ANTIGUO PLAN CONTABLE NUEVO PLAN CONTABLE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10

101 Caja 101
102 Fondos Fijos 102
103 Efectivo en tránsito 103
1031
1032
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCI 104
1041 Cuentas corrientes Operativas 1041
1042 Cuentas corrientes para fines específicos 1042
105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO 105
1051 Otros equivalentes de efectivo 1051
106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 106
1061 Depósitos de Ahorros 1061
1062 Depósitos a plazo 1062
107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN 107
1071 Fondos Sujetos a restricción 1071
1072
1073
11 INVERSIONES FINANCIERAS 11
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION 111
1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTA 1111
11111 Costo 11111
11112 Valor razonable 11112
1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO 1112
11121 Costo 11121
11122 Valor razonable 11122
1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS 1113
11131 Costo 11131
11132 Valor razonable 11132
1114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 1114
11141 COSTO 11141
11142 VALOR RAZONABLE 11142
1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES 1115
11151 Costo 11151
11152 Valor razonable 11152
112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 112
1121 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTA 1121
11211 Costo 11211
11212 Valor razonable 11212
1122 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
11221 Costo
11222 Valor razonable
1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
11231 Costo
11232 Valor razonable
1124 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
11241 Costo
11242 Valor razonable
113 ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA 113
1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - 1131
11311 Costo 11311
11312 Valor razonable 11312
1132 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACU 1132
11321 Costo 11321
11322 Valor razonable 11322
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS12
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES PO 121
1211 No Emitidas 1211
1212 Emitidas en Cartera 1212
1213 En cobranza 1213
1214 En descuento 1214
122 ANTICIPOS DE CLIENTES 122
123 LETRAS POR COBRAR 123
1231 En cartera 1232
1232 En cobranza 1233
1233 En descuento 1234
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACION 13
131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES PO 131
1311 NO EMITIDAS 1311
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
13114 Sucursales
13115 Otros
1312 EMITIDAS EN CARTERA 1312
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 Sucursales
1313 EN COBRANZA 1313
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas
13134 Sucursales
13135 Otros
1314 EN DESCUENTO 1314
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursales
13145 Otros
132 ANTICIPOS RECIBIDOS 132
1321 Anticipos recibidos 1321
13211 Matriz
13212 Subsidiarias
13213 Asociadas
13214 Sucursales
13215 Otros
133 LETRAS POR COBRAR 133
1331 EN CARTERA 1331
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursales
13315 Otros
1332 EN COBRANZA 1332
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursales
13325 Otros
1333 EN DESCUENTO 133
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursales
13335 Otros
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIO14
141 PERSONAL 141
1411 Préstamos 1411
1412 Adelanto de Remuneraciones 1412
1413 Entregas a rendir cuenta 1413
1419 Otras cuentas por cobrar al personal 1419
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 142
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 1421
1422 Préstamos 1422
143 DIRECTORES 143
1431 Préstamos 1431
1432 Adelanto de Dietas 1432
1433 Entregas a rendir cuenta 1433
144 GERENTES
1441 Préstamos
1442 Adelanto de Remuneraciones
1443 Entregas a rendir cuenta
148 DIVERSAS 149
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 16
161 PRÉSTAMOS 161
1611 Con garantía 1611
1612 Sin garantía 1612
162 RECLAMACIONES A TERCEROS 162
1621 Compañías aseguradoras 1621
1622 Transportadoras 1622
1623 Servicios públicos o arbitrios 1623
1624 Tributos 1624
1629 Otras 1629
163 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS 163
1631 Intereses 1631
1632 Regalías 1632
1633 Dividendos 1633
164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA 164
1641 Préstamos de instituciones financieras 1641
1642 Préstamos de Instituciones No Financieras 1642
1644 Depósito en garantía de alquileres 1644
1649 Otros depósitos en garantía 1649
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 165
1651 Inversión mobiliaria 1651
1652 Inversión inmobiliarias 1652
1653 Inmuebles maquinaria y equipo 1653
1654 Intangibles 1654
1655 Activos biológicos 1655
1659
166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIV 166
1661 Instrumentos financieros 1661
16611
16612
1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 1662
16621 Cartera de negociación 16621
16622 Instrumentos de cobertura 16622
167
1671
1672
1673
1674
1675
168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1681 Entregas a rendir cuenta a terceros
1682 Otras cuentas por cobrar diversas
169
1691
1699
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS17
171 PRÉSTAMOS 171
1711 CON GARANTÍA 1711
17111 Matriz
17112 Subsidiarias
17113 Asociadas
17114 Sucursales
17115 Otros
1712 SIN GARANTÍA 1712
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursales
17125 Otros
173 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS 173
1731 INTERESES 1731
17311 Matriz
17312 Subsidiarias
17313 Asociadas
17314 Sucursales
17315 Otros
1732 REGALÍAS 1732
17321 Matriz
17322 Subsidiarias
17323 Asociadas
17324 Sucursales
17325 Otros
1733 DIVIDENDOS 1733
17331 Matriz
17332 Subsidiarias
17333 Asociadas
17334 Otros
174 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA 174
1741
1742
1743
1749
175 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 175
1751 Inversión mobiliaria 1751
1752 Inversión inmobiliaria 1752
1753 Inmuebles maquinaria y equipo 1753
1754 Intangibles 1754
1755 Activos biológicos 1755
1759
176 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIV 176
1761
17611
17612
1762
17621
17622
178 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
179
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPA 18
181 Costos financieros 181
182 Seguros 182
183 Alquileres 183
184 Primas pagadas por opciones 184
185 Mantenimiento de activos inmovilizados 185
189 Otros gastos contratados por anticipado 189
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 19
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 191
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1911
1913 Letras por cobrar 1913
192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONA 192
1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1921
1922 Letras por cobrar 1922
193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCION 193
1931 Personal 1931
1932 Accionistas (o socios) 1932
1933 Directores 1933
1934 Gerentes
1938 Diversas
1939
194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS 194
1941 Préstamos 1941
1942 Reclamaciones a Terceros 1942
1943 Intereses, regalías y dividendos 1943
1944 Depósitos otorgados en garantía 1944
1945 Venta de activo inmovilizado 1945
1946 Activos por instrumentos financieros 1946
1949 Otras cuentas por cobrar diversas 1949
195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 195
1951 Préstamos 1951
1953 Intereses, regalías y dividendos 1953
1954 Depósitos otorgados en garantía 1954
1955 Venta de activo inmovilizado 1955
1956 Activos por instrumentos financieros 1956
1958 Otras cuentas por cobrar diversas
1959
20 MERCADERÍAS 20
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 201
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 2011
20111 Costo 20111
20112 Valor razonable
20114
202 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN
203 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
2031 De origen animal
2032 De origen vegetal
204 MERCADERÍAS INMUEBLES
208 OTRAS MERCADERÍAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS 21
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 211
2111
21111
21113
21114
212 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS
2131 DE ORIGEN ANIMAL
21311 Costo
21312 Valor razonable
2132 DE ORIGEN VEGETAL
21321 Costo
21322 Valor razonable
214 PRODUCTOS INMUEBLES
215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS 215
2151
21511
217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
218 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 22
221 Subproductos 221
222 Desechos y desperdicios 222
23 PRODUCTOS EN PROCESO 23
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA 231
2311
23111
23113
232 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN
233 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO
2331 DE ORIGEN ANIMAL
23311 Costo
23312 Valor razonable
2332 DE ORIGEN VEGETAL
23321 Costo
23322 Valor razonable
234 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
235 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO 235
2351
23511
237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
238 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS 24
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTU 241
2411
24111
24114
242 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN
243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS
244 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES 25
251 MATERIALES AUXILIARES 251
252 SUMINISTROS 252
2521 Combustibles 2521
2522 Lubricantes 2522
2523 Energía 2523
2524 Otros suministros 2524
253 REPUESTOS 253
26 ENVASES Y EMBALAJES 26
261 ENVASES 261
262 EMBALAJES 262
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA V 27
271 INVERSIONES INMOBILIARIAS 271
2711 TERRENOS 2711
27111 Valor razonable 27111
27112 Costo 27112
27113 Revaluación
27114
2712 EDIFICACIONES 2712
27121 Valor razonable 27121
27122 Costo 27122
27123 Revaluación 27123
27124 Costos de financiación 27124
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 272
2720
27201
27292
27203
27204
2721 TERRENOS 2721
27211 Valor razonable 27211
27212 Costo 27212
27213 Revaluación 27213
27214
2722 EDIFICACIONES 2722
27221 Costo de adquisición o construcción 27221
27222 Revaluación 27222
27223 Costo de Financiación
2723 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 2723
27231 Costo de adquisición o construcción 27231
27232 Revaluación 27232
27233 Costo de financiación 27233
2724 EQUIPO DE TRANSPORTE 2724
27241 Costo 27241
27242 Revaluación 27242
27243
2725 MUEBLES Y ENSERES 2725
27251 Costo 27251
27252 Revaluación 27252
2726 EQUIPOS DIVERSOS 2726
27261 Costo 27261
27262 Revaluación 27262
2727 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 2727
27271 Costo 27271
27272 Revaluación 27272
2728
27281
27282
2729
27291
27292
273 INTANGIBLES 273
2731 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS 2731
27311 Costo 27311
27312 Revaluación 27312
2732 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 2732
27321 Costo 27321
27322 Revaluación 27322
2733 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 2733
27331 Costo 27331
27332 Revaluación 27332
2734 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 2734
27341 Costo 27341
27342 Revaluación 27342
2735 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 2735
27351 Costo 27351
27352 Revaluación 27352
2736 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES
27361 Costo
27362 Revaluación
2739 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 2739
27391 Costo 27391
27392 Revaluación 27392
274 ACTIVOS BIOLÓGICOS 274
2741 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN 2741
27411 Valor razonable 27411
27412 Costo
27413 Costo de Financiación 27413
27414
2742 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO 2742
27421 Valor razonable 27421
27422 Costo
27423 Costo de financiación 27423
27424
275 DEPRECIACION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIAR275
2752 EDIFICACIONES 2752
27521 Valor razonable 27521
27522 Costo 27522
27523 Revaluación 27523
276 DEPRECIACION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARI276
2760
27601
27602
27603
27604
2762 EDIFICACIONES 2762
27621 Costo de adquisición o construcción 27621
27622 Revaluación 27622
27623 Costo de Financiación 27623
2763 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 2763
27631 Costo de adquisición o construcción 27631
27632 Revaluación 27632
27633 Costo de Financiación 27633
2764 EQUIPOS E TRANSPORTE 2764
27641 Costo 27641
27642 Revaluación 27642
2765 MUEBLES Y ENSERES 2765
27651 Costo 27651
27652 Revaluación 27652
2766 EQUIPOS DIVERSOS 2766
27661 Costo 27661
27662 Revaluación 27662
2767 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 2767
27671 Costo 27671
27672 Revaluación 27672
277 AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES 277
2771 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS 2771
27711 Costo 27711
27712 Revaluación 27712
2772 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 2772
27721 Costo 27721
27722 Revaluación 27722
2773 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 2773
27731 Costo 27731
27732 Revaluación 27732
2774 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 2774
27741 Costo 27741
27742 Revaluación 27742
2775 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS 2775
27751 Costo 27751
27752 Revaluación 27752
2776 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
27761 Costo
27662 Revaluación
2779 OTROS ACTIVOS 2779
27791 Costo 27791
27792 Revaluación 27792
278 DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS 278
2781 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION 2781
27811
27812 Costo
27813
2782 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO 2782
27821
27822 Costo
27823
279 DESVALORIZACION ACUMULADA 279
2791 INVERSION INMOBILIARIA 2791
27910
27911 Terrenos 27911
27912 Edificaciones 27912
27913
2793 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 2793
27930
27931 Terrenos 27931
27932 Edificaciones 27932
27933 Maquinarias y equipo de explotación 27933
27934 Equipos de transporte 27934
27935 Muebles y Enseres 27935
27936 Equipos Diversos 27936
27937 Herramientas y unidades de reemplazo 27937
27938
2794 INTANGIBLES 2794
27941 Concesiones, licencias y otros derechos 27941
27942 Patentes y propiedad industrial 27942
27943 Programas de computadora (software) 27943
27944 Costos de exploración y desarrollo 27944
27945 Fórmulas, diseños y prototipos 27945
27946 Reserva de recursos extraibles
27949
2795 ACTIVOS BIOLOGICOS 2795
27951 Activos biológicos en producción 27951
27952 Activos biológicos en desarrollo 27952
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 28
281 MERCADERÍAS 281
284 MATERIAS PRIMAS 284
285 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST 285
286 ENVASES Y EMBALAJES 286
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 29
291 MERCADERÍAS 291
2911 Mercaderías manufacturadas 2911
29111
2912 Mercaderías de extracción
2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2914 Mercaderías inmuebles
2918 Otras mercaderías
292 PRODUCTOS TERMINADOS 292
2921 Productos manufacturados 2921
29211
29213
2922 Productos de extracción terminados
2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2924 Productos inmuebles
2925 Existencia de servicios terminados 2925
29251
2927 Otros productos terminados
2928 Costos de financiación-Productos terminados
293 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 293
2931 Subproductos 2931
2932 Desechos y desperdicios 2932
294 PRODUCTOS EN PROCESO 294
2941 Productos en proceso de manufactura 2941
29411
29413
2942 Productos extraídos en proceso de transformación
2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2944 Productos inmuebles en proceso
2945 Existencias de servicios en proceso 2945
2947 Otros productos en proceso
2948 Costos de financiación - Productos en proceso
295 MATERIAS PRIMAS 295
2951 Materias primas para productos manufacturados 2951
29511
2952 Materias primas para productos de extracción
2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2954 Materias primas para productos inmuebles
296 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST 296
2961 Materiales auxiliares 2961
2962 Suministros 2962
2963 Repuestos 2963
297 ENVASES Y EMBALAJES 297
2971 Envases 2971
2972 Embalajes 2972
298 EXISTENCIAS POR RECIBIR 298
2981 Mercaderías 2981
2982 Materias primas 2982
2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2983
2984 Envases y embalajes 2984
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 30
301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIM301
3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS D3011
30111 Valores emitidos o garantizados por el estado 30111
30112 Valores emitidos por el sistema financiero
30113 Valores emitidos por las empresas
30114 Valores emitidos por otras entidades 30114
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS D302
3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE 3021
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL 3022
30221 Costo 30221
30222 Valor razonable
30223 Participación patrimonial
30224
30225
3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL 3023
30231 Costo 30231
30232 Valor razonable
30233 Participación patrimonial
30234
30235
3024 ACCIONES DE INVERSION 3024
30241 Costo 30241
30242 Valor razonable
30243 PARTICIPACION PATRIMONIAL
30244
30245
3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION
30251 Costo
30242 Valor razonable
3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS
30261 Costo
30262 Valor razonable
3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS
30271 Costo
30272 Valor razonable
30273 Participación patrimonial
3028 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONI 3028
30281 Costo 30281
30282 Valor razonable
30284
30285
303
3031
30311
30314
3032
30321
30324
304
3041
30411
30414
30415
3042
30421
30424
30425
308 INVERSIONES MOBILIARIAS - ACUERDOS DE COMPR 308
3081 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Acue 3081
30811
30814
3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patr 3082
30821
30824
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 31
311 TERRENOS 311
3111 URBANOS 3111
31111 Valor razonable 31111
31112 Costo 31112
31113 Revaluación
31114
3112 RURALES 3112
31121 Valor razonable 31121
31122 Costo 31122
31123 Revaluación
31124
312 EDIFICACIONES 312
3121 EDIFICACIONES 3121
31211 Valor razonable 31211
31212 Costo 31212
31213 Revaluación 31213
31214 Costo de financiación-Inversiones inmobiliarias
31214
313
3131
31311
31312
31313
31314
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANC 32
321 INVERSIONES INMOBILIARIAS 321
3211 Terrenos 3211
32111
32112
32114
3212 Edificaciones 3212
32121
32122
32123
32124
322 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 322
3220
32201
32202
32203
3221 Terrenos 3221
32211
32212
32213
3222 Edificaciones 3222
32221
32222
3223 Maquinarias y equipos de explotación 3223
32231
32232
32233
3224 Equipo de transporte 3224
32241
 32242
32243
3225 Muebles y enseres 3225
32251
32252
3226 Equipos diversos 3226
32261
32262
3227 Herramientas y unidades de reemplazo 3227
32271
32272
3228
32281
32282
323
3230
32301
32302
3232
32321
3233
32331
32332
3234
32341
32342
3235
32351
32352
3236
32361
32362
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 33
330
3301
33011
33012
33013
33014
3302
33021
33022
33023
33024
331 TERRENOS 331
3311 TERRENOS 3311
33111 Costo 33111
33112 Revaluación 33112
332 EDIFICACIONES 332
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS 3321
33211 Costo de adquisición o construcción 33211
33212 Revaluación 33212
33213 Costo de financiación-edificaciones 33213
3322 ALMACENES
33221 Costo de adquisición o construcción
33222 Revaluación
33223 Costo de financiación-almacenes
3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN
33231 Costo de adquisición o construcción
33232 Revaluación
33233 Costo de financiación-edificaciones para producción
3324 INSTALACIONES 3324
33241 Costo de adquisición o construcción 33241
33242 Revaluación 33242
33243 Costo de Financiación-instalaciones 33243
3325
33251
33252
33253
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 333
3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 3331
33311 Costo de adquisición o construcción 33311
33312 Revaluación 33312
33313 Costo de financiación-Maquinarias y equipos de explotaci 33313
334 EQUIPO DE TRANSPORTE 334
3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS 3341
33411 Costo 33411
33412 Revaluación 33412
3342 VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS 3342
33421 Costo 33421
33422 Revaluación 33422
335 MUEBLES Y ENSERES 335
3351 MUEBLES 3351
33511 Costo 33511
33512 Revaluación 33512
3352 ENSERES 3352
33521 Costo 33521
33522 Revaluación 33522
336 EQUIPOS DIVERSOS 336
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN ( 3361
33611 Costo 33611
33612 Revaluación 33612
3362 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 3362
33621 Costo 33621
33622 Revaluación 33622
3363 EQUIPO DE SEGURIDAD 3363
33631 Costo 33631
33632 Revaluación 33632
3364
33641
33642
3369 OTROS EQUIPOS 3369
33691 Costo 33691
33692 Revaluación 33692
337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 337
3371 HERRAMIENTAS 3371
33711 Costo 33711
33712 Revaluación 33712
3372 UNIDADES DE REEMPLAZO 3372
33721 Costo 33721
33722 Revaluación 33722
338 UNIDADES POR RECIBIR 338
3381 Maquinarias y equipos de explotación 3381
3382 Equipo de transporte 3382
3383 Muebles y enseres 3383
3386 Equipos diversos 3386
3387 Herramientos y unidades de reemplazo 3387
339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO 339
3391 Adaptación de terrenos 3391
3392 Construcciones en curso 3392
33921
33922
3393 Maquinaria en montaje 3393
33931
33932
3394 Inversión inmobiliaria en curso
3397 COSTO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS
33971 Costo de financiación-Edificaciones
3398 COSTO DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33981 Costo de financiación-Edificaciones
33982 Costo de financiación-Maquinarias y equipos de explotación
3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO
34 INTANGIBLES 34
341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 341
3411 CONCESIONES 3411
34111 Costo 34111
34112 Revaluación 34112
3412 LICENCIAS 3412
34121 Costo 34121
34122 Revaluación 34122
3419 OTROS DERECHOS 3419
34191 Costo 34191
34192 Revaluación 34192
342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 342
3421 PATENTES 3421
34211 Costo 34211
34212 Revaluación 34212
3422 MARCAS 3422
34221 Costo 34221
34222 Revaluación 34222
343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 343
3431 APLICACIONES INFORMÁTICAS 3431
34311 Costo 34311
34312 Revaluación 34312
344 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 344
3441 COSTOS DE EXPLORACIÓN 3441
34411 Costo 34411
34412 Revaluación 34412
34413 Costo de financiación 34413
3442 COSTOS DE DESARROLLO 3442
34421 Costo 34421
34422 Revaluación 34422
34423 Costo de financiación 34423
345 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 345
3451 FÓRMULAS 3451
34511 Costo 34511
34512 Revaluación 34512
3452 DISEÑOS Y PROTOTIPOS 3452
34521 Costo 34521
34522 Revaluación 34522
346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES
3461 MINERALES
34611 Costo
34612 Revaluación
3462 PETRÓLEO Y GAS
34621 Costo
34622 Revaluación
3463 MADERA
34631 Costo
34632 Revaluación
3469 OTROS RECURSOS EXTRAÍBLES
34691 Costo
34692 Revaluación
347 PLUSVALÍA MERCANTIL 347
3471 Plusvañía mercantil 3471
349 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 349
3491 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 3491
34911 Costo 34911
34912 Revaluación 34912
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 35
351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN 351
3511 DE ORIGEN ANIMAL 3511
35111 Valor razonable 35111
35112 Costo
35113 Costo de Financiación 35113
35114
3512 DE ORIGEN VEGETAL 3512
35121 Valor razonable 35121
35122 Costo
35123 Costo de Financiación 35123
35124
352 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO 352
3521 DE ORIGEN ANIMAL 3521
35211 Valor razonable 35211
35212 Costo
35213 Costo de Financiación 35213
35214
3522 DE ORIGEN VEGETAL 3522
35221 Valor razonable 35221
35222 Costo
35223 Costo de Financiación 35223
35224
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 36
361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS361
3611 TERRENOS 3611
36111
36112
3612 EDIFICACIONES 3612
36121 Edificaciones-Costo de adquisición o construcción 36121
36122 Edificaciones-Costo de financiación 36122
36123
3613
36131
36132
36133
362
3621
36211
36212
3622
36221
36222
36223
363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y E 363
3631 TERRENOS 3631
36311
36312
3632 EDIFICACIONES 3632
36321 Edificaciones-Costo de adquisición o construcción 36321
36322 Edificaciones-Costo de financiación 36322
36323
3633 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 3633
36331 Maquinarias y equipos de explotación-Costo de adquisició 36331
36332 Maquinarias y equipos de explotación-Costo de financiaci 36332
36333
3634 EQUIPO DE TRANSPORTE 3634
36341
36342
3635 MUEBLES Y ENSERES 3635
36351
36352
3636 EQUIPOS DIVERSOS 3636
36361
36362
3637 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
364 DESVALORIZACION DE INTANGIBLES 364
3640
36401
36402
36403
33404
36405
36406
36407
36408
3641 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 3641
36411
36412
3642 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 3642
36421
36422
36423
36424
36425
36426
36427
36428
36429
3643 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 3643
36431
36432
36433
3644 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 3644
36441 Costo 36441
36442 Costo de financiación 36442
3645 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 3645
36451
36452
3646
36461
36462
3647 PLUSVALÍA MERCANTIL 3647
36471
36472
36473
36474
3649 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 3649
36491
36492
365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 365
3651 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN 3651
36511 Costo 36511
36512 Costo de financiación 36512
3652 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO 3652
36521 Costo 36521
36522 Costo de financiación 36522
3653
36531
36532
3654
36541
36542
36543
3655
36551
36552
3657
3659
 36591
36592
366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS366
3661 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIM3661
36611
36613
3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE 3662
36621
36622
367
3671
36711
3672
36721
3673
36731
37 ACTIVO DIFERIDO 37
371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 371
3711 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio 3711
3712 Impuesto a la renta diferido-Resultados 3712
372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA372
3721 Participaciones de los trabajadores diferidas-Patrimonio 3721
3722 Participaciones de los trabajadores Diferidas-Resultados 3722
373 INTERESES DIFERIDOS 373
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 3731
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado 3732
38 OTROS ACTIVOS 38
381 BIENES DE ARTE Y CULTURA 381
3811 Obras de arte 3811
3812 Biblioteca 3812
3813 Otros 3813
382 DIVERSOS 382
3821 Monedas y joyas 3821
3822 Bienes entregados en comodato 3822
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) 3823
3829 Otros 3829
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 39
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 391
3911 INVERSIONES INMOBILIARIAS 3911
39111 Edificaciones-Costo de adquisición o construcción 39111
39112 Edificaciones-revaluación 39112
39113 Edificaciones-Costo de financiación 39113
3912 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
39121 Inversiones inmobiliarias-Edificaciones
39122 Inmuebles maquinaria y equipo-Edificaciones
39123 Inmuebles, maquinaria y equipo-Maquinarias y equipos de explotación
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo-Equipo de transporte
39126 Inmuebles, maquinaria y equipo-Equipos diversos
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
39131 Edficaciones
39132 Maquinarias y equipos de explotación
39133 Equipo de transporte
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
39136 Herramientas y unidades de reemplazo
3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIÓN
39141 Edificaciones
39142 Maquinarias y equipos de explotación
39143 Equipo de transporte
39144 Muebles y enseres
39145 Equipos diversos
39146 Herramientas y unidades de reemplazo
3915 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIÓN
39151 Edificaciones
39152 Maquinarias y equipos de explotación
3916 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO
39161 Activos biológicos de origen animal
39162 Activos biológicos de origen vegetal
3917 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN
39171 Activos biológicos de origen animal
39172 Activos biológicos de origen vegetal
392 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 392
3921 INTANGIBLES - COSTO 3921
39211 Concesiones, licencias y otros derechos 39211
39212 Patentes y propiedad industrial 39212
39213 Programas de computadora (software) 39213
39214 Costos de exploración y desarrollo
39215 Fórmulas, diseños y prototipos
39219 Otros activos intangibles
3922 INTANGIBLES - REVALUACIÓN
39221 Concesiones, licencias y otros derechos
39222 Patentes y propiedad industrial
39223 Programas de computadora (software)
39224 Costos de exploración y desarrollo
39225 Fórmulas, diseños y prototipos
39229 Otros activos intangibles
3923 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION
39234 Costos de exploración y desarrollo
393 AGOTAMIENTO ACUMULADO 393
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
3932
39321
39322
39323
3933
39331
39332
39333
3934
39341
39342
3935
39351
39352
3936
39361
39362

394
3941
39410
39411
39412
39413
39414
39415

395
3952
39520
39521
39522
39523
39524
39525
39526
39527
39528
39529
3953
39530
39531
39532
39533
39534
39535
39536
39537
39538
3954
39540
39541
39542
3955
39550

396
3961
39611
39612
39613
39614
39615
39619
3962
39621
39622
39623
39624
 39625
39629
3963
39633
39634
39635

398
3981
39811
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 40
401 GOBIERNO CENTRAL 401
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 4011
40111 IGV - Cuenta propia 40111
40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados 40112
40113 IGV - Régimen de percepciones 40113
40114 IGV - Régimen de retenciones 40114
40115
40116
40117
4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO 4012
4015 DERECHOS ADUANEROS 4015
40151 Derechos arancelarios 40151
40152 Derechos aduaneros por ventas 40152
4017 IMPUESTO A LA RENTA 4017
40171 Renta de tercera categoría 40171
40172 Renta de cuarta categoría 40172
40173 Renta de quinta categoría 40173
40174 Renta de no domiciliados 40174
40175 Otras retenciones 40175
4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPRESTACIONES 4018
40181 Impuesto a las transacciones financieras 40181
40182 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamoneda 40182
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos 40183
40184 Regalías 40184
40185 Impuesto a los dividendos 40185
40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 40186
40189 Otros impuestos 40189
402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS 402
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS 403
4031 ESSALUD 4031
4032 ONP 4032
4033 Contribución al SENATI 4033
4034 Contribución al SENCICO 4034
4039 Otras instituciones 4039
405 GOBIERNOS REGIONALES 405
406 GOBIERNOS LOCALES 406
4061 IMPUESTOS 4061
40611 Impuesto al patrimonio vehicular 40611
40612 Impuesto a las apuestas 40612
40613 Impuesto a los juegos 40613
40614 Impuesto de alcabala 40614
40615 Impuesto predial 40615
40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos 40616
4062 CONTRIBUCIONES 4062
4063 TASAS 4063
40631 Licencia de apertura de establecimientos 40631
40632 Transporte público 40632
40633 Estacionamiento de vehículos 40633
40634 Servicios públicos o arbitrios 40634
40635 Servicios administrativos o derechos 40635
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES 409
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA 41
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 411
4111 Sueldos y salarios por pagar 4111
4112 Comisiones por pagar 4112
4113 Remuneraciones en especie por pagar 4113
4114 Gratificaciones por pagar 4114
4115 Vacaciones por pagar 4115
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 413
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR415
4151 Compensación por tiempo de servicios 4151
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios 4152
4153 Pensiones y jubilaciones 4153
417
419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR419
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 42
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES PO 421
4211 No emitidas 4211
4212 Emitidas 4212
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES 422
423 LETRAS POR PAGAR 423
424 HONORARIOS POR PAGAR 424
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONA 43
431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES PO 431
4311 NO EMITIDAS 4311
43111 Matriz
43112 Subsidiarias
43113 Asociadas
43114 Sucursales
43115 Otros
4312 EMITIDAS 4312
43121 Matriz
43122 Subsidiarias
43123 Asociadas
43124 Sucursales
43125 Otros
432 ANTICIPOS OTORGADOS 432
4321 ANTCIPOS OTORGADOS 4321
43211 Matriz
43212 Subsidiarias
43213 Asociadas
43214 Sucursales
43215 Otros
433 LETRAS POR PAGAR 433
4331 LETRAS POR PAGAR 4331
43311 Matriz
43312 Subsidiarias
43313 Asociadas
43314 Sucursales
43315 Otros
434 HONORARIOS POR PAGAR 434
4341 HONORARIOS POR PAGAR 4341
43411 Matriz
43412 Subsidiarias
43413 Asociadas
43414 Sucursales
43415 Otros
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECT 44
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 441
4411 Préstamos 4411
4412 Dividendos 4412
4419 Otras cuentas por pagar 4419
442 DIRECTORES 442
4421 Dietas 4421
4429 Otras cuentas por pagar 4429
443 GERENTES
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 45
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OT 451
4511 Instituciones financieras 4511
4512 Otras entidades 4512
452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 452
453 OBLIGACIONES EMITIDAS 453
4531 BONOS EMITIDOS 4531
4532 Bonos titulizados 4532
4533 Papeles comerciales 4533
4539 Otras obligaciones 4539
454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 454
4541 Letras 4541
4542 Papeles comerciales 4542
4543 Bonos 4543
4544 Pagarés 4544
4545 Facturas conformadas 4545
4549 Otras obligaciones financieras 4549
455 COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGAR 455
4551 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OT 4551
45511 Instituciones financieras 45511
45512 Otras entidades 45512
4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 4552
4553 OBLIGACIONES EMITIDAS 4553
45531 Bonos emitidos 45531
45532 Bonos titulizados 45532
45533 Papeles comerciales 45533
45539 Otras obligaciones 45539
4554 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 4554
45541 Letras 45541
45542 Papeles comerciales 45542
45543 Bonos 45543
45544 Pagarés 45544
45545 Facturas conformadas 45545
45549 Otras obligaciones financieras 45549
456 PRÉSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA 456
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 46
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS 461
464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIV464
4641 Instrumentos financieros primarios 4641
4642 Instrumentos financieros derivados 4642
46421 Cartera de negociación 46421
46422 Instrumentos de cobertura 46422
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 465
4651 Inversiones mobiliarias 4651
4652 Inversiones inmobiliarias 4652
4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4653
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 4654
4655 Intangibles 4655
4656 Activos biológicos 4656
466
467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 467
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 469
4691 Subsidios gubernamentales 4691
4692 Donaciones condicionadas 4692
4699 Otras cuentas por pagar 4699
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 47
471 PRÉSTAMOS 471
4711 Matriz
4712 Subsidiarias
4713 Asociadas
4714 Sucursales
4715 Otras
472 COSTOS DE FINANCIACIÓN 472
4721 Matriz
4722 Subsidiarias
4723 Asociadas
4724 Sucursales
4725 Otras
473 ANTICIPOS RECIBIDOS 473
4731 Matriz
4732 Subsidiarias
4733 Asociadas
4734 Sucursales
4734 Otras
474 REGALÍAS 474
4741 Matriz
4742 Subsidiarias
4743 Asociadas
4744 Sucursales
4745 Otras
475 DIVIDENDOS 475
4751 Matriz
4752 Subsidiarias
4753 Asociadas
4754 Sucursales
4755 Otras
476
477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 477
4771 INVERSIONES MOBILIARIAS 4771
47711 Matriz
47712 Subsidiarias
47713 Asociadas
47714 Sucursales
47715 Otras
4772 INVERSIONES INMOBILIARIAS 4772
47721 Matriz
47722 Subsidiarias
47723 Asociadas
47724 Sucursales
47725 Otras
4773 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCI 4773
47731 Matriz
47732 Subsidiarias
47733 Asociadas
47734 Sucursales
47735 Otras
4774 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4774
47741 Matriz
47742 Subsidiarias
47743 Asociadas
47744 Sucursales
47745 Otras
4775 INTANGIBLES 4775
47751 Matriz
47752 Subsidiarias
47753 Asociadas
47754 Sucursales
47755 Otras
4776 ACTIVOS BIOLOGICOS 4776
47761 Matriz
47762 Subsidiarias
47763 Asociadas
47764 Sucursales
47765 Otras
479 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 479
4791 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4791
47911 Matriz
47912 Subsidiarias
47913 Asociadas
47914 Sucursales
47915 Otras
48 PROVISIONES 48
481 PROVISIÓN PARA LITIGIOS 481
482 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REH 482
483 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES 483
484 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL 484
485 PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SO485
486 Provisión para garantías 486
487
489 OTRAS PROVISIONES 489
49 PASIVO DIFERIDO 49
491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 491
4911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio 4911
4912 Impuesto a la renta diferido-Resultados 4912
492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERID 492
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas-Patrimonio 4921
4922 Participaciónes de los trabajadores diferidas-Resultados 4922
493 INTERESES DIFERIDOS 493
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 4931
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado 4932
494 GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANC494
495 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS 495
496 INGRESOS DIFERIDOS 496
497 COSTOS DIFERIDOS 497
ELEMENTO 5 : PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL 50
501 CAPITAL SOCIAL 501
5011 Acciones 5011
5012 Participaciones 5012
502 ACCIONES EN TESORERÍA 502
51 ACCIONES DE INVERSIÓN 51
511 ACCIONES DE INVERSIÓN 511
512 ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA 512
52 CAPITAL ADICIONAL 52
521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES 521
522 CAPITALIZACIONES EN TRÁMITE 522
5221 Aportes 5221
5222 Reservas 5222
5223 Acreencias 5223
5224 Utilidades 5224
523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMAL523
56 RESULTADOS NO REALIZADOS 56
561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANE 561
562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURA DE FLU562
563 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINA 563
5631 Ganancia 5631
5632 Pérdida 5632
564 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINA 564
5641 Ganancia 5641
5642 Pérdida 5642
565
5651
5652
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 57
571 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 571
5711 Inversiones inmobiliarias 5711
57111
57112
5712 Inmuebles, maquinaria y equipos 5712
57121
57122
5713 Intangibles 5713
5714
572 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – ACCIONES LIBERAD572
573 PARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – 573
58 RESERVAS 58
581 REINVERSIÓN 581
582 LEGAL 582
583 CONTRACTUALES 583
584 ESTATUTARIAS 584
585 FACULTATIVAS 585
589 OTRAS RESERVAS 589
59 RESULTADOS ACUMULADOS 59
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 591
5911 Utilidades acumuladas 5911
5912 Ingresos de años anteriores 5912
592 PÉRDIDAS ACUMULADAS 592
5921 Pérdidas acumuladas 5921
5922 Gastos de años anteriores 5922
60 COMPRAS 60
601 MERCADERÍAS 601
6011 Mercaderías manufacturadas 6011
6012 Mercaderías de extracción
6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6014 Mercaderías inmuebles
6018 Otras mercaderías
602 MATERIAS PRIMAS 602
6021 Materias primas para productos manufacturados
6022 Materias primas para productos de extracción
6023 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
6024 Materias primas para productos inmuebles
603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST 603
6031 Materiales auxiliares 6031
6032 Suministros 6032
6033 Repuestos 6033
604 ENVASES Y EMBALAJES 604
6041 Envases 6041
6042 Embalajes 6042
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS 609
6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERC 6091
60911 Transporte 60911
60912 Seguros 60912
60913 Derechos aduaneros 60913
60914 Comisiones 60914
60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías 60919
6092 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATER6092
60921 Transporte 60921
60922 Seguros 60922
60923 Derechos aduaneros 60923
60924 Comisiones 60924
60925 Otros costos vinculados con las compras de materias prim 60925
6093 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATER6093
60931 Transporte 60931
60932 Seguros 60932
60933 Derechos aduaneros 60933
60934 Comisiones 60934
60935 Otros costos vinculados con las compras de materiales, su60935
6094 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVAS6094
60941 Transporte 60941
60942 Seguros 60942
60943 Derechos aduaneros 60943
60944 Comisiones 60944
60945 Otros costos vinculados con las compras de envases y em60945
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 61
611 MERCADERÍAS 611
6111 Mercaderías manufacturadas 6111
6112 Mercaderías de extracción
6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6114 Mercaderías inmuebles
6115 Otras mercaderías
612 MATERIAS PRIMAS 612
6121 Materias primas para productos manufacturados 6121
6122 Materias primas para productos de extracción
6123 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
6124 Materias primas para productos inmuebles
613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST 613
6131 Materiales auxiliares 6131
6132 Suministros 6132
6133 Repuestos 6133
614 ENVASES Y EMBALAJES 614
6141 Envases 6141
6142 Embalajes 6142
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 62
621 REMUNERACIONES 621
6211 Sueldos y salarios 6211
6212 Comisiones 6212
6213 Remuneraciones en especie 6213
6214 Gratificaciones 6214
6215 Vacaciones 6215
622 OTRAS REMUNERACIONES 622
623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL 623
624 CAPACITACIÓN 624
625 ATENCIÓN AL PERSONAL 625
626 GERENTES
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIB 627
6271 Régimen de prestaciones de salud 6271
6272 Régimen de pensiones 6272
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes d 6273
6274 Seguro de vida 6274
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud-EPS y otros6275
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 6276
6277 Contribuciones a SENCICO y el SENATI 6277
628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO 628
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 629
6291 Compensación por tiempo de servicios 6291
6292 Pensiones y jubilaciones 6292
6293 Otros beneficios post-empleo 6293
6294
62941
62942
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO 63
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE 631
6311 TRANSPORTE 6311
63111 De carga 63111
63112 De Pasajeros 63112
6312 CORREOS 6312
6313 ALOJAMIENTO 6313
6314 ALIMENTACIÓN 6314
6315 OTROS GASTOS DE VIAJE 6315
632 ASESORIA Y CONSULTORIA 632
6321 Administrativa 6321
6322 Legal y tributaria 6322
6323 Auditoría y contable 6323
6324 Mercadotecnia 6324
6325 Medioambiental 6325
6326 Investigación y desarrollo 6326
6327 Producción 6327
6329 Otros 6329
633 PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS 633
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 634
6341 Inversión inmobiliaria 6341
6342 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 6342
63421
63422
6343 Inmuebles, maquinaria y equipo 6343
6344 Intangibles 6344
6345 Activos biológicos 6345
635 ALQUILERES 635
6351 Terrenos 6351
6352 Edificaciones 6352
6353 Maquinarias y equipos de explotación 6353
6354 Equipo de transporte 6354
6355
6356 Equipos diversos 6356
636 SERVICIOS BÁSICOS 636
6361 Energía eléctrica 6361
6362 Gas 6362
6363 Agua 6363
6364 Teléfono 6364
6365 Internet 6365
6366 Radio 6366
6367 Cable 6367
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLIC 637
6371 Publicidad 6371
6372 Publicaciones 6372
6373 Relaciones públicas 6373
638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS 638
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 639
6391 Gastos bancarios 6391
6392 Gastos de laboratorio 6392
64 GASTOS POR TRIBUTOS 64
641 GOBIERNO CENTRAL 641
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo 6411
6412 Impuesto a las transacciones financieras 6412
6413 Impuesto temporal a los activos netos 6413
6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamoneda 6414
6415 Regalías mineras 6415
6416 Cánones 6416
6419 Otros 6419
642 GOBIERNO REGIONAL 642
643 GOBIERNO LOCAL 643
6431 Impuesto predial 6431
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana 6432
6433 Impuesto al patrimonio vehicular 6433
6434 Licencia de funcionamiento 6434
6439 Otros 6439
644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 644
6441 Contribución al SENATI
6442 Contribución al SENCICO 6442
6443 Otros 6443
645
6451
6452
6453
6454
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 65
651 SEGUROS 651
652 REGALÍAS 652
653 SUSCRIPCIONES 653
654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA 654
655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVI 655
6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVI 6551
65511 Inversiones inmobiliarias 65511
65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65512
65513 Inmuebles, maquinaria y equipo 65513
65514 Intangibles 65514
65515 Activos biológicos 65515
65516
6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACT6552
65521 Inversiones inmobiliarias 65521
65522 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65522
65523 Inmuebles, maquinaria y equipo 65523
65524 Intangibles 65524
65525 Activos biológicos 65525
656 SUMINISTROS 656
658 GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL 658
659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 659
6591 Donaciones 6591
6592 Sanciones administrativas 6592
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIE 66
661 ACTIVO REALIZABLE 661
6611 Mercaderías 6611
6612 Productos terminados 6612
6613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VE6613
66131 Inversiones inmobiliarias 66131
66132 Inmuebles, maquinaria y equipo 66132
66133 Intangibles 66133
66134 activos biológicos 66134
662 ACTIVO INMOVILIZADO 662
6621 Inversiones inmobiliarias 6621
6622 Activos biológicos 6622
67 GASTOS FINANCIEROS 67
671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y 671
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 6711
6712 Contratos de arrendamiento financiero 6712
6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de 6713
6714 Documentos vendidos o descontados 6714
672 PÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIV 672
673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACION 673
6731 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OT 6731
67311 instituciones financieras 67311
67312 Otras entidades 67312
6732 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 6732
6733 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 6733
6734 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS 6734
6735 OBLIGACIONES EMITIDAS 6735
6736 OBLIGACIONES COMERCIALES 6736
6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
674 GASTOS EN OPERACIONES DE FACTORAJE (FACTORI674
6741 Gastos por menor valor 6741
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO 675
676 DIFERENCIA DE CAMBIO 676
677 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FI 677
6771 Inversiones para negociación 6771
6772 Inversiones disponibles para la venta 6772
6773 Otros 6773
678 PARTICIPACION EN RESULTADOS DE ENTIDADES RE 678
6781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas6781
6782 Participaciones en negocios 6782
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS 679
6791 Primas por opciones 6791
6792 Gastos financieros en medición a valor descontado 6792
6793
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIO 68
681 DEPRECIACIÓN 681
6811 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 6811
68111 Edificaciones-Costo 68111
68112 Edificaciones-Revaluación 68112
68113 Edificaciones-Costo de financiación 68113
6812 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIA
68121 Edificaciones
6813 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
68131 Edificaciones
68132 Maquinarias y equipos de explotación
68133 Equipo de transporte
68134 Equipos diversos
6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO
68141 Edificaciones
68142 Maquinarias y equipos de explotación
68143 Equipo de transporte
68144 Muebles y enseres
68145 Equipos diversos
68146 Herramientas y unidades de reemplazo
6815 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓN
68151 Edificaciones
68152 Maquinarias y equipos de explotación
68153 Equipo de transporte
68154 Muebles y enseres
68155 Equipos diversos
68156 Herramientas y unidades de reemplazo
6816 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓN
68161 Edificaciones
68162 Maquinarias y equipos de explotación
6817 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO
68171 Activos biológicos de origen animal
68172 Activos biológicos de origen vegetal
6818 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN
68181 Activos biológicos de origen animal
68182 Activos biológicos de origen vegetal
682 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 682
6821 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COS6821
68211 Concesiones, licencias y otros derechos 68211
682111
682112
682113
68212 Patentes y propiedad industrial
68213 Programas de computadora (software)
68214 Costos de exploración y desarrollo
68215 Fórmulas, diseños y prototipos
68219 Otros activos intangibles
6822 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – RE 6822
68221 Concesiones, licencias y otros derechos 68221
682211
682212
682213
68222 Patentes y propiedad industrial 68222
682221
682222
682223
68223 Programas de computadora (software) 68223
682231
682232
68224 Costos de exploración y desarrollo
68225 Fórmulas, diseños y prototipos 68225
682251
682252
68229 Otros activos intangibles
683 AGOTAMIENTO 683
6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 6831
68311
683111
683112
68312
683121
683122
68313
683131
683132
68315
683151
683152
684 VALUACIÓN DE ACTIVOS 684
6841 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 6841
68410
68411 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 68411
68412 Cuentas por cobrar comerciales-Relacionadas 68412
68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(socios), 68413
68414 Cuentas por cobrar diversas-terceros 68414
68415 Cuentas por cobrar diversas-relacionadas 68415
68416
6842
68420
68421
68422
68423
68424
68425
68426
6843 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS 6843
68430
68431 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 68431
68432 Instrumentos financieros representativos de derecho patri 68432
685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS 685
6851 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 6851
68511 Edificaciones 68511
68512
6852 DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y E 6852
68521 Edificaciones 68521
68522 Maquinarias y equipos de explotación 68522
68523 Equipo de transporte
68524 Muebles y enseres
68525 Equipos diversos
68526 Herramientas y unidades de reemplazo
6853 DESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLES
68531 Concesiones, licencias y otros derechos
68532 Patentes y propiedad industrial
68533 Programas de computadora (software)
68534 Costos de exploración y desarrollo
68535 Fórmulas, diseños y prototipos
68536 Otros activos intangibles
6854 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN
68541 Activos biológicos de origen animal
68542 Activos biológicos de origen vegetal
686 PROVISIONES 686
6861 PROVISIÓN PARA LITIGIOS 6861
68611 Provisión para litigios-costo 68611
68612 Provisión para litigios-Actualización financiera 68612
68613
68614
68615
68619
6862 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REH 6862
68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del 68621
68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del 68622
68623
68624
68625
68629
6863 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
6864 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE
68641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente-Costo
68642 Provisión para protección y remediación del medio ambiente-Actualización financiera
6866 PROVISION PARA GARANTIAS
68661 Provisión para garantías-Costo
68662 Provisión para garantías-Actualización financiera
6869 OTRAS PROVISIONES
687
6871
68711
68712
68713
68714
68715
6873
68731
68732
688
6882
68812
68813
6882
68820
68821
68822
68823
68824
68825
68826
68827
 68828
6883
68830
68831
68832
68833
68834
68835
68836
68837
68838
6884
68841
68842
68843
68844
68845
68846
68847
6889
68891
68892
689
6891
68911
68912
6892
68921
68922
6893
6894
68941
68942
6896
68961
68962
6897
68971
68972
6899
691 MERCADERÍAS 691
6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 6911
69111 Terceros 69111
69112 Relacionadas 69112
6912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN 6912
69121 Terceros 69121
69122 Relacionadas 69122
6913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
69131 Terceros
69132 Relacionadas
6914 MERCADERÍAS INMUEBLES
69141 Terceros
69142 Relacionadas
6915 OTRAS MERCADERÍAS
69151 Terceros
69152 Relacionadas
692 PRODUCTOS TERMINADOS 692
6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 6921
69211 Terceros 69211
69212 Relacionadas 69212
6922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS 6922
69221 Terceros 69221
69222 Relacionadas 69222
6923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERM 6923
69231 Terceros 69231
69232 Relacionadas 69232
6924 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS 6924
69241 Terceros
69242 Relacionadas
6925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS 6925
69251 Terceros
69252 Relacionadas
6926 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS
69261 Terceros
69262 Relacionadas
6927 COSTOS DE PRODUCCION NO ABSORBIDO-PRODUCTOS TERMINADOS
6928 COSTO DE INEFICIENCIA-PRODUCTOS TERMINADOS
693 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 693
6931 SUBPRODUCTOS 6931
69311 Terceros 69311
69312 Relacionadas 69312
6932 DESECHOS Y DESPERDICIOS 6932
69321 Terceros 69321
69322 Relacionadas 69322
694 SERVICIOS 694
6941 Terceros 6941
69411
69412
6942 Relacionadas 6942
69421
69422
695 GASTOS POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 695
6951 Mercaderías 6951
6952 Productos terminados 6952
6953 Subproductos, desechos y desperdicios 6953
6954 Productos en proceso 6954
6955 Materias primas 6955
6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6956
6957 Envases y embalajes 6957
6958 Existencias por recibir 6958
70 VENTAS 70
701 MERCADERÍAS 701
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 7011
70111 Terceros 70111
70112 Relacionadas 70112
7012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN 7012
70121 Terceros 70121
70122 Relacionadas 70122
7013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
70131 Terceros
70132 Relacionadas
7014 MERCADERÍAS INMUEBLES
70141 Terceros
70142 Relacionadas
7015 MERCADERÍAS – OTRAS
70151 Terceros
70152 Relacionadas
702 PRODUCTOS TERMINADOS 702
7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 7021
70211 Terceros 70211
70212 Relacionadas 70212
7022 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS 7022
70221 Terceros 70221
70222 Relacionadas 70222
7023 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS
70231 Terceros
70232 Relacionadas
7024 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
70241 Terceros
70242 Relacionadas
7025 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
70251 Terceros
70252 Relacionadas
703 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 703
7031 SUBPRODUCTOS 7031
70311 Terceros 70311
70312 Relacionadas 70312
7032 DESECHOS Y DESPERDICIOS 7032
70321 Terceros 70321
70322 Relacionadas 70322
704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 704
7041 Terceros 7041
70411
70412
7042 Relacionadas 7042
70421
70422
709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 709
7091 MERCADERÍAS – TERCEROS 7091
70911 Mercaderías manufacturadas 70911
70912 Mercaderías de extracción 70912
70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70914 Mercaderías inmuebles
70915 Mercaderías-Otras
7092 MERCADERÍAS – RELACIONADAS 7092
70921 Mercaderías manufacturadas 70921
70922 Mercaderías de extracción 70922
70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70924 Mercaderías inmuebles
70925 Mercaderías-Otras
7093 PRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROS 7093
70931 Productos manufacturados 70931
70932 Productos de extracción terminados 70932
70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70934 Productos inmuebles terminados
70935 Existencias de servicios terminados
7094 PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS 7094
70941 Productos manufacturados 70941
70942 Productos de extracción terminados 70942
70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70944 Productos inmuebles terminados
70945 Existencias de servicios terminados
7095 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TE 7095
70951 Subproductos 70951
70952 Desechos y desperdicios 70952
7096 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RE 7096
70961 Subproductos 70961
70962 Desechos y desperdicios 70962
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 71
711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS 711
7111 Productos manufacturados 7111
7112 Productos de extracción terminados
7113 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
7114 Productos inmuebles terminados
7115 Existencias de servicios terminados
712 VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESP 712
7121 Subproductos 7121
7122 Desechos y desperdicios 7122
713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO 713
7131 Productos en proceso de manufactura 7131
7132 Productos extraídos en proceso de transformación
7133 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
7134 Productos inmuebles en proceso
7135 Existencias de servicios en proceso
7138 Otros productos en proceso
714 VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES 714
7141 Envases 7141
7142 Embalajes 7142
715 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS 715
7151
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 72
721 INVERSIONES INMOBILIARIAS 721
7211 Edificaciones 7211
722 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 722
7220
7221 Edificaciones 7221
7222 Maquinarias y equipos de explotación 7222
7223 Equipo de transporte 7223
7224 Muebles y enseres 7224
7225 Equipos diversos 7225
723 INTANGIBLES 723
7231 Programas de computadora (software) 7231
7232 Costos de exploración y desarrollo 7232
7233 Fórmulas, diseños y prototipos 7233
724 ACTIVOS BIOLÓGICOS 724
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal 7241
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal 7242
725 COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS 725
7251 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILI 7251
72511 Edificaciones 72511
72512
7252 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINAR7252
72521 Edificaciones 72521
72522 Maquinarias y equipos de explotación 72522
72523
7253 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES 7253
7254 COSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS 7254
72541 Activos biológicos de origen animal 72541
72542 Activos biológicos de origen vegetal 72542
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTEN 73
731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENI 731
7311 Terceros 7311
7312 Relacionadas 7312
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCE74
741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCE 741
7411 Terceros 7411
7412 Relacionadas 7412
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 75
751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL 751
752 COMISIONES Y CORRETAJES 752
753 REGALÍAS 753
754 ALQUILERES 754
7540
7541 Terrenos 7541
7542 Edificaciones 7542
7543 Maquinarias y equipos de explotación 7543
7544 Equipo de transporte 7544
7545 Equipos diversos 7545
755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN 755
7551 Recuperación-Cuentas de cobranza dudosa 7551
7552 Recuperación-Desvalorización de existencias 7552
7553 Recuperación-Desvalorización de inversiones mobiliarias 7553
756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 756
7561 Inversiones mobiliarias 7561
7562 Inversiones inmobiliarias 7562
7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 7563
7564 Inmuebles, maquinaria y equipo 7564
7565 Intangibles 7565
7566 Activos biológicos 7566
757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACT757
7571 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias 7571
7572 Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y eq 7572
7573 Recuperación de deterioro de intangibles 7573
7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos 7574
759 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 759
7591 Subsidios gubernamentales 7591
7592 Reclamos al seguro 7592
7593 Donaciones 7593
7594
7599 Otros ingresos de gestión 7599
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCI 76
761 ACTIVO REALIZABLE 761
7611 Mercaderías 7611
7612 Productos Terminados 7612
7613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VE7613
76131 Inversiones inmobiliarias 76131
76132 Inmuebles, maquinaria y equipo 76132
76133 Intangibles 76133
76134 Activos biológicos 76134
762 ACTIVO INMOVILIZADO 762
7621 Inversiones inmobiliarias 7621
7622 Activos biológicos 7622
77 INGRESOS FINANCIEROS 77
771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVA 771
772 RENDIMIENTOS GANADOS 772
7721 Depósitos en instituciones financieras 7721
7722 Cuentas por cobrar comerciales 7722
7723 Préstamos otorgados 7723
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 7724
7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patri 7725
773 DIVIDENDOS 773
774 INGRESOS EN OPERACIONES DE FACTORAJE (FACTO774
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO 775
776 DIFERENCIA EN CAMBIO 776
777 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS F 777
7771 Inversiones mantenidas para negociación 7771
7772 Inversiones disponibles para la venta 7772
7773 Otras 7773
778 PARTICIPACION EN RESULTADOS DE ENTIDADES RE 778
7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas7781
7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos 7782
779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 779
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado 7792
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 78
781 Cargas cubiertas por provisiones 781
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA79
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 791
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias 792
80 MARGEN COMERCIAL 80
801 Margen comercial 801
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 81
811 Producción de bienes 811
812 Producción de servicios 812
813 Producción de activo inmovilizado 813
82 VALOR AGREGADO 82
821 Valor agregado 821
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EX 83
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 831
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 84
841 Resultado de explotación 841
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUES85
851 Resultado antes de participaciones e impuestos 851
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participación de los trabajadores-Corriente
872 Participación de los trabajadores-Diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA 88
881 Impuesto a la renta-Corriente 881
882 Impuesto a la renta-Diferido 882
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 89
891 Utilidad 891
892 Pérdida 892
90

91

92

93

94
941
95
951
96

97
971
 NUEVO PLAN CONTABLE SIN CAMBIOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO SIN CAMBIOS
Caja SIN CAMBIOS
Fondos Fijos SIN CAMBIOS
EFECTIVO Y CHEQUES EN TRANSITO REVISAR
Efectivo en tránsito REVISAR
Cheques en tránsito REVISAR
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS SIN CAMBIOS
Cuentas corrientes Operativas SIN CAMBIOS
Cuentas corrientes para fines específicos SIN CAMBIOS
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO SIN CAMBIOS
Otros equivalentes de efectivo SIN CAMBIOS
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS SIN CAMBIOS
Depósitos de Ahorro REVISAR
Depósitos a plazo SIN CAMBIOS
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN SIN CAMBIOS
Fondos en garantía REVISAR
Fondos retenidos por mandato de la autoridad REVISAR
Otros fondos sujetos a restricción REVISAR
INVERSIONES FINANCIERAS SIN CAMBIOS
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION SIN CAMBIOS
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Valor razonable SIN CAMBIOS
VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Valor razonable SIN CAMBIOS
VALORES EMITIDOS POR ENTIDADES REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Valor razonable SIN CAMBIOS
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Valor razonable SIN CAMBIOS
PARTICIPACIONES EN ENTIDADES SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Valor razonable SIN CAMBIOS
OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS REVISAR
OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Valor razonable SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA SIN CAMBIOS
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Valor razonable SIN CAMBIOS
OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Valor razonable SIN CAMBIOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS SIN CAMBIOS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRA SIN CAMBIOS
No Emitidas SIN CAMBIOS
Emitidas en Cartera SIN CAMBIOS
En cobranza SIN CAMBIOS
En descuento SIN CAMBIOS
ANTICIPOS DE CLIENTES SIN CAMBIOS
LETRAS POR COBRAR SIN CAMBIOS
En cartera SIN CAMBIOS
En cobranza SIN CAMBIOS
En descuento SIN CAMBIOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS SIN CAMBIOS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRA SIN CAMBIOS
No Emitidas SIN CAMBIOS
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En cartera REVISAR
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En Cobranza SIN CAMBIOS
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En descuento SIN CAMBIOS
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ANTICIPOS RECIBIDOS SIN CAMBIOS
Anticipos recibidos SIN CAMBIOS
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LETRAS POR COBRAR SIN CAMBIOS
En cartera SIN CAMBIOS
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En cobranza SIN CAMBIOS
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En descuento SIN CAMBIOS
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CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS ( REVISAR
PERSONAL SIN CAMBIOS
Préstamos SIN CAMBIOS
Adelanto de Remuneraciones SIN CAMBIOS
Entregas a rendir cuenta SIN CAMBIOS
Otras cuentas por cobrar al personal SIN CAMBIOS
ACCIONISTAS (O SOCIOS) SIN CAMBIOS
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas SIN CAMBIOS
Préstamos SIN CAMBIOS
DIRECTORES SIN CAMBIOS
Préstamos SIN CAMBIOS
Adelanto de Dietas SIN CAMBIOS
Entregas a rendir cuenta SIN CAMBIOS
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REVISAR
REVISAR
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DIVERSAS SIN CAMBIOS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS SIN CAMBIOS
PRÉSTAMOS SIN CAMBIOS
Con garantía SIN CAMBIOS
Sin garantía SIN CAMBIOS
RECLAMACIONES A TERCEROS SIN CAMBIOS
Compañías aseguradoras SIN CAMBIOS
Transportadoras SIN CAMBIOS
Servicios públicos REVISAR
Tributos SIN CAMBIOS
Otras SIN CAMBIOS
INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS SIN CAMBIOS
Intereses SIN CAMBIOS
Regalías SIN CAMBIOS
Dividendos SIN CAMBIOS
DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA SIN CAMBIOS
Préstamos de instituciones financieras SIN CAMBIOS
Préstamos de Instituciones No Financieras SIN CAMBIOS
Depósito en garantía de alquileres SIN CAMBIOS
Otros depósitos en garantía SIN CAMBIOS
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO SIN CAMBIOS
Inversión mobiliaria SIN CAMBIOS
Propiedades de Inversión REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Intangibles SIN CAMBIOS
Activos biológicos SIN CAMBIOS
Otros activos inmovilizados REVISAR
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS REVISAR
Instrumentos financieros primarios REVISAR
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
TRIBUTOS POR ACREDITAR REVISAR
Pagos a cuenta del impuesto a la renta REVISAR
Pagos a cuenta del ITAN REVISAR
IGV por acreditar en compras REVISAR
IGV por acreditar no domiciliados REVISAR
Obras por impuestos REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Otras cuentas por cobrar diversas REVISAR
Entregas a rendir cuenta a terceros REVISAR
Otras cuentas por cobrar diversas REVISAR
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS SIN CAMBIOS
PRÉSTAMOS SIN CAMBIOS
Con garantía SIN CAMBIOS
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REVISAR
REVISAR
REVISAR
Sin garantía SIN CAMBIOS
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REVISAR
REVISAR
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Intereses, regalías y dividendos SIN CAMBIOS
Intereses SIN CAMBIOS
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REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Regalías SIN CAMBIOS
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REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Dividendos SIN CAMBIOS
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REVISAR
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 REVISAR
Depósitos otorgados en garantía SIN CAMBIOS
Préstamos de instituciones financieras REVISAR
Préstamos de instituciones no financieras REVISAR
Depósitos en garantía por alquileres REVISAR
Otros depósitos en garantía REVISAR
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO SIN CAMBIOS
Inversión mobiliaria SIN CAMBIOS
Propiedades de inversión REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Intangibles SIN CAMBIOS
Activos biológicos SIN CAMBIOS
Otros activos inmovilizados REVISAR
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS REVISAR
Instrumentos financieros primarios REVISAR
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
Instrumentos financieros derivados REVISAR
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
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Otras cuentas por cobrar diversas REVISAR
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO SIN CAMBIOS
Costos financieros SIN CAMBIOS
Seguros SIN CAMBIOS
Alquileres SIN CAMBIOS
Primas pagadas por opciones SIN CAMBIOS
Mantenimiento de activos inmovilizados SIN CAMBIOS
Otros gastos contratados por anticipado SIN CAMBIOS
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA SIN CAMBIOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS SIN CAMBIOS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar SIN CAMBIOS
Letras por cobrar SIN CAMBIOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS SIN CAMBIOS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar SIN CAMBIOS
Letras por cobrar SIN CAMBIOS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SREVISAR
Personal SIN CAMBIOS
Accionistas (o socios) SIN CAMBIOS
Directores SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
Diversas REVISAR
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS SIN CAMBIOS
Préstamos SIN CAMBIOS
Reclamaciones a Terceros SIN CAMBIOS
Intereses, regalías y dividendos SIN CAMBIOS
Depósitos otorgados en garantía SIN CAMBIOS
Venta de activo inmovilizado SIN CAMBIOS
Activos por instrumentos financieros SIN CAMBIOS
Otras cuentas por cobrar diversas SIN CAMBIOS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS SIN CAMBIOS
Préstamos SIN CAMBIOS
 Intereses, regalías y dividendos SIN CAMBIOS
Depósitos otorgados en garantía SIN CAMBIOS
Venta de activo inmovilizado SIN CAMBIOS
Activos por instrumentos financieros SIN CAMBIOS
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Otras cuentas por cobrar diversas REVISAR
MERCADERÍAS SIN CAMBIOS
MERCADERÍAS REVISAR
Mercaderías REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
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Valor razonable REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
PRODUCTOS TERMINADOS SIN CAMBIOS
Productos terminados REVISAR
Productos terminados REVISAR
Costo REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Valor razonable REVISAR
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REVISAR
REVISAR
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REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Inventario de servicios terminados REVISAR
Servicios terminados REVISAR
Costo REVISAR
REVISAR
REVISAR
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SIN CAMBIOS
Subproductos SIN CAMBIOS
Desechos y desperdicios SIN CAMBIOS
PRODUCTOS EN PROCESO SIN CAMBIOS
Productos en proceso REVISAR
Productos en proceso REVISAR
Costo REVISAR
Costo de financiación REVISAR
ORMACIÓN REVISAR
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REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
 REVISAR
REVISAR
Inventario de servicios en proceso REVISAR
Servicios en proceso REVISAR
Costo REVISAR
REVISAR
REVISAR
MATERIAS PRIMAS SIN CAMBIOS
Materias primas REVISAR
Materias primas REVISAR
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
REVISAR
RIOS Y PISCÍCOLAS REVISAR
REVISAR
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SIN CAMBIOS
MATERIALES AUXILIARES SIN CAMBIOS
SUMINISTROS SIN CAMBIOS
Combustibles SIN CAMBIOS
Lubricantes SIN CAMBIOS
Energía SIN CAMBIOS
Otros suministros SIN CAMBIOS
REPUESTOS SIN CAMBIOS
ENVASES Y EMBALAJES SIN CAMBIOS
ENVASES SIN CAMBIOS
EMBALAJES SIN CAMBIOS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA SIN CAMBIOS
PROPIEDADES DE INVERSION REVISAR
TERRENOS SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
REVISAR
Valor razonable REVISAR
EDIFICACIONES SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costos de financiación REVISAR
Valor razonable REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Planta productora en producción REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Valor razonable REVISAR
Planta productora en desarrollo REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Valor razonable REVISAR
Terrenos REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación SIN CAMBIOS
REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación SIN CAMBIOS
Costo de financiación SIN CAMBIOS
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Costo de financiación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Muebles y enseres REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Equipos diversos REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Herramientas y unidades de reemplazo REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Obras en curso REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
INTANGIBLES SIN CAMBIOS
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
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OTROS ACTIVOS INTANGIBLES SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS SIN CAMBIOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
REVISAR
Costo de Financiación SIN CAMBIOS
Valor razonable REVISAR
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
 REVISAR
Costo de financiación SIN CAMBIOS
Valor razonable REVISAR
Depreciación acumulada - Propiedades de Inversión REVISAR
EDIFICACIONES SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de Financiación REVISAR
Depreciación acumulada - Propiedad, planta y equipo REVISAR
Planta productora en producción REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Valor razonable REVISAR
EDIFICACIONES SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación SIN CAMBIOS
Costo de Financiación SIN CAMBIOS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación SIN CAMBIOS
Costo de Financiación SIN CAMBIOS
EQUIPOS E TRANSPORTE SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
MUEBLES Y ENSERES SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
EQUIPOS DIVERSOS SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES SIN CAMBIOS
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
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Otros activos intangibles REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS SIN CAMBIOS
ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
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Costo de financiación REVISAR
ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
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Costo de financiación REVISAR
DESVALORIZACION ACUMULADA SIN CAMBIOS
Propiedad de inversión REVISAR
Planta productora en producción REVISAR
Planta productora en desarrollo REVISAR
Terrenos REVISAR
Edificaciones REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Plantas productoras en producción REVISAR
Planta productora en desarrollo REVISAR
Terrenos REVISAR
Edificaciones REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Muebles y enseres REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Herramientas y unidades de reemplazo REVISAR
INTANGIBLES SIN CAMBIOS
Concesiones, licencias y otros derechos SIN CAMBIOS
Patentes y propiedad industrial SIN CAMBIOS
Programas de computadora (software) SIN CAMBIOS
Costos de exploración y desarrollo SIN CAMBIOS
Fórmulas, diseños y prototipos SIN CAMBIOS
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Otros activos intangibles REVISAR
ACTIVOS BIOLOGICOS SIN CAMBIOS
Activos biológicos en producción SIN CAMBIOS
Activos biológicos en desarrollo SIN CAMBIOS
INVENTARIOS POR RECIBIR REVISAR
MERCADERÍAS SIN CAMBIOS
MATERIAS PRIMAS SIN CAMBIOS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SIN CAMBIOS
ENVASES Y EMBALAJES SIN CAMBIOS
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS REVISAR
MERCADERÍAS SIN CAMBIOS
Mercaderías REVISAR
Costo REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
PRODUCTOS TERMINADOS SIN CAMBIOS
Productos terminados REVISAR
Costo REVISAR
Costo de financiación REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Inventario de servicios terminados REVISAR
Costo REVISAR
REVISAR
REVISAR
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SIN CAMBIOS
Subproductos SIN CAMBIOS
Desechos y desperdicios SIN CAMBIOS
PRODUCTOS EN PROCESO SIN CAMBIOS
Productos en proceso REVISAR
Costo REVISAR
Costo de financiación REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Inventario de servicios en proceso REVISAR
REVISAR
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MATERIAS PRIMAS SIN CAMBIOS
Materias primas REVISAR
Costo REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SIN CAMBIOS
Materiales auxiliares SIN CAMBIOS
Suministros SIN CAMBIOS
Repuestos SIN CAMBIOS
ENVASES Y EMBALAJES SIN CAMBIOS
Envases SIN CAMBIOS
Embalajes SIN CAMBIOS
EXISTENCIAS POR RECIBIR SIN CAMBIOS
Mercaderías SIN CAMBIOS
Materias primas SIN CAMBIOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos SIN CAMBIOS
Envases y embalajes SIN CAMBIOS
INVERSIONES MOBILIARIAS SIN CAMBIOS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO SIN CAMBIOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
REVISAR
REVISAR
Valor razonable REVISAR
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHSIN CAMBIOS
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE SIN CAMBIOS
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNE SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
REVISAR
 REVISAR
Valor razonable REVISAR
Participación patrimonial REVISAR
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFER SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
Valor razonable REVISAR
Participación patrimonial REVISAR
ACCIONES DE INVERSION SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
Valor razonable REVISAR
Participación patrimonial REVISAR
NVERSION REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
CION Y CONSORCIOS REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
REVISAR
Valor razonable REVISAR
Participación patrimonial REVISAR
Certificados de participación en fondos - Cuotas REVISAR
Fondos de inversión REVISAR
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
Fondos mutuos REVISAR
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
Participaciones en acuerdos conjuntos REVISAR
Operaciones conjuntas REVISAR
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
Participación patrimonial REVISAR
Negocios conjuntos REVISAR
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
Participación patrimonial REVISAR
INVERSIONES MOBILIARIAS - ACUERDOS DE COMPRA SIN CAMBIOS
Instrumentos financieros representativos de deuda - Acuerdo de com REVISAR
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial-Ac SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Valor razonable REVISAR
PROPIEDADES DE INVERSION REVISAR
TERRENOS SIN CAMBIOS
URBANOS SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
REVISAR
Valor razonable REVISAR
RURALES SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
REVISAR
Valor razonable REVISAR
EDIFICACIONES SIN CAMBIOS
EDIFICACIONES SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costos de financiación REVISAR
Valor razonable REVISAR
Construcciones en curso REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costos de financiación REVISAR
Valor razonable REVISAR
ACTIVOS POR DERECHO DE USO REVISAR
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero REVISAR
Terrenos SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Valor razonable REVISAR
Edificaciones SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Valor razonable REVISAR
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero REVISAR
Planta productora en producción REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Planta productora en desarrollo REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Terrenos REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Maquinaria y equipo de explotación REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Muebles y enseres REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Herramientas y unidades de reemplazo REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo REVISAR
Planta productora en producción REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Terrenos REVISAR
Costo REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Maquinaria y equipo de explotación REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO REVISAR
Planta productora REVISAR
Planta productora en producción REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Valor razonable REVISAR
Planta productora en desarrollo REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Valor razonable REVISAR
TERRENOS SIN CAMBIOS
TERRENOS SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
EDIFICACIONES SIN CAMBIOS
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación SIN CAMBIOS
Costo de financiación REVISAR
 REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
INSTALACIONES SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación SIN CAMBIOS
Costo de Financiación REVISAR
Mejoras en locales arrendados REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN SIN CAMBIOS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación SIN CAMBIOS
Costo de financiación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Vehículos motorizados SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Vehículos no motorizados SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Muebles y enseres SIN CAMBIOS
Muebles REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Enseres SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Equipos diversos SIN CAMBIOS
Equipo para procesamiento de información REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Equipo de comunicación SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Equipo de seguridad SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Equipo de medio ambiente REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Otros equipos SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Herramientas y unidades de reemplazo SIN CAMBIOS
Herramientas SIN CAMBIOS
 Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Unidades de reemplazo SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Unidades por recibir SIN CAMBIOS
Maquinarias y equipos de explotación SIN CAMBIOS
Equipo de transporte SIN CAMBIOS
Muebles y enseres SIN CAMBIOS
Equipos diversos SIN CAMBIOS
Herramientos y unidades de reemplazo SIN CAMBIOS
Obras en curso REVISAR
Adecuación de terrenos REVISAR
Edificaciones en curso REVISAR
Costo REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Maquinaria en montaje SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Costo de financiación REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
A Y EQUIPO REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
INTANGIBLES SIN CAMBIOS
Concesiones, licencias y otros derechos SIN CAMBIOS
Derechos por concesiones REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Licencias SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Otros derechos SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Patentes y propiedad industrial SIN CAMBIOS
Patentes REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Marcas SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Programas de comutadora (software) REVISAR
Aplicaciones informáticas SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Costo de exploración y desarrollo REVISAR
Costos de exploración REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Costo de financiación SIN CAMBIOS
Costos de desarrollo SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Costo de financiación SIN CAMBIOS
Fórmulas, diseños y prototipos SIN CAMBIOS
Fórmulas REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
Diseños y prototipos SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Plusvalía Mercantil SIN CAMBIOS
Plusvalía Mercantil REVISAR
Otros activos intangibles SIN CAMBIOS
Otros activos intangibles SIN CAMBIOS
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación SIN CAMBIOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS SIN CAMBIOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN SIN CAMBIOS
DE ORIGEN ANIMAL SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
REVISAR
Costo de Financiación SIN CAMBIOS
Valor razonable REVISAR
DE ORIGEN VEGETAL SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
REVISAR
Costo de Financiación SIN CAMBIOS
Valor razonable REVISAR
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO SIN CAMBIOS
DE ORIGEN ANIMAL SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
REVISAR
Costo de Financiación SIN CAMBIOS
Valor razonable REVISAR
DE ORIGEN VEGETAL SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
REVISAR
Costo de Financiación SIN CAMBIOS
Valor razonable REVISAR
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO SIN CAMBIOS
Desvalorización de propiedades de inversión REVISAR
Terrenos SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Edificaciones SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Construcciones en curso - edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financi REVISAR
Terrenos REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financREVISAR
Terrenos SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Edificaciones SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Maquinaria y equipo de explotación REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Muebles y enseres SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Equipos diversos SIN CAMBIOS
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
REVISAR
Desvalorización de propiedad, planta y equipo REVISAR
Planta productora en producción REVISAR
Costo REVISAR
Planta productora en producción - Revaluación REVISAR
Planta productora en producción - Costo de financiación REVISAR
Planta productora en producción - Valor razonable REVISAR
Planta productora en desarrollo - Costo REVISAR
Planta productora en desarrollo - Revaluación REVISAR
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación REVISAR
Planta productora en desarrollo - Valor razonable REVISAR
Terrenos REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Edificaciones REVISAR
Edificaciones - costo REVISAR
Edificaciones - Revaluación REVISAR
Edificaciones - Costo de financiación REVISAR
Instalaciones - costo REVISAR
Instalaciones - Revaluación REVISAR
Instalaciones - Costo de financiación REVISAR
Mejoras en locales arrendados - Costo REVISAR
Mejoras en locales arrendados - Revaluación REVISAR
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación REVISAR
Maquinaria y equipo de explotación REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación REVISAR
Muebles y enseres REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Herramientas y unidades de reemplazo REVISAR
Herramientas - Costo REVISAR
Herramientas - Revaluación REVISAR
Unidades de reemplazo - Costo REVISAR
Unidades de reemplazo - Revaluación REVISAR
Obras en curso REVISAR
Costo REVISAR
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Desvalorización de intangibles REVISAR
Concesiones, licencias y otros derechos REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación REVISAR
Patentes y propiedad industrial REVISAR
Costo SIN CAMBIOS
Revaluación REVISAR
Programas de computadora (software) REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costos de exploración y desarrollo REVISAR
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Fórmulas, diseños y prototipos REVISAR
Costo REVISAR
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Otros activos intangibles REVISAR
 Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Desvalorización de activos biológicos REVISAR
Activos biológicos en producción REVISAR
Costo REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Activos biológicos en desarrollo REVISAR
Costo REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Desvalorización de inversiones mobiliarias REVISAR
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento REVISAR
Costo REVISAR
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial REVISAR
Costo REVISAR
Otras inversiones financieras REVISAR
Costo REVISAR
ACTIVO DIFERIDO SIN CAMBIOS
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO SIN CAMBIOS
Impuesto a la renta diferido-Patrimonio SIN CAMBIOS
Impuesto a la renta diferido-Resultados SIN CAMBIOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS SIN CAMBIOS
Participaciones de los trabajadores diferidas-Patrimonio SIN CAMBIOS
Participaciones de los trabajadores Diferidas-Resultados SIN CAMBIOS
INTERESES DIFERIDOS SIN CAMBIOS
Intereses no devengados en transacciones con terceros SIN CAMBIOS
Intereses no devengados en medición a valor descontado SIN CAMBIOS
OTROS ACTIVOS SIN CAMBIOS
BIENES DE ARTE Y CULTURA SIN CAMBIOS
Obras de arte SIN CAMBIOS
Biblioteca SIN CAMBIOS
Otros SIN CAMBIOS
DIVERSOS SIN CAMBIOS
Monedas y joyas SIN CAMBIOS
Bienes entregados en comodato SIN CAMBIOS
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) SIN CAMBIOS
Otros SIN CAMBIOS
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS REVISAR
Depreciación acumulada propiedades de inversión REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
explotación REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
 REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
NANCIACIÓN REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
E FINANCIACIÓN REVISAR
REVISAR
REVISAR
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento fi REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento REVISAR
REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Muebles y enseres REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
SIN CAMBIOS
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo REVISAR
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo REVISAR
Plantas productoras REVISAR
Terrenos REVISAR
Edificaciones REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Equipos diversos REVISAR
SIN CAMBIOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo REVISAR
Depreciación acumulada - Costo REVISAR
Plantas productoras REVISAR
Edificaciones REVISAR
Instalaciones REVISAR
Mejoras en locales arrendados REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Muebles y enseres REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Herramientas REVISAR
Unidades de reemplazo REVISAR
Propiedad, planta y equipo - Revaluación REVISAR
Plantas productoras REVISAR
Edificaciones REVISAR
Instalaciones REVISAR
Mejoras en locales arrendados REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Muebles y enseres REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Herramientas y unidades de reemplazo REVISAR
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación REVISAR
Plantas productoras REVISAR
Edificaciones REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable REVISAR
Plantas productoras REVISAR
SIN CAMBIOS
Amortización acumulada REVISAR
Intangibles - Costo REVISAR
Concesiones, licencias y otros derechos REVISAR
Patentes y propiedad industrial REVISAR
Programas de computadora (software) REVISAR
Costos de exploración y desarrollo REVISAR
Fórmulas, diseños y prototipos REVISAR
Otros activos intangibles REVISAR
Intangibles - Revaluación REVISAR
Concesiones, licencias y otros derechos REVISAR
Patentes y propiedad industrial REVISAR
Programas de computadora (software) REVISAR
Costos de exploración y desarrollo REVISAR
Fórmulas, diseños y prototipos REVISAR
Otros activos intangibles REVISAR
Intangibles - Costos de financiación REVISAR
Programas de computadora REVISAR
Costos de exploración REVISAR
Costos de desarrollo REVISAR
SIN CAMBIOS
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción REVISAR
Activos biológicos en producción - Costo REVISAR
Activos biológicos en producción REVISAR

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR REVISAR
Gobierno nacional REVISAR
Impuesto general a las ventas REVISAR
IGV - Cuenta propia SIN CAMBIOS
IGV - Servicios prestados por no domiciliados SIN CAMBIOS
IGV - Régimen de percepciones SIN CAMBIOS
IGV - Régimen de retenciones SIN CAMBIOS
IGV - Importaciones REVISAR
IGV - Destinado a operaciones gravadas REVISAR
IGV - Destinado a operaciones comunes REVISAR
Impuesto selectivo al consumo SIN CAMBIOS
Derechos aduaneros SIN CAMBIOS
Derechos arancelarios SIN CAMBIOS
Otros derechos arancelarios REVISAR
Impuesto a la renta SIN CAMBIOS
Renta de tercera categoría SIN CAMBIOS
Renta de cuarta categoría SIN CAMBIOS
Renta de quinta categoría SIN CAMBIOS
Renta de no domiciliados SIN CAMBIOS
Otras retenciones SIN CAMBIOS
Otros impuestos y contraprestaciones REVISAR
Impuesto a las transacciones financieras SIN CAMBIOS
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas REVISAR
Tasas por la prestación de servicios públicos SIN CAMBIOS
Regalías SIN CAMBIOS
Impuesto a los dividendos SIN CAMBIOS
Impuesto temporal a los activos netos SIN CAMBIOS
Otros impuestos SIN CAMBIOS
Certificados tributarios SIN CAMBIOS
Instituciones públicas SIN CAMBIOS
ESSALUD SIN CAMBIOS
ONP SIN CAMBIOS
Contribución al SENATI SIN CAMBIOS
Contribución al SENCICO SIN CAMBIOS
Otras instituciones SIN CAMBIOS
Gobiernos regionales SIN CAMBIOS
Gobiernos locales SIN CAMBIOS
Impuestos SIN CAMBIOS
Impuesto al patrimonio vehicular SIN CAMBIOS
Impuesto a las apuestas SIN CAMBIOS
Impuesto a los juegos SIN CAMBIOS
Impuesto de alcabala SIN CAMBIOS
Impuesto predial SIN CAMBIOS
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos SIN CAMBIOS
Contribuciones REVISAR
Tasas REVISAR
Licencia de apertura de establecimientos SIN CAMBIOS
Transporte público SIN CAMBIOS
Estacionamiento de vehículos SIN CAMBIOS
Servicios públicos o arbitrios SIN CAMBIOS
Servicios administrativos o derechos SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Otros costos administrativos e intereses SIN CAMBIOS
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR SIN CAMBIOS
Remuneraciones por pagar SIN CAMBIOS
Sueldos y salarios por pagar SIN CAMBIOS
Comisiones por pagar SIN CAMBIOS
Remuneraciones en especie por pagar SIN CAMBIOS
Gratificaciones por pagar SIN CAMBIOS
Vacaciones por pagar SIN CAMBIOS
Participaciones de los trabajadores por pagar SIN CAMBIOS
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar SIN CAMBIOS
Compensación por tiempo de servicios SIN CAMBIOS
Adelanto de compensación por tiempo de servicios SIN CAMBIOS
Pensiones y jubilaciones SIN CAMBIOS
Administradoras de fondos de pensiones REVISAR
Otras remuneraciones y participaciones por pagar SIN CAMBIOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS REVISAR
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar SIN CAMBIOS
No emitidas SIN CAMBIOS
Emitidas SIN CAMBIOS
Anticipos a proveedores SIN CAMBIOS
Letras por pagar SIN CAMBIOS
Honorarios por pagar SIN CAMBIOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS REVISAR
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar SIN CAMBIOS
No emitidas SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Emitidas SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Anticipos otorgados SIN CAMBIOS
Anticipos otorgados REVISAR
REVISAR
 REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Letras por pagar SIN CAMBIOS
Letras por pagar SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Honorarios por pagar SIN CAMBIOS
Honorarios por pagar SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTICI REVISAR
Accionistas (socios, partícipes) REVISAR
Préstamos SIN CAMBIOS
Dividendos SIN CAMBIOS
Otras cuentas por pagar SIN CAMBIOS
Directores SIN CAMBIOS
Dietas SIN CAMBIOS
Otras cuentas por pagar SIN CAMBIOS
REVISAR
OBLIGACIONES FINANCIERAS SIN CAMBIOS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades SIN CAMBIOS
Instituciones financieras SIN CAMBIOS
Otras entidades SIN CAMBIOS
Contratos de arrendamiento financiero SIN CAMBIOS
Obligaciones emitidas SIN CAMBIOS
Bonos emitidos SIN CAMBIOS
Bonos titulizados SIN CAMBIOS
Papeles comerciales SIN CAMBIOS
Otras obligaciones SIN CAMBIOS
Otros instrumentos financieros por pagar SIN CAMBIOS
Letras SIN CAMBIOS
Papeles comerciales SIN CAMBIOS
Bonos SIN CAMBIOS
Pagarés SIN CAMBIOS
Facturas conformadas SIN CAMBIOS
Otras obligaciones financieras SIN CAMBIOS
Costos de financiación por pagar SIN CAMBIOS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades SIN CAMBIOS
Instituciones financieras SIN CAMBIOS
Otras entidades SIN CAMBIOS
Contratos de arrendamiento financiero SIN CAMBIOS
Obligaciones emitidas SIN CAMBIOS
Bonos emitidos SIN CAMBIOS
Bonos titulizados SIN CAMBIOS
Papeles comerciales SIN CAMBIOS
Otras obligaciones SIN CAMBIOS
Otros instrumentos financieros por pagar SIN CAMBIOS
Letras SIN CAMBIOS
Papeles comerciales SIN CAMBIOS
Bonos SIN CAMBIOS
Pagarés SIN CAMBIOS
Facturas conformadas SIN CAMBIOS
Otras obligaciones financieras SIN CAMBIOS
Préstamos con compromisos de recompra SIN CAMBIOS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS SIN CAMBIOS
Reclamaciones de terceros SIN CAMBIOS
Pasivos por instrumentos financieros REVISAR
Instrumentos financieros primarios SIN CAMBIOS
Instrumentos financieros derivados SIN CAMBIOS
Cartera de negociación SIN CAMBIOS
Instrumentos de cobertura SIN CAMBIOS
Pasivos por compra de activo inmovilizado SIN CAMBIOS
Inversiones mobiliarias SIN CAMBIOS
Propiedades de inversión REVISAR
Activos adquiridos en arrendamiento financiero SIN CAMBIOS
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Intangibles SIN CAMBIOS
Activos biológicos SIN CAMBIOS
Participación de terceros en acuerdos conjuntos REVISAR
Depósitos recibidos en garantía SIN CAMBIOS
Otras cuentas por pagar diversas SIN CAMBIOS
Subsidios gubernamentales SIN CAMBIOS
Donaciones condicionadas SIN CAMBIOS
Otras cuentas por pagar SIN CAMBIOS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS SIN CAMBIOS
Préstamos SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Costos de Financiación SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Anticipos recibidos SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Regalías SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
 REVISAR
Dividendos SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Depósitos recibidos en garantía REVISAR
Pasivo por compra de activo inmovilizado SIN CAMBIOS
Inversiones mobiliarias REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Inversiones inmobiliarias SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Activos adquiridos en arrendamiento financiero SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Intangibles SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Activos biológicos REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Otras cuentas por pagar diversas SIN CAMBIOS
Otras cuentas por pagar diversas SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
PROVISIONES SIN CAMBIOS
Provisión para litigios SIN CAMBIOS
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmoviliza SIN CAMBIOS
Provisión para reestructuraciones SIN CAMBIOS
Provisión para protección y remediación del medio ambiente SIN CAMBIOS
Provisión para gastos de responsabilidad social SIN CAMBIOS
Provisión para garantías SIN CAMBIOS
Provisión por activos por derecho de uso REVISAR
Otras provisiones SIN CAMBIOS
PASIVO DIFERIDO SIN CAMBIOS
Impuesto a la renta diferido SIN CAMBIOS
Impuesto a la renta diferido-Patrimonio SIN CAMBIOS
Impuesto a la renta diferido-Resultados SIN CAMBIOS
Participaciones de los trabajadores diferidas REVISAR
Participaciones de los trabajadores diferidas-Patrimonio SIN CAMBIOS
Participaciónes de los trabajadores diferidas-Resultados SIN CAMBIOS
Intereses diferidos SIN CAMBIOS
Intereses no devengados en transacciones con terceros SIN CAMBIOS
Intereses no devengados en medición a valor descontado SIN CAMBIOS
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo SIN CAMBIOS
Subsidios recibidos diferidos SIN CAMBIOS
Ingresos diferidos SIN CAMBIOS
Costos diferidos SIN CAMBIOS
ELEMENTO 5 : PATRIMONIO NETO SIN CAMBIOS
CAPITAL SIN CAMBIOS
Capital social SIN CAMBIOS
Acciones SIN CAMBIOS
Participaciones SIN CAMBIOS
Acciones en tesorería SIN CAMBIOS
ACCIONES DE INVERSIÓN SIN CAMBIOS
Acciones de inversión SIN CAMBIOS
Acciones de inversión en tesorería SIN CAMBIOS
CAPITAL ADICIONAL SIN CAMBIOS
Primas (descuento) de acciones SIN CAMBIOS
Capitalizaciones en trámite SIN CAMBIOS
Aportes SIN CAMBIOS
Reservas SIN CAMBIOS
Acreencias SIN CAMBIOS
Utilidades SIN CAMBIOS
Reducciones de capital pendientes de formalización SIN CAMBIOS
RESULTADOS NO REALIZADOS SIN CAMBIOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extraSIN CAMBIOS
Instrumentos financieros - Coberturas REVISAR
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negocia REVISAR
Ganancia SIN CAMBIOS
Pérdida SIN CAMBIOS
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras REVISAR
Ganancia SIN CAMBIOS
Pérdida SIN CAMBIOS
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociacREVISAR
Ganancia REVISAR
Pérdida REVISAR
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN SIN CAMBIOS
Excedente de revaluación SIN CAMBIOS
Propiedad de inversión REVISAR
Adquisición directa REVISAR
Arrendamiento financiero REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Adquisición directa REVISAR
Arrendamiento financiero REVISAR
Intangibles SIN CAMBIOS
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo REVISAR
Excedente de revaluación - Acciones liberadas recibidas REVISAR
Participación en excedente de revaluación - Inversiones en entidade REVISAR
RESERVAS SIN CAMBIOS
Reinversión SIN CAMBIOS
Legal REVISAR
Contractuales SIN CAMBIOS
Estatutarias SIN CAMBIOS
Facultativas SIN CAMBIOS
Otras reservas SIN CAMBIOS
RESULTADOS ACUMULADOS SIN CAMBIOS
Utilidades no distribuidas SIN CAMBIOS
Utilidades acumuladas SIN CAMBIOS
Ingresos de años anteriores SIN CAMBIOS
Pérdidas acumuladas SIN CAMBIOS
Pérdidas acumuladas SIN CAMBIOS
Gastos de años anteriores SIN CAMBIOS
COMPRAS SIN CAMBIOS
Mercaderías SIN CAMBIOS
Mercaderías REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Materias primas SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Materiales auxiliares, suministros y repuestos SIN CAMBIOS
Materiales auxiliares SIN CAMBIOS
Suministros SIN CAMBIOS
Repuestos SIN CAMBIOS
Envases y embalajes SIN CAMBIOS
Envases SIN CAMBIOS
Embalajes SIN CAMBIOS
Costos vinculados con las compras SIN CAMBIOS
Costos vinculados con las compras de mercaderías SIN CAMBIOS
Transporte SIN CAMBIOS
Seguros SIN CAMBIOS
Derechos aduaneros SIN CAMBIOS
Comisiones SIN CAMBIOS
Otros costos REVISAR
Costos vinculados con las compras de materias primas SIN CAMBIOS
Transporte SIN CAMBIOS
Seguros SIN CAMBIOS
Derechos aduaneros SIN CAMBIOS
Comisiones SIN CAMBIOS
Otros costos REVISAR
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repu SIN CAMBIOS
Transporte SIN CAMBIOS
Seguros SIN CAMBIOS
Derechos aduaneros SIN CAMBIOS
Comisiones SIN CAMBIOS
Otros costos REVISAR
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes SIN CAMBIOS
Transporte SIN CAMBIOS
Seguros SIN CAMBIOS
Derechos aduaneros SIN CAMBIOS
Comisiones SIN CAMBIOS
Otros costos REVISAR
VARIACIÓN DE INVENTARIOS REVISAR
Mercaderías SIN CAMBIOS
Mercaderías REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Materias primas SIN CAMBIOS
Materias primas REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Materiales auxiliares, suministros y repuestos SIN CAMBIOS
Materiales auxiliares SIN CAMBIOS
Suministros SIN CAMBIOS
Repuestos SIN CAMBIOS
Envases y embalajes SIN CAMBIOS
Envases SIN CAMBIOS
Embalajes SIN CAMBIOS
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES REVISAR
Remuneraciones SIN CAMBIOS
Sueldos y salarios SIN CAMBIOS
Comisiones SIN CAMBIOS
Remuneraciones en especie SIN CAMBIOS
Gratificaciones SIN CAMBIOS
Vacaciones SIN CAMBIOS
Otras remuneraciones SIN CAMBIOS
Indemnizaciones al personal SIN CAMBIOS
Capacitación SIN CAMBIOS
Atención al personal SIN CAMBIOS
REVISAR
Seguridad, previsión social y otras contribuciones REVISAR
Régimen de prestaciones de salud SIN CAMBIOS
Régimen de pensiones - aporte de empresa REVISAR
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo SIN CAMBIOS
Seguro de vida SIN CAMBIOS
Seguros particulares de prestaciones de salud-EPS y otros particular SIN CAMBIOS
Caja de beneficios de seguridad social del pescador SIN CAMBIOS
Contribuciones al SENATI REVISAR
Retribuciones al directorio REVISAR
Beneficios sociales de los trabajadores SIN CAMBIOS
Compensación por tiempo de servicios SIN CAMBIOS
Pensiones y jubilaciones SIN CAMBIOS
Otros beneficios post-empleo SIN CAMBIOS
Participación en las utilidades REVISAR
Participación corriente REVISAR
Participación diferida REVISAR
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS SIN CAMBIOS
Transporte, correos y gastos de viaje SIN CAMBIOS
Transporte REVISAR
De carga SIN CAMBIOS
De Pasajeros SIN CAMBIOS
Correos SIN CAMBIOS
Alojamiento SIN CAMBIOS
Alimentación SIN CAMBIOS
Otros gastos de viaje REVISAR
Asesoría y consultoría REVISAR
Administrativa SIN CAMBIOS
Legal y tributaria SIN CAMBIOS
Auditoría y contable SIN CAMBIOS
Mercadotecnia SIN CAMBIOS
Medioambiental SIN CAMBIOS
Investigación y desarrollo SIN CAMBIOS
Producción SIN CAMBIOS
Otros SIN CAMBIOS
Producción encargada a terceros SIN CAMBIOS
Mantenimiento y reparaciones SIN CAMBIOS
Propiedad de inversión REVISAR
Activos por derecho de uso REVISAR
Financiero REVISAR
Operativo REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Intangibles SIN CAMBIOS
Activos biológicos SIN CAMBIOS
Alquileres SIN CAMBIOS
Terrenos SIN CAMBIOS
Edificaciones SIN CAMBIOS
Maquinarias y equipos de explotación SIN CAMBIOS
Equipo de transporte SIN CAMBIOS
Muebles y enseres REVISAR
Equipos diversos SIN CAMBIOS
Servicios básicos SIN CAMBIOS
Energía eléctrica SIN CAMBIOS
Gas SIN CAMBIOS
Agua SIN CAMBIOS
Teléfono SIN CAMBIOS
Internet SIN CAMBIOS
Radio SIN CAMBIOS
Cable SIN CAMBIOS
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas SIN CAMBIOS
Publicidad SIN CAMBIOS
Publicaciones SIN CAMBIOS
Relaciones públicas SIN CAMBIOS
Servicios de contratistas SIN CAMBIOS
Otros servicios prestados por terceros SIN CAMBIOS
Gastos bancarios SIN CAMBIOS
Gastos de laboratorio SIN CAMBIOS
GASTOS POR TRIBUTOS SIN CAMBIOS
Gobierno nacional REVISAR
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo SIN CAMBIOS
Impuesto a las transacciones financieras SIN CAMBIOS
Impuesto temporal a los activos netos SIN CAMBIOS
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas SIN CAMBIOS
Regalías mineras SIN CAMBIOS
Cánones SIN CAMBIOS
Otros SIN CAMBIOS
Gobierno regional REVISAR
Gobierno local SIN CAMBIOS
Impuesto predial SIN CAMBIOS
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana SIN CAMBIOS
Impuesto al patrimonio vehicular SIN CAMBIOS
Licencia de funcionamiento SIN CAMBIOS
Otros SIN CAMBIOS
Otros gastos por tributos REVISAR
REVISAR
Contribución al SENCICO SIN CAMBIOS
Otros SIN CAMBIOS
Gastos en deuda tributaria REVISAR
Intereses REVISAR
Intereses - fraccionamiento REVISAR
Multas REVISAR
Costas y otros REVISAR
OTROS GASTOS DE GESTIÓN SIN CAMBIOS
Seguros SIN CAMBIOS
Regalías SIN CAMBIOS
Suscripciones SIN CAMBIOS
Licencias y derechos de vigencia SIN CAMBIOS
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones d SIN CAMBIOS
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados REVISAR
Inversiones mobiliarias REVISAR
Propiedades de inversión REVISAR
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Intangibles REVISAR
Activos biológicos REVISAR
Operaciones discontinuadas - Abandono de activos REVISAR
Propiedades de inversión REVISAR
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Intangibles SIN CAMBIOS
Activos biológicos SIN CAMBIOS
Suministros SIN CAMBIOS
Gestión medioambiental SIN CAMBIOS
Otros gastos de gestión SIN CAMBIOS
 Donaciones SIN CAMBIOS
Sanciones administrativas SIN CAMBIOS
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V SIN CAMBIOS
Activo realizable SIN CAMBIOS
Mercaderías SIN CAMBIOS
Productos terminados SIN CAMBIOS
Activos no corrientes mantenidos para la venta SIN CAMBIOS
Propiedades de inversión REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Intangibles SIN CAMBIOS
Activos biológicos SIN CAMBIOS
Activo inmovilizado SIN CAMBIOS
Propiedades de inversión REVISAR
Activos biológicos SIN CAMBIOS
GASTOS FINANCIEROS SIN CAMBIOS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros SIN CAMBIOS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades SIN CAMBIOS
Contratos de arrendamiento financiero SIN CAMBIOS
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patSIN CAMBIOS
Documentos vendidos o descontados SIN CAMBIOS
Pérdida por instrumentos financieros derivados SIN CAMBIOS
Intereses por préstamos y otras obligaciones SIN CAMBIOS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades SIN CAMBIOS
Instituciones financieras SIN CAMBIOS
Otras entidades SIN CAMBIOS
Contratos de arrendamiento financiero SIN CAMBIOS
Otros instrumentos financieros por pagar SIN CAMBIOS
Documentos vendidos o descontados REVISAR
Obligaciones emitidas SIN CAMBIOS
Obligaciones comerciales SIN CAMBIOS
REVISAR
Gastos en operaciones de factoraje (factoring) SIN CAMBIOS
Pérdida en instrumentos vendidos REVISAR
Descuentos concedidos por pronto pago SIN CAMBIOS
Diferencia de cambio SIN CAMBIOS
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razona SIN CAMBIOS
Inversiones mantenidas para negociación REVISAR
Otras inversiones financieras REVISAR
Otros SIN CAMBIOS
Participación en resultados de entidades relacionadas REVISAR
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el méSIN CAMBIOS
Participaciones en negocios conjuntos REVISAR
Otros gastos financieros SIN CAMBIOS
Primas por opciones SIN CAMBIOS
Gastos financieros en medición a valor descontado SIN CAMBIOS
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso REVISAR
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES SIN CAMBIOS
Depreciación de propiedades de inversión REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
NDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIAS REVISAR
 REVISAR
NDAMIENTO FINANCIERO REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
PO – COSTO REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
PO – REVALUACIÓN REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
PO – COSTOS DE FINANCIACIÓN REVISAR
REVISAR
REVISAR
UCCIÓN – COSTO REVISAR
REVISAR
REVISAR
UCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN REVISAR
REVISAR
REVISAR
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financie REVISAR
Propiedades de inversión REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Costo de financiación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
REVISAR
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativ REVISAR
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativ REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Costo REVISAR
Revaluación REVISAR
Depreciación de propiedad, planta y equipo REVISAR
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo REVISAR
Plantas productoras REVISAR
Edificaciones REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Muebles y enseres REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Herramientas y unidades de reemplazo REVISAR
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación REVISAR
Plantas productoras REVISAR
Edificaciones REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Muebles y enseres REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Herramientas y unidades de reemplazo REVISAR
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación REVISAR
Plantas productoras REVISAR
Edificaciones REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Depreciación de activos biológicos en producción REVISAR
Depreciación de activos biológicos en producción - costo REVISAR
Activos biológicos de origen animal REVISAR
Activos biológicos de origen vegetal REVISAR
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiacREVISAR
Activos biológicos de origen animal REVISAR
Activos biológicos de origen vegetal REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
 REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
ODUCCIÓN REVISAR
REVISAR
REVISAR
Amortización de intangibles REVISAR
Amortización de intangibles - Costo REVISAR
Concesiones, licencias y otros derechos REVISAR
Patentes y propiedad industrial REVISAR
Programas de computadora (software) REVISAR
Costos de exploración y desarrollo REVISAR
Fórmulas, diseños y prototipos REVISAR
Otros activos intangibles REVISAR
Amortización de intangibles - Revaluación REVISAR
Concesiones, licencias y otros derechos REVISAR
Patentes y propiedad industrial REVISAR
Programas de computadora (software) REVISAR
Costos de exploración y desarrollo REVISAR
Fórmulas, diseños y prototipos REVISAR
Otros activos intangibles REVISAR
REVISAR
L MEDIO AMBIENTE REVISAR
REVISAR
nte-Actualización financiera REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Valuación de activos REVISAR
Estimación de cuentas de cobranza dudosa REVISAR
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros REVISAR
Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas REVISAR
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directoresREVISAR
Cuentas por cobrar diversas - Terceros REVISAR
Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas REVISAR
Desvalorización de inversiones mobiliarias REVISAR
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento REVISAR
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial REVISAR
Deterioro del valor de los activos REVISAR
Desvalorización de propiedad de inversión REVISAR
Edificaciones REVISAR
Construcciones en curso REVISAR
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento finan REVISAR
Planta productora en producción REVISAR
Planta productora en desarrollo REVISAR
Terrenos REVISAR
Edificaciones REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Muebles y enseres REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Herramientas y unidades de reemplazo REVISAR
Desvalorización de propiedad, planta y equipo REVISAR
Planta productora en producción REVISAR
Planta productora en desarrollo REVISAR
Terrenos REVISAR
Edificaciones REVISAR
Maquinarias y equipos de explotación REVISAR
Unidades de transporte REVISAR
Muebles y enseres REVISAR
Equipos diversos REVISAR
Herramientas y unidades de reemplazo REVISAR
Desvalorización de intangibles REVISAR
Concesiones, licencias y otros derechos REVISAR
Patentes y propiedad industrial REVISAR
Programas de computadora (software) REVISAR
Costos de exploración y desarrollo REVISAR
Fórmulas, diseños y prototipos REVISAR
Otros activos intangibles REVISAR
Plusvalía mercantil REVISAR
Desvalorización de activos biológicos en producción REVISAR
Activos biológicos de origen animal REVISAR
Activos biológicos de origen vegetal REVISAR
Provisiones REVISAR
Provisión para litigios REVISAR
Provisión para litigios - Costo REVISAR
Provisión para litigios - Actualización financiera REVISAR
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmoviliza REVISAR
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmoviliza REVISAR
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizadREVISAR
Provisión para reestructuraciones REVISAR
Provisión para protección y remediación del medio ambiente REVISAR
Provisión para protección y remediación del medio ambiente - Costo REVISAR
Provisión para protección y remediación del medio ambiente - Actuali REVISAR
Provisión para garantías REVISAR
Provisión para garantías - Costo REVISAR
Provisión para garantías - Actualización financiera REVISAR
Provisión por activos por derecho de uso REVISAR
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo REVISAR
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo - acREVISAR
Otras provisiones REVISAR
Mercaderías SIN CAMBIOS
Mercaderías - exportación REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
Mercaderías - venta local REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
 REVISAR
REVISAR
REVISAR
Productos terminados SIN CAMBIOS
Productos terminados - Exportación REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
Productos terminados - Venta local REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
Costos de financiación - Productos terminados REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
Costos de producción no absorbido - Productos terminados REVISAR
REVISAR
REVISAR
Costo de ineficiencia - Productos terminados REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
TOS TERMINADOS REVISAR
REVISAR
Servicios terminados REVISAR
Servicios - Exportación REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
Servicios - local REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
Subproductos, desechos y desperdicios REVISAR
Subproductos REVISAR
Terceros REVISAR
Relacionadas REVISAR
Desechos y desperdicios REVISAR
Terceros REVISAR
Relacionadas REVISAR
Gastos por desvalorización de inventarios al costo REVISAR
Mercaderías SIN CAMBIOS
Productos terminados SIN CAMBIOS
Subproductos, desechos y desperdicios SIN CAMBIOS
Productos en proceso SIN CAMBIOS
Materias primas SIN CAMBIOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos SIN CAMBIOS
Envases y embalajes SIN CAMBIOS
Inventarios por recibir REVISAR
VENTAS SIN CAMBIOS
Mercaderías SIN CAMBIOS
Mercaderías - venta de exportación REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
Mercaderías - venta local REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Productos terminados SIN CAMBIOS
Productos terminados - venta de exportación REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
Productos terminados - venta local REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Servicios terminados REVISAR
Servicios - exportación REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
Servicios - local REVISAR
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
Subproductos, desechos y desperdicios REVISAR
Subproductos REVISAR
Terceros REVISAR
Relacionadas REVISAR
Desechos y desperdicios REVISAR
Terceros REVISAR
Relacionadas REVISAR
Devoluciones sobre ventas SIN CAMBIOS
Mercaderías - Venta de exportación REVISAR
Terceros REVISAR
Relacionadas REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Mercaderías - Venta local REVISAR
Terceros REVISAR
Relacionadas REVISAR
REVISAR
REVISAR
 REVISAR
Productos terminados - Venta de exportación REVISAR
Terceros REVISAR
Relacionadas REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Productos terminados - Venta local REVISAR
Terceros REVISAR
Relacionadas REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Inventarios de servicios rechazados REVISAR
Terceros REVISAR
Relacionadas REVISAR
Subproductos, desechos y desperdicios REVISAR
Terceros REVISAR
Relacionadas REVISAR
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA SIN CAMBIOS
Variación de productos terminados SIN CAMBIOS
Productos terminados REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Variación de subproductos, desechos y desperdicios SIN CAMBIOS
Subproductos SIN CAMBIOS
Desechos y desperdicios SIN CAMBIOS
Variación de productos en proceso SIN CAMBIOS
Productos en proceso de manufactura SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
REVISAR
Variación de envases y embalajes SIN CAMBIOS
Envases SIN CAMBIOS
Embalajes SIN CAMBIOS
Variación de inventarios de servicios REVISAR
Inventarios de servicios en proceso REVISAR
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO SIN CAMBIOS
Propiedades de inversión REVISAR
Edificaciones SIN CAMBIOS
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Planta productora REVISAR
Edificaciones SIN CAMBIOS
Maquinarias y equipos de explotación SIN CAMBIOS
Unidades de transporte REVISAR
Muebles y enseres SIN CAMBIOS
Equipos diversos SIN CAMBIOS
Intangibles SIN CAMBIOS
Programas de computadora (software) SIN CAMBIOS
Costos de exploración y desarrollo SIN CAMBIOS
Fórmulas, diseños y prototipos SIN CAMBIOS
Activos biológicos SIN CAMBIOS
Activos biológicos en desarrollo de origen animal SIN CAMBIOS
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal SIN CAMBIOS
Costos de financiación capitalizados SIN CAMBIOS
Costos de financiación - Propiedades de inversión REVISAR
Plantas productoras en desarrollo REVISAR
Edificaciones REVISAR
Costos de financiación - Propiedad, planta y equipo REVISAR
Plantas productoras en desarrollo REVISAR
Edificaciones REVISAR
Maquinarias y otros equipos de explotación REVISAR
Costos de financiación - Intangibles REVISAR
Costos de financiación - Activos biológicos en desarrollo REVISAR
Activos biológicos de origen animal SIN CAMBIOS
Activos biológicos de origen vegetal SIN CAMBIOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS SIN CAMBIOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos SIN CAMBIOS
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS SIN CAMBIOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos SIN CAMBIOS
Terceros SIN CAMBIOS
Relacionadas SIN CAMBIOS
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN SIN CAMBIOS
Servicios en beneficio del personal SIN CAMBIOS
Comisiones y corretajes SIN CAMBIOS
Regalías SIN CAMBIOS
Alquileres SIN CAMBIOS
Plantas productoras REVISAR
Terrenos SIN CAMBIOS
Edificaciones SIN CAMBIOS
Maquinarias y equipos de explotación SIN CAMBIOS
Unidades de transporte REVISAR
Equipos diversos SIN CAMBIOS
Recuperación de cuentas de valuación SIN CAMBIOS
Recuperación-Cuentas de cobranza dudosa SIN CAMBIOS
Recuperación-Desvalorización de inventarios REVISAR
Recuperación-Desvalorización de inversiones mobiliarias SIN CAMBIOS
Enajenación de activos inmovilizados SIN CAMBIOS
Inversiones mobiliarias SIN CAMBIOS
Propiedades de inversión REVISAR
Activos adquiridos en arrendamiento financiero SIN CAMBIOS
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Intangibles SIN CAMBIOS
Activos biológicos SIN CAMBIOS
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados SIN CAMBIOS
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión REVISAR
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo REVISAR
Recuperación de deterioro de intangibles SIN CAMBIOS
Recuperación de deterioro de activos biológicos SIN CAMBIOS
Otros ingresos de gestión SIN CAMBIOS
Subsidios gubernamentales SIN CAMBIOS
Reclamos al seguro SIN CAMBIOS
Donaciones SIN CAMBIOS
Devoluciones tributarias REVISAR
Otros ingresos de gestión SIN CAMBIOS
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL SIN CAMBIOS
Activo realizable SIN CAMBIOS
Mercaderías SIN CAMBIOS
Productos Terminados SIN CAMBIOS
Activos no corrientes mantenidos para la venta SIN CAMBIOS
Propiedades de inversión REVISAR
Propiedad, planta y equipo REVISAR
Intangibles SIN CAMBIOS
Activos biológicos SIN CAMBIOS
Activo inmovilizado SIN CAMBIOS
Propiedades de inversión REVISAR
Activos biológicos SIN CAMBIOS
INGRESOS FINANCIEROS SIN CAMBIOS
Ganancia por instrumento financiero derivado SIN CAMBIOS
Rendimientos ganados SIN CAMBIOS
Depósitos en instituciones financieras SIN CAMBIOS
Cuentas por cobrar comerciales SIN CAMBIOS
Préstamos otorgados SIN CAMBIOS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento SIN CAMBIOS
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial SIN CAMBIOS
Dividendos SIN CAMBIOS
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) SIN CAMBIOS
Descuentos obtenidos por pronto pago SIN CAMBIOS
Diferencia en cambio SIN CAMBIOS
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razo SIN CAMBIOS
Inversiones mantenidas para negociación SIN CAMBIOS
Otras inversiones REVISAR
Otras SIN CAMBIOS
Participación en resultados de entidades relacionadas REVISAR
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el méSIN CAMBIOS
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos SIN CAMBIOS
Otros ingresos financieros SIN CAMBIOS
Ingresos financieros en medición a valor descontado SIN CAMBIOS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES SIN CAMBIOS
Cargas cubiertas por provisiones SIN CAMBIOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS SIN CAMBIOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos SIN CAMBIOS
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios REVISAR
MARGEN COMERCIAL SIN CAMBIOS
Margen comercial SIN CAMBIOS
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO SIN CAMBIOS
Producción de bienes SIN CAMBIOS
Producción de servicios SIN CAMBIOS
Producción de activo inmovilizado SIN CAMBIOS
VALOR AGREGADO SIN CAMBIOS
Valor agregado SIN CAMBIOS
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓ SIN CAMBIOS
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación SIN CAMBIOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN SIN CAMBIOS
Resultado de explotación SIN CAMBIOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS SIN CAMBIOS
Resultado antes de participaciones e impuestos SIN CAMBIOS
REVISAR
REVISAR
REVISAR
IMPUESTO A LA RENTA SIN CAMBIOS
Impuesto a las ganancias - Corriente REVISAR
Impuesto a las ganancias - Diferido REVISAR
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO SIN CAMBIOS
Utilidad SIN CAMBIOS
Pérdida SIN CAMBIOS

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de administración
GASTOS DE VENTAS
Gastos de ventas

GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1

EJERCICIO: 2021
RUC: 20123456779
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ETUDIOSOS S.A.

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 53,227.27
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 23,010.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 6,300.00
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 130,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 212,537.27

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 269,687.49
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo 61,200.00
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 330,887.49

TOTAL ACTIVO 543,424.76

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida
ALANCE GENERAL" (1)

ETUDIOSOS S.A.

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 14,300.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 9,832.52
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Proviciones
TOTAL PASIVO CORRIENTE 24,132.52

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 500,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 1,929.22
Otras Reservas
Resultados Acumulados 17,363.02
TOTAL PATRIMONIO NETO 519,292.24

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 543,424.76

0.00
ar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
CORRELATIVO DEL NÚMERO DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO O CÓDIGO FECHA DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
ÚNICO DE LA DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

8,700.00
1 1/1/2021 POR INICIO DE OPERACIONES 101 Caja

8 POR EL COBRO DEL 90% EN EFECTIVO 101 Caja 5670

28 POR EL PAGO DE LA COPRA DE SUMINISTROS 101 Caja 590

101 Caja 377.6

101 Caja 295

101 Caja 153.4

101 Caja 590

CONCEPTOADQUISICIÓN % VIDA UTIL VIDA UTIL %
VEHICULO 200000 20% 5 100%
MUEBLE 50000 10% 10 100%
COMPUTAD 55000 25% 4 100%
DEPRECIACIÓN
40000
5000
13750
58750
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1
8
28

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1
O RAZÓN SOCIAL:
TA CONTABLE (1) 101 CAJA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

POR INICIO DE OPERACIONES 8,700

POR EL COBRO DEL 90% 5,670
COMPRA DE SUMINISTROS 590

TOTALES 14,370 590

O RAZÓN SOCIAL:
TA CONTABLE (1) 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIV

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

POR INICIO DE OPERACIONES 324,500

POR EL COBRO DEL 90% 90
COMPRA DE SUMINISTROS 43,818
TOTALES
TES OPERATIVAS
 SUELDO
TRABAJADORES AFP ONP ESSALUD
BRUTO
12.96% 13% 9%
12 24000 3120 2160
9 16200 2099.52 1458
21 40200 2099.52 3120 3618
NETO
20880
14100.48
34980.48