BALANCE GENERAL

Caja y Bancos 1,104,440

Retención y anticipo de impuestos 1,350,000
CxC Clientes 6,100,000
Cuentas de difícil cobro 420,000
Provisión para cuenta de difícil cobro -189,000
Inventario de mercancías 420,000
Total Activo corriente 9,205,440
Inversión en Bonos 100,000
Edificación y construcción 9,000,000
Terrenos 1,800,000
Vehículos 240,000
Muebles y equipo de oficina 720,000
Depreciación acumulada -1,728,000
Total Activo no corriente 10,132,000
TOTAL ACTIVOS 19,337,440
Obligaciones financieras 1,800,000
CxP a Proveedores de mercancías 3,936,540
Gastos por pagar 1,064,000
Impuesto a las ventas por pagar (IVA) 576,340
Retención en la fuente por pagar 204,260
Impuesto de renta por pagar 1,896,300
TOTAL PASIVOS 9,477,440
Aportes sociales 6,000,000
Utilidades Retenidas 3,860,000
TOTAL PATRIMONIO 9,860,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 19,337,440

ESTADO DE RESULTADOS Dic.

Venta de mercancías 54,000,000
Menos Costo de ventas 37,800,000
Utilidad Bruta en ventas 16,200,000
Menos Gastos de operación 10,820,000
Utilidad de operación 5,380,000
Rendimientos financieros 24,000
Ingresos por Arrendamiento 576,000
Gastos de interés 368,000
Gravamen al movimiento financiero 194,000
Utilidad antes de impuestos 5,418,000
Provisión de impuesto de renta 1,896,300
Utilidad neta del periodo 3,521,700
 Presupuesto de ventas % Ene Feb
Venta de mercancías 6,000,000 5,600,000
+ Impuesto a las ventas (IVA) 19.0% 1,140,000 1,064,000
Total facturado 7,140,000 6,664,000
Auto Retención en lafuente 2.5% 150,000 140,000

Recaudos por pago de clientes Ene Feb

Pago en el mismo mes 10% 714,000 666,400
Cobro a 30 días 90% 6,100,000 6,426,000
Total Recaudos por pago de clientes 6,814,000 7,092,400

Presupuesto de Compra de mercancías % Ene Feb

Costo de ventas 70% 4,200,000 3,920,000
+ Inventario final deseado 10% 392,000 413,000
- Inventario inicial 420,000 392,000
Total a comprar 4,172,000 3,941,000
+ Impuesto a las ventas (IVA) 19.0% 792,680 748,790
- Retención en la fuente en compras 2.5% 104,300 98,525
Total Facturación pendiente de pago 4,860,380 4,591,265

Presupuesto de Pago a Proveedores % Ene Feb

Pago en el mismo mes 10.0% 486,038 459,127
Pago a 30 días 90.0% 3,936,540 4,374,342
Total Pago a proveedores de mercancías 4,422,578 4,833,469

Presupuesto de Gasto de administración y venta % Ene Feb

Sueldos 1,000,000 1,010,000
Aportes parafiscales 17% 170,000 171,700
Prestaciones sociales 22% 220,000 222,200
Servicios públicos 50,000 50,000
Otros gastos 10,000 10,000
Comisiones en venta 1.0% 60,000 56,000
Gastos que implican efectivo 1,510,000 1,519,900
Depreciación 47,500 47,500
Gasto de provisión de cuentas de difícil cobro 5,250 5,250
Total Gastos de operación 1,562,750 1,572,650

Presupuesto de Pago de Gastos % Ene Feb

Pagos en el mismo mes 1,290,000 1,297,700
Pago de prestaciones sociales por pagar 1,064,000
Total Pago de Gastos de operación 2,354,000 1,297,700

Presupuesto de Inversiones % Ene Feb

Adquisión de muebles y Equipos
Pago de compra de MyE
 Presupuesto de Ingresos no operacionales % Ene Feb
Rendimientos financieros de Bonos 2.0% 2000 2000
Ingresos por arrendamiento de local 135,000 135,000

TABLA DE AMORTIZACIÓN Dic. Ene Feb.

Saldo 1,800,000 1,700,000 1,600,000
Abono a capital 100,000 100,000
Interés 1.7% 30,600 28,900
Pago total (Servicio de la deuda) 130,600 128,900

PRESUPUESTO DE EFECTIVO Ene Feb

Total Recaudos por pago de clientes 6,814,000 7,092,400
Rendimientos financieros de Bonos 2,000 2,000
Ingresos por Arrendamiento 135,000 135,000
Retención y Anticipo de impuesto de renta
Total Recaudos 6,951,000 7,229,400
Total Pago a proveedores de mercancías 4,422,578 4,833,469
Total pago de Gastos de operación 2,354,000 1,297,700
Pago de impuesto a las ventas 576,340 0
Pago de retención en la fuente por pagar 204,260 254,300
Pago de impuesto de renta
Abono obligación financiera 100,000 100,000
Gasto de Intereses 30,600 28,900
Reparto de utilidades 1,500,000
Pago de compra de MyE
Sub Total Pagos 7,687,778 8,014,369
Gravamen al movimiento financiero (GMF) 30,751 32,057
Total Pagos 7,718,529 8,046,426
Flujo de caja neto (FCN) Recaudos - Pagos -767,529 -817,026
FINANCIACIÓN
Saldo inicial de caja 1,104,440 2,136,244
Nuevos préstamos 2,000,000
Abono a capital (Préstamo nuevo) 166,667 166,667
Gasto de Interés (Nuevo préstamo) 1.70% 34,000 31,167
Saldo final de caja 2,136,244 1,121,385

ESTADO DE RESULTADOS Dic. Ene Feb

Venta de mercancías 54,000,000 6,000,000 5,600,000
Costo de ventas 37,800,000 4,200,000 3,920,000
Utilidad Bruta 16,200,000 1,800,000 1,680,000
Gastos de operación 10,820,000 1,562,750 1,572,650
Utilidad de operación 5,380,000 237,250 107,350
Rendimientos financieros de Bonos 24,000 2,000 2,000
Ingresos por Arrendamiento 576,000 135,000 135,000
Gastos de interés 368,000 64,600 60,067
Gravamen movimiento financiero (GMF) 194,000 30,751 32,057
Utilidad antes de impuestos 5,418,000 278,899 152,226
Provisión de impuesto de renta 1,896,300 97,615 53,279
Utilidad neta del periodo 3,521,700 181,284 98,947

BALANCE GENERAL Dic. Ene Feb

Caja y Bancos 1,104,440 2,136,244 1,121,385
Retención y anticipo de impuestos 1,350,000 1,500,000 1,640,000
CxC Clientes 6,100,000 6,426,000 5,997,600
Cuentas de difícil cobro 420,000 420,000 420,000
Provisión para cuenta de difícil cobro -189,000 -194,250 -199,500
Inventario de mercancías 420,000 392,000 413,000
Total Activo corriente 9,205,440 10,679,994 9,392,485
Inversión en Bonos 100,000 100,000 100,000
Edificación y construcción 9,000,000 9,000,000 9,000,000
Terrenos 1,800,000 1,800,000 1,800,000
Vehículos 240,000 240,000 240,000
Muebles y equipo de oficina 720,000 720,000 720,000
Depreciación acumulada -1,728,000 -1,775,500 -1,823,000
Total Activo no corriente 10,132,000 10,084,500 10,037,000
TOTAL ACTIVOS 19,337,440 20,764,494 19,429,485
Obligaciones financieras 1,800,000 3,533,333 3,266,667
CxP a Proveedores de mercancías 3,936,540 m 4,132,139
Gastos por pagar 1,064,000 220,000 442,200
Impuesto a las ventas por pagar (IVA) 576,340 347,320 662,530
Retención en la fuente por pagar 204,260 254,300 238,525
Impuesto de renta por pagar 1,896,300 1,993,915 2,047,194
TOTAL PASIVOS 9,477,440 6,348,868 10,789,254
Aportes sociales 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Utilidades Retenidas 3,860,000 4,041,284 2,640,231
TOTAL PATRIMONIO 9,860,000 10,041,284 8,640,231
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 19,337,440 16,390,152 19,429,485
CONTROL 0 4,374,342 0
Mar Abr
5,900,000 6,000,000
1,121,000 1,140,000
7,021,000 7,140,000
147,500 150,000

Mar Abr
702,100 714,000
5,997,600 6,426,000
6,699,700 7,140,000

Mar Abr
4,130,000 4,200,000
420,000 0
413,000 420,000
4,137,000 3,780,000
786,030 718,200
103,425 94,500
4,819,605 4,403,700

Mar Abr
481,961 440,370
4,132,139 4,337,645
4,614,099 4,778,015

Mar TOTAL
1,020,000 3,030,000 Depreciación
173,400 515,100 Edificio 5% 37,500
224,400 666,600 Vehículo 20% 4000
50,000 150,000 MyE 10% 6,000
10,000 30,000 47,500
59,000 175,000
1,536,800 4,566,700
47,500 142,500
5,250 15,750
1,589,550 4,724,950

Mar TOTAL
1,312,400 3,900,100
1,064,000
1,312,400 4,964,100

Mar TOTAL
120,000 120,000
120,000 120,000
Mar TOTAL
2000 6,000
135,000 405,000

Mar. Abr.
1,500,000 1,400,000
100,000 100,000
27,200 25,500
127,200 125,500

Mar TOTAL
6,699,700 20,606,100
2,000 6,000
135,000 405,000
1,350,000 1,350,000
8,186,700 22,367,100
4,614,099 13,870,146
1,312,400 4,964,100
662,530 1,238,870
238,525 697,085
1,896,300 1,896,300
100,000 300,000
27,200 86,700
1,500,000
120,000 120,000
8,971,054 24,673,201
35,884 98,693
9,006,938 24,771,893
-820,238 -2,404,793
0
1,121,385 1,104,440
2,000,000
166,667 500,000
28,333 93,500
106,147 106,147

Mar TOTAL
5,900,000 17,500,000
4,130,000 12,250,000
1,770,000 5,250,000
1,589,550 4,724,950
180,450 525,050
2,000 6,000
135,000 405,000
 55,533 180,200
35,884 98,693
226,032 657,157
79,111 230,005
146,921 427,152

Mar
106,147
437,500
6,318,900
420,000
-204,750
420,000
7,497,797
100,000
9,000,000
1,800,000
240,000
840,000
-1,870,500
10,109,500
17,607,297
3,000,000
4,337,645
666,600
334,970
250,925
230,005
8,820,145
6,000,000
2,787,152
8,787,152
17,607,297
0
 BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS
Caja y Bancos 1,104,440 Venta de mercancías
Retención y anticipo de impuestos 1,350,000 Menos Costo de ventas
CxC Clientes 6,100,000 Utilidad Bruta en ventas
Cuentas de difícil cobro 420,000 Menos Gastos de operación
Provisión para cuenta de dificil cobro -189,000 Utilidad de operación
Inventario de mercancías 420,000 Rendimientos financieros
Total Activo corriente 9,205,440 Ingresos por Arrendamiento
Inversión en Bonos 100,000 Gastos de interés
Edificación y construcción 9,000,000 Gravamen al movimiento financiero
Terrenos 1,800,000 Utilidad antes de impuestos
Vehículos 240,000 Provisión de impuesto de renta
Muebles y equipo de oficina 720,000 Utilidad neta del periodo
Depreciación acumulada -1,728,000
Total Activo no corriente 10,132,000
TOTAL ACTIVOS 19,337,440
Obligaciones financieras 1,800,000
CxP a Proveedores de mercancías 3,936,540
Documentos por pagar 0
Gastos por pagar 1,064,000
Impuesto a las ventas por pagar (IVA) 576,340
Retención en la fuente por pagar 204,260
Impuesto de renta por pagar 1,896,300
TOTAL PASIVOS 9,477,440
Aportes sociales 6,000,000
Utilidades Retenidas 3,860,000
TOTAL PATRIMONIO 9,860,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 19,337,440
CONTROL 0
 Dic.
54,000,000
37,800,000
16,200,000
10,820,000
5,380,000
24,000
576,000
368,000
194,000
5,418,000
1,896,300
3,521,700