASOS
Persona responsable del Asesor Jurídico y Contraloría General de

Jefe Inmediato Unidad Administrativa Jefe de Inventarios Jefe de Contabilidad
bien/bienes Auditor Interno Cuentas
INICIO
01
Presenta denuncia ante al
Ministerio Público y/o
Comisaría de la Policía
Nacional Civil
inmediatamente después
del siniestro.
03
Recibe el informe y verifica el
02 06
cumplimiento de los requisitos 07
Suscribe informe 04 Recibe expediente, y si
establecidos y suscribe acta 05 Reciben el
circunstanciado de los Recibe expediente, cumple lo requerido, lo envía y
mediante la cual se hace Recibe y verifica expediente, lo revisan
hechos ocurridos a su jefe procede a revisar o solicita dictamen a la Asesoría
constar lo sucedido. Con una expediente, adjunta y proceden a emitir
inmediato, y adjunta la verificar si los bienes Jurídica y a la Auditoría
copia certificada del acta, certificación de dictamen y lo
denuncia ante al Ministerio están asegurados, y Interna, a efecto de
ratifica la denuncia. Traslada ingreso al inventario y devuelve al Jefe de
Público y/o Policía gestiona ante la pronunciarse acerca de la
copia del expediente a la traslada expediente al Contabilidad.
Nacional Civil. Aseguradora lo que responsabilidad del
Unidad Administrativa y al Jefe de Contabilidad.
corresponde. trabajador, funcionario o
Jefe de Inventarios.
personal temporal del RIC.
08 09
Recibe y revisa los Recibe y verifica el
dictámenes, en caso de expediente, emite
cumplir con lo solicitado, dictamen con o sin
elabora oficio y solicita visto responsabilidad por
bueno del Encargado de la parte del responsable
UDAF y envía el expediente a del bien o los bienes.
la CGC.
10
Recibe, verifica dictamen y
determina si existe
responsabilidad:
¿Existe
resposabilidad?
NO
Traslada expediente al
Jefe de Inventarios, para
registrar la baja del bien o
bienes, en el libro de
inventarios y en el módulo SI
de SICOIN.
Solicita al Jefe de
11 Inventarios, suscribir acta,
Recibe copia del haciendo constar, con
dictamen de la CGC, y intervención de la persona
procede a registrar la que tenga cargado el bien
baja del bien o bienes, o bienes, lo siguiente: 1)
en el Libro de Lo relativo al caso; 2) El
Inventarios y en el requerimiento de pago o
modulo de SICOIN. reposición del bien o los
bienes.
FIN
67
GLOSARIO
Baja de Bienes de Activos Fijos e Intangibles: Acción que se realiza para disminuir
del inventario un activo fijo e intangible que por razones de deterioro, mal
funcionamiento, pérdida o robo.
Boleta de Traslado Definitivo de Bienes Muebles: Documento que se extiende para

consignar en detalle los bienes muebles definitivos que le son asignados al trabajador,
funcionario, operador temporal para el cumplimiento de sus funciones.
Forma 1H: Documento que se extiende para registrar el ingreso del bien inventariable
al Almacén y a la Sección de Inventarios del RIC.
Informe Circunstanciado: Documento que se elabora y que detalla los hechos que
ocurrieron durante un evento.
Sicoin Web: Sistema de Contabilidad Integrada. Sistema informático utilizado por el

Ministerio de Finanzas Públicas para la administración, registro y baja del inventario de
bienes de activos fijos, e intangibles de las instituciones del Estado.
Solvencia General: Documento que se extiende al final de la contratación al trabajador,

funcionario, operador temporal y que garantiza que ha entregado al RIC los bienes de
activos fijos e intangibles que le fueron proporcionados para el cumplimiento de las
actividades durante la prestación de sus servicios.
Tarjeta de Responsabilidad. Documento generado a través del módulo de inventarios

del SICOIN y donde se reflejan los bienes de activos, fijos e intangibles que le son
proporcionados al trabajador, funcionario, operador temporal y que tiene bajo su
responsabilidad en la ejecución de las actividades por las que ha sido contratado en el
RIC.
68
ANEXOS
69
ANEXO 01
TARJETA DE RESPONSABILIDAD DE ACTIVOS FIJOS
70
ANEXO 02
BOLETA DE TRASLADO DE BIENES MUEBLES
71
ANEXO 03
SOLVENCIA GENEREAL
72

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1.1 OBJETIVO GENERAL

1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1.3 CAMPO DE APLICACIÓN

1.4 NORMAS GENERALES DE USO

1.6 MOTIVOS DE ACTUALIZACIÓN

1.7 VIGENCIA DEL MANUAL

Deberá de revisarse y actualizarse para verificar su efectividad, debido a que es una

2.1 DEFINICIONES BÁSICAS

Diagrama de flujo vertical

Activos Fijos No Fungibles

SÍMBOLO IDENTIFICACIÓN DESCRIPCIÓN

Indica el inicio o fin del

Describe las acciones que

3.1 INTERPRETACIÓN DEL FORMATO

3.1.1 Descripción del formato

4. ASPECTOS GENERALES DEL REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL DE

De esa cuenta se desarrollan los antecedentes de su establecimiento, su Visión y

Bajo esta aspiración social, el 15 de junio de 2005, el Congreso de la República de

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4.4 FUNCIONES DEL REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL DE

a) Establecer, mantener y actualizar el catastro nacional de acuerdo a lo preceptuado

4.5 ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL

Su funcionalidad recae en dependencias de nivel superior y ejecutoras como las

Cada dependencia tiene su organización propia y se encuentra de acuerdo a las

La estructura organizacional utilizada en la Gerencia Administrativa Financiera,

Técnico(s) de Asistente de Asistente(s) de Asistente(s) de Técnico(s) de Técnico(s) de

Auxiliar(es) de Auxiliar(es) de Técnico(s) de Técnico(s) de Mant.

6.1 NORMAS Y DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS DE CONTROL INTERNO

6.2 PROCEDIMIENTOS DE LA SECCIÓN INVENTARIOS

CÓDIGO DEL No. DE

Inicia: Jefe de Almacén. Termina: Técnico de Inventarios.

Indica las actividades que se realizan para el registro de ingreso de bienes

Descripción de las normas aplicables para el cumplimiento del procedimiento

a. La Constancia de Ingreso a Almacén y a Inventarios (Forma 1-H)

CÓDIGO DEL No. DE

Descripción de los requisitos para cumplimiento del procedimiento

CÓDIGO DEL No. DE

No. Pasos Descripción de la actividad Responsable

CÓDIGO DEL No. DE

No. Pasos Descripción de la actividad Responsable

CÓDIGO DEL No. DE

No. Pasos Descripción de la actividad Responsable

CÓDIGO DEL No. DE

Jefe de Almacén Jefe de Inventarios Técnico de Inventarios

CÓDIGO DEL No. DE

Jefe de Inventarios Jefe de Almacén Técnico de Inventarios

CÓDIGO DEL No. DE

Técnico de Inventarios Responsable del Bien

CÓDIGO DEL No. DE

Inicia: Jefe de Almacén. Termina: Jefe de Inventarios.

Descripción de las normas aplicables para el cumplimiento del procedimiento

CÓDIGO DEL No. DE