1.1 Cédula Inicial de Auditoría

Colegio:
Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica Plantel II
Integrantes:
Pérez Becerra Michelle
Ramírez Alba Miguel Ángel
Grupo:
405
Carrera:
Contabilidad
Módulo:
Operación de procesos de auditoría de estados financieros
Equipo:
“Hacienda”
Maestra:
Anguiano Vázquez María Guadalupe
Fecha de elaboración: 22/04/2021
1.1 Cédula inicial de auditoría

Introducción:
La cédula inicial es la primera auditoría que hay entre el auditor y el auditado, en este
caso un miembro representante de la empresa. Con el objetivo de dejar en claro las
necesidades e intereses para esta actividad.
Se realiza teniendo en cuenta los siguientes puntos:
 Primer contacto con la empresa.

 Se dejan en claro las necesidades e intereses del auditor.
 Establecer la capacidad vista de la empresa con las primeras impresiones.
 Establecer una fecha para la visita a las instalaciones.
La entrevista a realizar será enfocan a todas las áreas de la empresa.
Teniendo en cuenta que la mayoría de las preguntas son abiertas para que se pueda
obtener más información.
Av. Cdad. Asís 212, San Francisco
Corporativo Herbal&Plants S.A de C.V
Entrevistada: Priscila Moreno.
1. ¿Quién es el dueño de la empresa? Nelson Carlos Ramirez Granados
2. ¿Cuánto tiempo tiene laborando la empresa? 14 años.
3. ¿Cuál es el propósito de la empresa? En Herbal & Plants nos preocupamos por la

tranquilidad de nuestros consumidores, es por ello, que mantenemos una óptima
calidad en todos nuestros productos. Belleza, salud y felicidad son los beneficios
de vivir una vida plena y el resultado de un estilo de vida tranquilo, saludable, lleno
de energía y de buenas cosas, como los buenos amigos, la buena comida y
buenos productos.
4. ¿Cuál es el lema de la empresa? Bienvenido al mundo natural.
5. ¿Con qué tipo de organigrama cuentan? Lineal.
6. ¿Se han abierto nuevas subsidiarias, sucursales o agencias? Actualmente no.
7. ¿La organización cuenta con un documento de política de la calidad? No se cuenta

con este.
8. ¿Se ha implementado alguna nueva política o procedimiento? Sí
9. 9. Han ocurrido cambios en las metas estratégicas? No
10. ¿Cuántos contadores hay en la empresa? Se cuenta con un despacho privado.
11. ¿Cuántas áreas hay en la empresa? Cuentan con 9 áreas.

Firma del encuestado
Reporte de las instalaciones
Debido a que tienen normas específicas no se tuvo oportunidad de entrar físicamente a la

fábrica. La Directora de Recursos Humanos nos planteó que tienen los procedimientos
necesarios para un buen control en la calidad del producto teniendo a la química Lara
Cerda. Todos sus trabajadores cumplen con las normas indicadas y para cada área hay
un jefe de despacho, aunque de igual manera si hay fallas en el funcionamiento del
sistema los gerentes administrativos se encargan de ello.
Tomando en cuenta el despacho, la sala de espera y las oficinas se puede apreciar a

simple vista la calidad de la empresa y el buen trabajo que todos llevan. Cabe mencionar
que años anteriores no se prestaba la atención necesaria en el servicio de salud de los
trabajadores, sus archivos y expedientes tardaban un aproximado de un mes de llegar de
la contadora privada a la mano de la dirección de Recursos Humanos, esto provocaba
que algunos trabajadores no recibieran un salario adecuado o no contaran con servicio en
el IMMS.
Mantienen un sistema de seguridad e higiene sobre todo para sus trabajadores para
mantenerlos a salvo de enfermedades y sobre todo para no alterar los componentes
químicos de los medicamentos o suplementos que manejan.
Reporte de las operaciones de la identidad
Con la encuesta contestada y una conversación que Priscila menciono, damos a conocer
que la empresa cuenta con tienda en línea, aunque casi no se utilice para las ventas,
venden generalmente por mayoreo a proveedores ya conocidos por la empresa o mismos
contactos que recomiendan sus productos y se comunican con el duelo de la entidad.
Los registros de entradas y salidas de dinero o productos los lleva la contadora privada,
no se pudo acceder a esta información por política de la empresa. Se brindo el
reglamento y contratos determinados ya que la información interna la lleva solamente los
contadores en su despacho privado y nadie en otra área puede obtener esa información.
Los reportes y algunos documentos los manejan en folders con un aproximado de

25pesos por folder en papelería, estos incluyen algunos índices de trabajo como
información de legalidad, financiera e informática que de igual manera no pudieron ser
brindados por políticas.
Documentación proporcionada
https://www.herbalandplants.com/ Página web.
https://cutt.ly/lvVNLIi Reglamento Interior de Trabajo.
https://cutt.ly/bvV2aBh Contrato tiempo determinado.
Evidencia
Conclusión
La cédula inicial de auditoría nos ayuda a tener un conocimiento previo de la entidad con
la que estamos trabajando, para de esta manera poder realizar cédulas de auditoría
complejas y completas a un futuro facilitando el trabajo de los documentos y datos más
relevantes.
Ayudo a mantener una comunicación estable entre los auditores para saber con certeza
que preguntas eran necesarias en la encuesta y cuáles de ellas si podíamos acceder con
facilidad a la respuesta o documentación.
Se fomento la expresión de ideas haciendo grato el trabajo en equipo, aprendiendo a

buscar información útil y procesándola entre ambos.

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Ramírez Alba Miguel Ángel

Operación de procesos de auditoría de estados financieros

Anguiano Vázquez María Guadalupe

Fecha de elaboración: 22/04/2021

1.1 Cédula inicial de auditoría

Se realiza teniendo en cuenta los siguientes puntos:

 Primer contacto con la empresa.

La entrevista a realizar será enfocan a todas las áreas de la empresa.

Corporativo Herbal&Plants S.A de C.V

Entrevistada: Priscila Moreno.

1. ¿Quién es el dueño de la empresa? Nelson Carlos Ramirez Granados

2. ¿Cuánto tiempo tiene laborando la empresa? 14 años.

3. ¿Cuál es el propósito de la empresa? En Herbal & Plants nos preocupamos por la

4. ¿Cuál es el lema de la empresa? Bienvenido al mundo natural.

5. ¿Con qué tipo de organigrama cuentan? Lineal.

6. ¿Se han abierto nuevas subsidiarias, sucursales o agencias? Actualmente no.

7. ¿La organización cuenta con un documento de política de la calidad? No se cuenta

8. ¿Se ha implementado alguna nueva política o procedimiento? Sí

9. 9. Han ocurrido cambios en las metas estratégicas? No

10. ¿Cuántos contadores hay en la empresa? Se cuenta con un despacho privado.

11. ¿Cuántas áreas hay en la empresa? Cuentan con 9 áreas.

Debido a que tienen normas específicas no se tuvo oportunidad de entrar físicamente a la

Tomando en cuenta el despacho, la sala de espera y las oficinas se puede apreciar a

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Los reportes y algunos documentos los manejan en folders con un aproximado de

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