Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 30 vistas

    Comercial Inca SA-EFE AULA

    Cargado por

    Cinthia Lopez
    El documento presenta los estados financieros de la empresa Comercial Inca S.A. para los años 2014 y 2015. Muestra un aumento en las ventas, activos y patrimonio de la empresa entre los dos años. Los estados incluyen el estado de situación financiera, estado de resultados, estado de flujos de efectivo y cálculos relacionados con la variación en el capital de trabajo operativo de la empresa.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Comercial Inca SA-EFE AULA

    Cargado por

    Cinthia Lopez
    30 vistas7 páginas
    El documento presenta los estados financieros de la empresa Comercial Inca S.A. para los años 2014 y 2015. Muestra un aumento en las ventas, activos y patrimonio de la empresa entre los dos años. Los estados incluyen el estado de situación financiera, estado de resultados, estado de flujos de efectivo y cálculos relacionados con la variación en el capital de trabajo operativo de la empresa.

    Título original

    Comercial Inca SA-EFE AULA.xls

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta los estados financieros de la empresa Comercial Inca S.A. para los años 2014 y 2015. Muestra un aumento en las ventas, activos y patrimonio de la empresa entre los dos años. Los estados incluyen el estado de situación financiera, estado de resultados, estado de flujos de efectivo y cálculos relacionados con la variación en el capital de trabajo operativo de la empresa.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xls, pdf o txt
    30 vistas7 páginas

    Comercial Inca SA-EFE AULA

    Cargado por

    Cinthia Lopez
    El documento presenta los estados financieros de la empresa Comercial Inca S.A. para los años 2014 y 2015. Muestra un aumento en las ventas, activos y patrimonio de la empresa entre los dos años. Los estados incluyen el estado de situación financiera, estado de resultados, estado de flujos de efectivo y cálculos relacionados con la variación en el capital de trabajo operativo de la empresa.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xls, pdf o txt
    de 7

    COMERCIAL INCA S.

    A
    Estado de Situación Financiera (BG) al 31 /12 USOS Y FUENTES
    (En Nuevos Soles) DE FONDOS
    ACTIVO 2,015 2,014 USOS FUENTES
    Efectivo 5,200 5,760 0 560
    Cuentas por cobrar 402,000 351,200 50,800 0
    Inventarios 530,000 315,400 214,600 0
    Pagos por adelantado 25,000 35,000 0 10,000
    Activo Corriente 962,200 707,360
    Activos fijos Brutos 650,000 490,000 160,000 0
    (Depreciación acumulada) -320,000 -280,200 0 39,800
    Activo fijo neto 330,000 209,800
    TOTAL ACTIVO 1,292,200 917,160
    PASIVO Y PATRIMONIO 2,015 2,014
    Cuentas por pagar Proveedores 290,200 190,300 0 99,900
    Cuentas por pagar Bancos 432,600 325,060 0 107,540
    Gastos por pagar 20,000 25,000 5,000 0
    Impuesto renta por pagar 10,000 20,000 10,000 0
    Intereses por pagar 8,000 5,000 0 3,000
    Pasivo Corriente 760,800 565,360
    Deuda a largo plazo Bancos 150,900 45,000 0 105,900
    Capital 182,300 182,300 0 0
    Utilidades retenidas 198,200 124,500 0 73,700
    Patrimonio 380,500 306,800
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,292,200 917,160 440,400 440,400
    Estado de Resultados 2,015 2,014
    Ventas 2,350,500 1,950,500
    Costo de Ventas 1,150,000 880,200
    Utilidad Bruta 1,200,500 1,070,300
    Depreciación 45,800 38,600
    Gastos Operativos 450,500 392,500
    Utilidad Operativa 704,200 639,200
    Gastos Financieros 140,000 120,000
    Ingreso extraordinario (*) 5,000 0
    Utilidad antes de impuestos 569,200 519,200
    Impuesto a la renta 170,760 155,760
    Utilidad Neta 398,440 363,440
    (*) Por venta de activos fijos completamente depreciados.

    Movimiento de Utilidad Retenida 2,015


    Utilidad retenida inicial 124,500
    + Utilidad neta del ejercicio 398,440
    - Utilidad retenida Final -198,200
    = Dividendos 324,740
    Saldo de Caja Inicial #REF!
    + Flujo de caja neto Operativo #REF!
    + Flujo de caja neto de Inversión #REF!
    + Flujo de caja neto de Financiamiento 0
    Saldo de Caja Final #REF!
    Cobros = ventas - variac Ctas x cobrar
    Ventas (Inc IGV) 2,350,500 2,773,590
    Var.Ctas cobrar clientes 50,800
    Cobranza a clientes 2,722,790

    Compras = Costo ventas + variac Inventarios


    Costo ventas 1,150,000
    Variac.Inventarios 214,600
    Compras proveedores 1,364,600 1,610,228
    Pagos proveed = Compras -variac. Ctas x pagar
    Variac Ctas x pagar proveedores 99,900
    Pagos proveedores 1,510,328

    Ajuste en gastos Operativos Uso /Fuente


    Gastos Operativos (*) 450,500 474,827
    Disminución Pgos por adelantado FUENTE → -10,000
    Disminución en gastos por pagar USO → 5,000
    Pagos por gastos operativos 469,827
    (*) 30% del gasto operativo está sujeto al IGV

    Ajuste en gastos financieros Uso /Fuente


    Gastos financieros 140,000
    Aumento intereses por pagar FUENTE -3,000
    Pagos por gastos financieros 137,000

    Ajuste en Impuesto a la renta Uso /Fuente


    Provisión impuesto a la renta 170,760
    Disminución impuestos por pagar USO 10,000
    Pagos por Impuesto a la renta 180,760

    93,375
    Estado de Flujo de efectivo por actividad
    Método Directo (Comercial Inca)
    Actividades de Operación
    Cobranza clientes por Ventas 2,722,790
    Pago a proveedores -1,510,328
    Pagos Gastos operativos -469,827
    Pago por intereses -137,000
    Pago por impuesto a la renta -180,760
    Flujo neto operativo 424,875

    Actividades de Inversión
    Compras activos fijos (Inc IGV) -195,880
    Ventas Activos Fijos 5,900
    Flujo neto inversiones -189,980

    Pago de IGV -124,155

    Actividades de Financiamiento
    Préstamos corto plazo 107,540
    Préstamos largo plazo 105,900
    Dividendos pagados -324,740
    Flujo neto Financiamiento -111,300

    Movimiento neto de caja -560


    Saldo de Caja inicial 5,760
    Saldo de Caja Final 5,200

    Cálculo del IGV Sunat


    IGV por ventas mercaderías 423,090
    IGV por ventas Activo Fijo 900
    IGV por compras mercaderías (245,628)
    IGV compras activos fijos -29,880
    IGV gastos operativos (24,327)
    IGV neto pagado 124,155
    Método Indirecto (Comercial Inca)
    Utilidad neta (UN) 398,440
    + Depreciación (D) 45,800
    - Ingresos por ventas de A.Fijo (I) 5,000
    EBITDA = UN + D - I 439,240
    Flujo neto por Capital de trabajo Operativo
    Variación Activo corriente (No incluye efectivo) (1) 255,400
    - Variación Pasivo corriente (No Incluye deudad de Bancos) (2) 87,900
    Variación de KTO (1) - (2) 167,500
    EBITDA - Variación de KTO 271,740
    IGV Neto Recibido en Caja por actividades Operativas
    IGV por Ventas 423,090
    - IGV por compra mercaderías (245,628)
    ´- IGV por gastos operativos -24,327
    IGV Neto 153,135

    FCO = EBITDA - Variac. KTO + IGV Neto 424,875


    Estado de Flujo de efectivo por actividad operativa
    Método Indirecto (Comercial Inca)
    Utilidad Neta #REF!
    + Depreciación (D) #REF!
    + Provisión incobrables (I) #REF!
    EBITDA = UN + D + I #REF!
    Variación del Capital de trabajo Operativo
    Variación Cuentas por Cobrar 50,800
    Variación Inventarios 214,600
    Variación Activos diferidos -10,000
    Variación Activo corriente (1) 255,400
    Variación Proveedores #REF!
    Variación Gastos por pagar #REF!
    Variación Intereses por pagar #REF!
    Variación Impuestos por pagar #REF!
    Variación Pasivo corriente (2) #REF!
    Variación KT Operativo (1) - (2) #REF!

    EBITDA - Variación KT Operativo (3) #REF!


    Ingreso neto por IGV Operativo
    IGV por ventas 423,090
    IGV por compras mercaderías -245,628
    IGV gastos operativos (24,327)
    IGV neto operativo pagado (4) 153,135
    Flujo neto operativo (3)- (4) #REF!

    También podría gustarte