PROYECTO DE

INVERSION
GUARDERIA “BABY`S HOME SAC”
HUARAZ – ANCASH

INTEGRANTES:

 ALEGRE RODRIGUES SANTOS

 PALMA SANCHEZ DEISY
 POPAYAN TORRES HAMPIER
 RAMOS ROMERO JOSHEP
 ADRIANO DELGADO GABY

CAPITULO I

RESUMEN EJECUTIVO

Esta investigación tiene por finalidad realizar un planeamiento estratégico para la

implantación de la guardería “Sembrando Semillitas” para lograr un posicionamiento

satisfactorio en el departamento de Ancash – Huaraz.

HUARAZ - ANCASH 1
Para concretar el objetivo propuesto se ha realizado un análisis del entorno en donde se

observa que no existen empresas que están dedicadas a prestar este tipo de servicio.

Por lo tanto, nuestra empresa busca satisfacer a sus clientes al unir servicios de cuidado

infantil y recoger a su niño en su domicilio dando como antemano un servicio de buena

calidad.

En general, un esfuerzo en conjunto y en forma coordinada con alineamiento de

objetivos y estrategias definidas y en base a una gestión integral permitirá superar

limitantes internos, lograr un mayor poder de negociación con clientes, logrando una

rentabilidad suficiente y sostenida. Desde esta perspectiva, y en función a la

información analizada, visitas a los demás recreos, análisis de se identificaron las

principales fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, derivados del proceso

estratégico. Además, se definió la visión, misión, los objetivos de largo plazo y las

estrategias y acciones correspondientes que ayudarán a fortalecer el desarrollo del

centro de cuidado pre infantil.

Seguidamente, junto con los objetivos de corto plazo, se presenta la implementación,

evaluación y control de la propuesta estratégica para finalizar con las conclusiones y

recomendaciones.

CAPITULO II

INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

ANCASH –HUARAZ 2
2.1. NOMBRE DEL PLAN:
PROYECTO DE INVERSION “GUARDERIA BABY`S HOME”.

2.2. NATURALEZA DEL SERVICIO:

Servicio infantil

2.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO:

Departamento : Ancash.
Provincia : Huaraz.
Distrito : Independencia.

2.4. UNIDAD EJECUTORA:

“BABY`S HOME SAC”

2.5. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA:

Se observa en la actualidad, que existen empresas que no prestan servicios

infantiles personalizados.

2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO:

2.6.1. Objetivo General:

Elaborar un plan de negocios de un centro infantil dirigido al público Huaracino.

2.6.2. Objetivos Específico:

a. Satisfacer a los menores brindando servicios de primer nivel.

b. Brindar atención personalizada.
c. Obtener utilidades considerables.

ANCASH –HUARAZ 3
2.7. ESTRATEGIA DEL PROYECTO:

2.7.1. Estrategias a desarrollar para ingresar al mercado:

Debido a que el servicio del centro infantil está dirigido a clientes nacionales, la
primera estrategia será contratar a profesionales en el ámbito infantil de modo
que aseguremos la calidad de nuestros servicios, ya que como se trata de
menores de 0-3 años debemos asegurar el buen servicio, higiene y
presentación.

Para tener acogida y posicionamiento tendremos que utilizar los medios de

comunicación para publicitar centro infantil.

2.7.2. Logotipo del centro infantil:

2.7.3. Posicionamiento del mercado:

Dar a conocer a nuestros clientes que van a tener una variedad de servicios
dirigido por nuestros profesionales de primer nivel.

2.7.4. Área geográfica de mercado:

A nivel local

ANCASH –HUARAZ 4
 2.7.5. Canales de comercialización y distribución:

En Ancash no hay centro infantil personalizado.

En este sector no hay competencia.

2.7.6. Estrategia de las 4P’s:

 Producto:

En este caso la inversión que se está realizando es la Guardería Infantil en

Huaraz y eso es el producto, será sencilla de posicionar a la empresa ya
que al rededor no existe una igual, tal vez en ese sentido se deba a que no
puede ser publica por falta de presupuesto, en ese caso sería una empresa
privada y manejada por los socios que inviertan, y eso nos daría una gran
ventaja.

 Precio:

El precio de los servicios es de s/.576.00 mensuales.

Son distintas las variables que debemos considerar para fijar el precio de los
servicios.

 Principales variables para fijar el precio:

 Costo suministros

 Costos de transporte.

 Costo de almacenaje.

 Precio de referencia de los competidores.

 La calidad del servicio.

 Costo de mano de obra.

 Promoción y publicidad:

Estrategia publicitaria se realizará a través de medios de comunicación (Radio,

TV, internet, volantes y afiches), ya que el objetivo de la guardería “BABY`S

ANCASH –HUARAZ 5
HOME”, es comunicarles a los clientes de los servicios innovadores además de
una diversidad de ambientes modernos.

 AREAS

 Área administrativa
La encargada realizara las matriculas, pagos mensuales, emitir el reporte
del desarrollo psicomotriz de los niños(as) y los bebes de 0 a 3 años y
coordinación de las diferentes actividades académicas a realizar.

 Área recreacional
Se realizarán actividades recreacionales, actuaciones, etc. Los niños(as)
tendrán su espacio de poder jugar con resbaladeras, columpios, etc.

 Área de educación
Se realizará el desarrollo intelectual de los niños(as) la cual podrán dibujar,
colorear, conocer los números, identificación de los animales / colores, etc.

 Área de cocina
La encargada realizará una dieta balanceada de acuerdo a la edad de cada
niño para su mejor nutrición en su desarrollo mental y crecimiento.

 Área de tópico
Integridad por la salud de la comunidad estudiantil y los personales del
centro infantil.

 Área de cunas
Los encargados tendrán el cuidado de los menores de 0-3 años a la hora
que van a dormir los niños(as),

 Área de comedor

ANCASH –HUARAZ 6
 Tener el mejor ambiente desinfectado para que los niños(as) puedan
alimentarse saludablemente

 Área de servicios
Tener el ambiente limpio y desinfectado para que los niños(as) hagan sus
necesidades.

CAPITULO III

PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

3.1. ESTRATEGIAS:

Se desarrollará un estudio estratégico de marketing local y nacional,

identificación del CENTRO INFANTIL.

VISIÓN:

 Posicionarse como una empresa con un nuevo concepto de centro infantil

cada día, flexible, integrador, solidario, de puertas abiertas, multicultural,

plurilingüe, conciliador, presencial, laico, participativo, democrático,

emprendedor, sostenible y actual, respetuoso con nuestra tradición y

cultura, que responda al tiempo en que vivimos, que siga apostando por las

nuevas tecnologías, que innove en la búsqueda de respuestas, que se

siente y que respire en la reflexión, dando paso a los sentimientos, a las

ideas y a las palabras, a las ganas de descubrir y compartir esfuerzos.

 Ser centro de referencia en cuidado y formación como GUARDERIA

privada y concertado de 0 a 3 años.

ANCASH –HUARAZ 7
 Ser un centro de apoyo a los padres de familia que no cuentan con mucho

tiempo para el cuidado de sus niños.

3.2. MISIÓN:

Educar y formar al infante dentro de un ambiente de amor, afecto,

confianza, respeto, empatía, emociones y disciplina, favoreciendo el

desarrollo social y emocional de todos los niños/as. Estimulando y

fomentando el talento, la felicidad, la autoestima, la creatividad, el

emprendimiento, la motivación, la autonomía, la capacidad, las

inteligencias múltiples y la salud física y psíquica de cada niño/a del

centro infantil.

3.3. VALORES:

 El niños/as primero.

 Trabajo en equipo.

 Mejora continua.

 Honestidad.

 Respeto

 Responsabilidad

 Puntualidad

3.4. ANÁLISIS FODA:

FORTALEZAS DEBILIDADES
o Personal capacitado y adecuado o Empresa nueva que no
en todas las áreas cuenta con la credibilidad de los
o Infraestructura moderna clientes
o Conocimientos y capacidades o Ser nueva en un mercado
previas en el cuidado de los niños competitivo
o Plan alimenticio balanceado de o No poseer local propio
acuerdo a la edad y necesidades

ANCASH –HUARAZ 8
 especiales de los niños

OPORTUNIDADES AMENAZAS
o Ofrecer horarios especiales que se o Aumento de la competencia en el
adapten a las necesidades de los mercado
clientes o Incumplimiento de pagos por
o Crecimiento de la población parte de los padres
infantil o Situación económica de país en la
actualidad

3.5.1. Aspecto Económico:

La empresa se conformará con el aporte económico personal de los socios por

una parte y por otra será con un préstamo del Banco Financiero con una tasa
de interés del 22% anual por 5 años.

3.5.2. Aspecto Político y Legal:

La organización empresarial será el tipo de Sociedad Anónima Cerrada.

Nombre de la sociedad : “BABY`S HOME SAC.”

Número de socios : 5 socios.

3.5.3. Aspecto Demográficos y Sociales:

El centro infantil estará dirigido principalmente al público local variado de niños,

niñas, bebes de 0-3 años; de diferentes estratos de poder económico.

3.5.4. Competencia:

En este sector no hay competencia, ya que no encontramos centros infantiles

personalizados.

3.5.5. Aparición de nuevos competidores:

ANCASH –HUARAZ 9
Cuando el centro infantil crezca, aparecerán nuevas empresas. En este caso
se aplicaran estrategias creativas y planes de contingencia para superar a la
competencia.

CAPITULO IV

ESTUDIO DE MERCADO

4.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA:

3.5.4. Segmentación del mercado:

La segmentación del Mercado dentro del proyecto se sustenta en los siguientes ítems:

 Geográfica: Huaraz 200 m, ubicada en la parte central del departamento

de ANCASH, es también la capital del departamento.

El centro infantil será dirigido a la población del lugar mencionado.

 Psicográfico: Será dirigido a las personas que buscan un buena guardería,

con atención de primer nivel, como también ambientes modernos.

3.5.5. Demanda Histórica Proyectada:

Para la demanda histórica se tomó la data estadística de la población de los años 2012 al
2017.

Cuadro Nº 01:
DEMANDA HISTORICA DEL PROYECTO.

POBLACION DE 0-3 AÑOS

INDEPENDENCI
HUARAZ A
  años TOTAL
2012 1 5610 6645 12255
2013 2 5592 6650 12242
2014 3 5571 6649 12220
2015 4 5547 6646 12193
2016 5 5689 6816 12505

ANCASH –HUARAZ 10
 2017 6 5835 6991 12825
2018 7 5984 7170 13154
Fuente: Elaboracion Propia.

Proyección de la Demanda: Para proyectar la demanda se aplicó el método

de la Tasa de natalidad, siendo en Ancash del 2.56% al año la tasa de
crecimiento comercial 0.03. L a formula usada es la siguiente:

T.C = (DH1 - DH0 / DHO) * 100

Dónde:

 T.C. = Tasa de Crecimiento

 DH1 = Demanda Histórica total (2012).

 DH0 = Demanda Histórica total (2018).

Cuadro Nº 02:

DEMANDA PROYECTADA

NIÑOS/AS DE 0-3 AÑOS

AÑOS POBLACION MERCADO

VISTO
2019 13490 2698
2020 13836 2767
2021 14190 2838
2022 14553 2911
2023 14926 2985
2024 15308 3062
2025 15700 3140
2026 16102 3220
2027 16514 3303
2028 16937 3387
2029 17370 3474
Fuente: Elaboración propia.

3.5.6. Elasticidad del Precio:

ANCASH –HUARAZ 11
La variación o elasticidad del precio estará en función al incremento o
disminución de precios de los diversos factores, por lo cual “BABY`S HOME
SAC” optará por utilizar diversas estrategias, tales como: reajustar los precios
de los equipos medios, buscar nuevos inversionistas, entre otros.

3.5.7. Variables que afectan la Demanda:

 Crisis económica.

 Poca credibilidad de los clientes

4.2. Análisis de la Oferta:

4.2.1. Análisis de la Oferta Histórica:

En este sector no encontramos competidores disponibles, ya que nuestra

inversión es alta.

4.2.2. Proyección de la Oferta:

No se encuentra la oferta histórica dado que en Huaraz no existe un centro

infantil personalizado

4.3. Demanda Proyectada y Brecha de Mercado

 Cuadro Nº 03:

POBLACION DE 0 A 3 AÑOS EN
ANCASH 2019-2029

OFERTA
DEMANDA BRECHA DE MERCADO
AÑOS PROYECTAD
PROYECTADA MERCADO META 1%
A

2019 2698 30 2668 27

2020 2767 30 2737 27
2021 2838 30 2808 28
2022 2911 30 2881 29
2023 2985 30 2955 30
2024 3062 30 3032 30
2025 3140 30 3110 31
2026 3220 30 3190 32
2027 3303 30 3273 33

ANCASH –HUARAZ 12
 2028 3387 30 3357 34
2029 3474 30 3444 34
Fuente: Elaboración propia

CAPITULO V

ESTUDIO TÉCNICO

5.1. PROCESO Y TECNOLOGÍA:

5.1.1. Descripción General del Proceso:

a. Ubicación:

El negocio estará ubicado en Parque “Las Banderas” – Huaraz

b. Descripción de los servicios:

El centro infantil se dedicará principalmente al cuidado de los niños(as) y bebes

de 0-3 años, que estará dirigido a la población de la cuidad de Huaraz, debido
a que estas personas mayormente buscan una guardería para el cuidado de
sus niños.

5.2. TAMAÑO:

5.2.1. Determinación del Tamaño:

El tamaño de la empresa corresponde a una SAC.

5.3. LOCALIZACIÓN:

5.3.1. Alternativas de Localización:

a) Parque “Las Banderas”, Huaraz

ANCASH –HUARAZ 13
 b) Independencia, Huaraz.

5.3.2. Factores de la Localización:

a) Competencia mínima.

b) Amplio local.

c) Transporte propio

5.3.3. Determinación de la Localización:

El centro infantil se ubicará en Parque las Banderas – Huaraz.

5.4. MATERIALES Y ACONDICIONAMIENTO:

 Almacén:

El almacén del local estará destinado a contener suministros, víveres secos,

para ello tendrá las siguientes características:

 Tendrá los estantes especiales y necesarios que permitan el

almacenamiento de víveres que se conserven.
 El almacén tendrá ventanas que permitan una adecuada iluminación y
que mantengan el ambiente fresco para que de esta manera los
víveres estén sanos para el consumo de los niños
 Las paredes del almacén deberán ser impermeables facilitando así la
limpieza diaria.
 Las puertas tendrán como mínimo 0.8 m de ancho y 2.1 m de altura.
 El almacén estará ubicado cerca del área de cunas.

 Cocina:

La cocina es una de las áreas del centro que se utilizará para la preparación de
alimentos balanceado de acuerdo a la edad de cada niño para su desarrollo
mental y crecimiento. Esta tendrá las siguientes características:

ANCASH –HUARAZ 14
  No se colocarán las refrigeradoras cerca de los hornos o de las
cocinas.

 El área de cocina contará con 2 tipos de lavaderos, uno para la

limpieza de los utensilios.

 Estará provisto de jabón líquido desinfectante sin olor y papel toalla

para el secado de manos.

 Con respecto a la seguridad, el área de cocina tendrá un extintor que

permita combatir fuegos del tipo K (tipo de fuego producido por
aceites y grasas).

 Área recreacional:

Sera el patio infantil amplio son seguridad y áreas verdes de la cual constara
de diversos juegos para la distracción de los niños

 Servicios higiénicos para los niños(as):

Los servicios higiénicos deberán estar alejados de las áreas de cocina y

almacén de alimentos.

El material de los pisos debe ser antideslizante y las paredes deben estar
cubiertas de un material impermeable y lavable.

Cada ambiente sanitario debe contar con sumideros para poder evacuar el
agua en caso de posibles aniegos.

Los servicios higiénicos contarán con grifos que emitan un flujo suficiente de
agua y un cierre automático que evite el desperdicio del mismo.

Cada lavadero estará provisto de jabón líquido desinfectante y papel toalla para
el secado de manos.

ANCASH –HUARAZ 15
Con respecto a las puertas de los servicios higiénicos, éstas deberán contar
con un sistema de cierre automático, el ancho mínimo será de 0.7 m y el alto
mínimo será de 2.1 m. Además, serán de un material que no permita la
visualización al interior del ambiente sanitario.

Los ambientes sanitarios contarán con ventanas en la parte superior de las

paredes con la finalidad de que haya una ventilación e iluminación adecuada.

 Área administrativa:

Esta zona estará conformada por oficinas y servicios higiénicos sólo para uso
del personal administrativo.

Los servicios higiénicos tendrán características similares a los servicios

higiénicos del personal con excepción de los casilleros.

El piso de las oficinas estará revestido con alfombras y las paredes estarán
revestidas con pintura lavable y durable.

La zona administrativa contendrá, estantes y escritorios y objetos de mesa que

permitan el almacenamiento adecuado de documentos y equipos de oficina.

En general todos los establecimientos tendrán conexiones eléctricas, sanitarias

y la zona administrativa y cocina contará con servicio de telefonía e internet.

CAPITULO VI

ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE

6.1. ASPECTO LEGAL:

ANCASH –HUARAZ 16
 6.1.1. Organización Empresarial:

En centro infantil, tendrá como nombre de personería Jurídica: “GUARDERIA

BABY`S HOME S.A.C”

6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN:

En la organización surge la necesidad de agrupar, dividir y asignar funciones a

fin de promover la prestación de servicio de guardería infantil “BABY`S HOME
SAC”

6.3. ESTRUCTURA ORGÁNICA:

 Organigrama:

La empresa contara con una estructura organizativa diseñada para satisfacer la

necesidad de los socios, sin embargo, de acuerdo con las dimensiones del
negocio, esta estructura no es la más eficiente. Por ello se plantea una
estructura que permita adecuarse al periodo de introducción y aprendizaje y

ANCASH –HUARAZ 17
que estén preparados para hacer frente a la creación y crecimiento de nuestro
negocio en los próximos años.

6.4. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES:

Director:

Tiene un rol muy importante porque se encarga del manejo estratégico de la

institución que se refieren al ámbito de la educación y salud, además regula el
funcionamiento de los servicios educativos y la atención en salud, entre otros.

Secretaria:

Son muy importantes para el buen funcionamiento de consultas, matricula,

pagos y atención al cliente.

Son definitivamente el primer contacto que tiene un cliente o familiar cuando

visita la institución y por esta razón deben estar bien capacitadas para
desarrollar sus tareas cotidianas de forma efectiva y profesional.

Enfermera:

La enfermera proporciona una ayuda extensiva al cuidar a los niños para que
se recuperen de un accidente o enfermedad en la institución

Docente:

Un docente es un profesional de la educación. Mediante la enseñanza y la

interacción trata de comprender a cada niño según las circunstancias que la
rodean. El docente es alguien con quien los niños aprenderán por lo tanto
tienen que ser los mejores profesionales capacitados.

Chofer:

ANCASH –HUARAZ 18
EL chofer se encargara del cuidado y puntualidad de los niños al momento del
recojo de sus hogares y al salir de la guardería y llevarlos a sus casas, para lo
cual el chofer estará capacitado y contara con una licencia.

Personal de Limpieza:

La función de este puesto se centra en la limpieza diaria y programada de la

guardería y la zona de administración.

6.5. PREVISIÓN DE RECURSOS HUMANOS:

PERSONAS
PUESTO CLASIFICACIÓN
REQUERIDAS
Director Sueldo Administrativo 1
Secretaria Sueldo Administrativo 1
Enfermera Mano de obra directa 1
Docentes Mano de obra directa 2
Chofer Mano de obra indirecta 1
Personal de Limpieza Mano de obra directa 1
TOTAL 7
Fuente: Elaboración propia.
6.6. HORARIO DE ATENCIÓN:
 Lunes – viernes: 8:00 am – 8:00 pm
6.7. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL:
 Criterios de evaluación de impacto ambiental.

SENTIDO PUNTAJES
Positivo +
Negativo -
FORMA INCIDENCIA
Directo 2
Indirecto 1
DISTRIBUCIÓN
Local 1
Regional 2
TIEMPO DE INCIDENCIA
Inmediato 2
Mediato 1
PERMANENCIA
Temporal 2
Permanente 1
DESENVOLVIMIENTO
Cíclico 1
Reversible 2
Irreversible 4

ANCASH –HUARAZ 19
 INTENSIDAD
Pequeña 1
Mediana 2
Grande 4
IMPORTANCIA
Pequeña 1
Mediana 2
Grande 4
RELEVANCIA SUMATORIA
Fuente: Elaboración propia.

 Tabla de resultados de relevancia de impactos ambientales:

RELEVANCIA DE IMPACTOS
Critico (-) ( 16 – 20 )
Optimo (+) 16 – 20
Severo (-) (11 – 15)
Bueno (+) 11 – 15
Moderado (-) (5 – 10)
Aceptable (+) 5 – 10

Fuente: Elaboración propia.

COMO IMPACTA

Los impactos ambientales generados por los servicios de guardería son

relevantes y tienen un gran potencial de mejora, según un estudio del
Institut de Ciència i Tecnologia Ambientals. Cada alumno de guardería
consume, en promedio unos 20 pañales al día, cada día lectivo consume
unos 5kWh de energía –electricidad y gas– y unos 67 litros de agua
potable, y contribuye al calentamiento global con 420 kg equivalentes de
CO2 cada curso.
Finalmente, se concluye que las guarderías tienen un gran potencial
para la reducción de los impactos ambientales, así como para la promoción
de buenas prácticas ambientales entre los niños.

ANCASH –HUARAZ 20
 CAPITULO VII

COSTOS, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA

ALTERNATIVA SELECCIONADA

7.1. COSTO DEL PROYECTO:

DESCRIPCIÓN TOTAL
Activos Fijos Tangibles 32.061
Activos Fijos Intangibles 2.220
Capital de Trabajo 75.516
TOTAL INVERSIÓN 109.796
Fuente: Elaboración propia.

7.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO:

CAPITAL PROPIO FINANCIAMIENTO

DESCRIPCIÓN TOTAL
90% 10%
Activos Fijos Tangibles 32.061 28,854.90 3,206.10
Activos Fijos Intangibles 2.220 1,998.00 222.00
Capital de Trabajo 75.516 67,964.40 7,551.60
Total Inversión 109.796 98,816 10,980
Fuente: Elaboración propia.

7.3. SERVICIO DE LA DEUDA:

BANCO FINANCIERO
TASA DE INTERES 22% ANUAL
TIEMPO 5 AÑOS
VALOR PRESTAMO 10,980
CALCULANDO CUOTA 3,834.15
Fuente: Elaboración propia.

7.4. INGRESO DEL PROYECTO:

HUARAZ - ANCASH 21
 7.1. PROYECCCIÓN DE COSTOS OPERATIVOS:
A ÑOS DE OPERA C IÓN
ELEMENT OS
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 20208
ONCEPTO 2019
A . COST O DE PRODUCCION 2020 2021
40.800,00 2022
40.829,64 2023
40.859,67 202440.890,08 2025 2026
40.920,89 2027
40.952,10 2028
40.983,72 41.015,75 41.048,19 41.081,06

A REA DE A DMIST RA CION 420,00 425,46 430,99

RECIO 576,02 576,24 576,45 576,67 576,89 546,27 436,59 546,50 442,27
546,73 448,02
546,96 453,84
547,20 459,74 465,72 471,77

SUMINIST ROS 3 0 0 ,0 0 3 0 3 ,9 0 3 07 ,85 3 1 1 ,8 5 3 1 5 ,9 1 3 2 0 ,0 1 3 2 4 ,1 7 3 2 8,3 9 3 3 2 ,6 6 3 3 6 ,9 8

EMA NDA PROYECT A DA 320 328 337 346 355 364 373 3 83 393 413
OT ROS 1 2 0,00 1 2 1 ,5 6 1 2 3 ,1 4 1 2 4 ,7 4 1 2 6 ,3 6 1 2 8 ,0 1 1 2 9 ,6 7 1 3 1 ,3 6 1 3 3 ,06 1 3 4 ,7 9

OTA L INGRESOSA REA RECREA

184.423,96
CIONA L 189.268,50 194.239,84
360,00 199.341,32
364,68 204.576,39
369,42198.725,87 374,22
203.948,68 209.308,55
379,09 214.809,12
384,02 226.148,18
389,01 394,07 399,19 404,38

SUMINIST ROS 2 4 0 ,0 0 2 4 3 ,1 2 2 4 6 ,2 8 2 4 9 ,4 8 2 5 2 ,7 3 2 5 6 ,0 1 2 5 9 ,3 4 2 6 2 ,7 1 2 6 6 ,1 3 2 6 9 ,5 9
OT ROS 1 2 0,00 1 2 1 ,5 6 1 2 3 ,1 4 1 2 4 ,7 4 1 2 6 ,3 6 1 2 8 ,0 1 1 2 9 ,6 7 1 3 1 ,3 6 1 3 3 ,06 1 3 4 ,7 9
A REA DE EDUCA CION 360,00 364,68 369,42 374,22 379,09 384,02 389,01 394,07 399,19 404,38
SUMINIST ROS 2 4 0 ,0 0 2 4 3 ,1 2 2 4 6 ,2 8 2 4 9 ,4 8 2 5 2 ,7 3 2 5 6 ,0 1 2 5 9 ,3 4 2 6 2 ,7 1 2 6 6 ,1 3 2 6 9 ,5 9

OT ROS 1 2 0,00 1 2 1 ,5 6 1 2 3 ,1 4 1 2 4 ,7 4 1 2 6 ,3 6 1 2 8 ,0 1 1 2 9 ,6 7 1 3 1 ,3 6 1 3 3 ,06 1 3 4 ,7 9

A REA DE COCINA 420,00 425,46 430,99 436,59 442,27 448,02 453,84 459,74 465,72 471,77
SUMINIST ROS 3 0 0 ,0 0 3 0 3 ,9 0 3 07 ,85 3 1 1 ,8 5 3 1 5 ,9 1 3 2 0 ,0 1 3 2 4 ,1 7 3 2 8,3 9 3 3 2 ,6 6 3 3 6 ,9 8

OT ROS 1 2 0,00 1 2 1 ,5 6 1 2 3 ,1 4 1 2 4 ,7 4 1 2 6 ,3 6 1 2 8 ,0 1 1 2 9 ,6 7 1 3 1 ,3 6 1 3 3 ,06 1 3 4 ,7 9

A REA DE T OPICO 180,00 182,34 184,71 187,11 189,54 192,01 194,50 197,03 199,59 202,19
SUMINIST ROS 1 2 0,00 1 2 1 ,5 6 1 2 3 ,1 4 1 2 4 ,7 4 1 2 6 ,3 6 1 2 8 ,0 1 1 2 9 ,6 7 1 3 1 ,3 6 1 3 3 ,06 1 3 4 ,7 9

OT ROS 6 0 ,0 0 6 0,7 8 6 1 ,5 7 6 2 ,3 7 6 3 ,1 8 6 4 ,0 0 6 4 ,8 3 6 5 ,6 8 6 6 ,5 3 6 7 ,4 0
A REA DE CUNA S 180,00 182,34 184,71 187,11 189,54 192,01 194,50 197,03 199,59 202,19
SUMINIST ROS 1 2 0,00 1 2 1 ,5 6 1 2 3 ,1 4 1 2 4 ,7 4 1 2 6 ,3 6 1 2 8 ,0 1 1 2 9 ,6 7 1 3 1 ,3 6 1 3 3 ,06 1 3 4 ,7 9

OT ROS 6 0 ,0 0 6 0,7 8 6 1 ,5 7 6 2 ,3 7 6 3 ,1 8 6 4 ,0 0 6 4 ,8 3 6 5 ,6 8 6 6 ,5 3 6 7 ,4 0
A REA DE COMEDOR 120,00 121,56 123,14 124,74 126,36 128,01 129,67 131,36 133,06 134,79
SUMINIST ROS 9 0 ,0 0 9 1 ,1 7 9 2 ,3 6 9 3 ,5 6 9 4 ,7 7 9 6 ,0 0 9 7 ,2 5 9 8 ,5 2 9 9 ,8 0 1 0 1 ,0 9
OT ROS 3 0 ,0 0 3 0,3 9 3 0,7 9 3 1 ,1 9 3 1 ,5 9 3 2 ,0 0 3 2 ,4 2 3 2 ,8 4 3 3 ,2 7 3 3 ,7 0

A REA DE SERV ICIOS 240,00 243,12 246,28 249,48 252,73 256,01 259,34 262,71 266,13 269,59
SUMINIST ROS 1 80,00 1 8 2 ,3 4 1 8 4 ,7 1 1 8 7 ,1 1 1 8 9 ,5 4 1 9 2 ,0 1 1 9 4 ,5 0 1 9 7 ,03 1 9 9 ,5 9 2 0 2 ,1 9
OT ROS 6 0 ,0 0 6 0,7 8 6 1 ,5 7 6 2 ,3 7 6 3 ,1 8 6 4 ,0 0 6 4 ,8 3 6 5 ,6 8 6 6 ,5 3 6 7 ,4 0

PERSONA L OPERA T IV O 22.320,00 22.320,00 22.320,00 22.320,00 22.320,00 22.320,00 22.320,00 22.320,00 22.320,00 22.320,00
Ma n o de obr a dir ect a 2 2 . 3 2 0 ,0 0 2 2 .3 2 0 ,0 0 2 2 .3 2 0 ,0 0 2 2 .3 2 0 ,0 0 2 2 . 3 2 0 ,0 0 2 2 . 3 2 0 ,0 0 2 2 .3 2 0 ,0 0 2 2 .3 2 0 ,0 0 2 2 .3 2 0 ,0 0 2 2 .3 2 0 , 0 0
COST O INDIRECT O 16.200,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00
Ma n o de Obr a In dir ect a 1 3 .2 0 0 ,0 0 1 3 .2 0 0 , 0 0 1 3 .2 0 0 ,0 0 1 3 .2 0 0 ,0 0 1 3 .2 0 0 ,0 0 1 3 .2 0 0 ,0 0 1 3 .2 0 0 ,0 0 1 3 .2 0 0 ,0 0 1 3 .2 0 0 ,0 0 1 3 .2 0 0 ,0 0

Ma ter ia les In dir ec t os 3 . 0 0 0 ,0 0 3 .0 0 0 ,0 0 3 .0 0 0 ,0 0 3 .0 0 0 ,0 0 3 . 0 0 0 ,0 0 3 . 0 0 0 ,0 0 3 .0 0 0 , 0 0 3 . 0 0 0 ,0 0 3 .0 0 0 ,0 0 3 .0 0 0 , 0 0

B. GA ST OS DE OPERA CIÓN 31.595,68 31.595,68 31.595,68 31.595,68 31.595,68 31.595,68 31.595,68 31.595,68 31.595,68 31.595,68
G a st os A dm in ist r a t iv os 3 1 .0 9 5 ,6 8 3 1 .0 9 5 , 6 8 3 1 .0 9 5 ,6 8 3 1 .0 9 5 ,6 8 3 1 .0 9 5 ,6 8 3 1 .0 9 5 ,6 8 3 1 .0 9 5 ,6 8 3 1 .0 9 5 ,6 8 3 1 .0 9 5 ,6 8 3 1 .0 9 5 ,6 8

G a st os de V en ta 5 0 0 ,0 0 5 0 0 ,0 0 5 00,00 5 00,00 5 0 0 ,0 0 5 0 0 ,0 0 5 0 0 ,0 0 5 00,00 5 00,00 5 0 0 ,0 0

C. OT ROS GA ST OS 3.834,15 3.834,15 3.834,15 3.834,15 3.834,15
G a st os fin a n cier os 3 .8 3 4 ,1 5 3 . 8 3 4 ,1 5 3 . 8 3 4 ,1 5 3 .8 3 4 , 1 5 3 .8 3 4 , 1 5
D. DEPRECIA CIÓN Y A MORT IZA CIÓN
HUARAZ - ANCASH 3.650,03 3.650,03
22 3.650,03 3.650,03 3.650,03 3.206,10 3.206,10 3.206,10 3.206,10 3.206,10

Depr ecia cion 3 .2 0 6 ,1 0 3 . 2 0 6 ,1 0 3 . 2 0 6 ,1 0 3 .2 0 6 , 1 0 3 .2 0 6 , 1 0 3 .2 0 6 , 1 0 3 .2 0 6 ,1 0 3 .2 0 6 , 1 0 3 .2 0 6 , 1 0 3 . 2 0 6 ,1 0

A m or tiza c ion 4 4 3 ,9 3 4 4 3 ,9 3 4 4 3 ,9 3 4 4 3 ,9 3 4 4 3 ,9 3
COST OS Y GA ST OS T OT A LES 79.879,86 79.909,50 79.939,52 79.969,94 80.000,75 75.753,88 75.785,50 75.817,53 75.849,97 75.882,84
 CAPITULO VIII
EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA

8.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS:

A ÑOS
RUBROS
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
INGRESOS 184.423,96 189.268,50 194.239,84 199.341,32 204.57 6,39 198.725,87 203.948,68 209.308,55 214.809,12 226.148,18
Fuente: Elaboración propia.
In g r esos por v en t a 1 8 4 .4 2 3 , 9 6 1 8 9 .2 6 8 , 5 0 1 9 4 . 2 3 9 ,8 4 1 9 9 .3 4 1 ,3 2 2 0 4 . 5 7 6 ,3 9 1 9 8 .7 2 5 , 8 7 2 0 3 . 9 4 8 ,6 8 2 0 9 .3 0 8 , 5 5 2 1 4 .8 0 9 ,1 2 2 2 6 .1 4 8 , 1 8

EGRESOS 7 9.87 9,86 79.909,50 7 9.939,52 7 9.969,94 80.000,75 75.7 53,88 7 5.7 85,50 75.817 ,53 7 5.849,97 7 5.882,84
Cost os de pr odu c ción de
ser v icios 4 0 .8 0 0 , 0 0 4 0 . 8 2 9 ,6 4 4 0 . 8 5 9 ,6 7 4 0 .8 9 0 , 0 8 4 0 . 9 2 0 ,8 9 4 0 .9 5 2 , 1 0 4 0 . 9 8 3 ,7 2 4 1 .0 1 5 ,7 5 4 1 . 0 4 8 ,1 9 4 1 .0 8 1 , 0 6
G a st os de oper a c ión 3 1 .5 9 5 , 6 8 3 1 .5 9 5 , 6 8 3 1 . 5 9 5 ,6 8 3 1 . 5 9 5 ,6 8 3 1 . 5 9 5 ,6 8 3 1 .5 9 5 , 6 8 3 1 .5 9 5 , 6 8 3 1 . 5 9 5 ,6 8 3 1 .5 9 5 , 6 8 3 1 .5 9 5 , 6 8
Depr ec ia ción y a m or t iza ción 3 .6 5 0 , 0 3 3 . 6 5 0 ,0 3 3 .6 5 0 , 0 3 3 .6 5 0 , 0 3 3 . 6 5 0 ,0 3 3 .2 0 6 ,1 0 3 .2 0 6 ,1 0 3 .2 0 6 ,1 0 3 .2 0 6 ,1 0 3 . 2 0 6 ,1 0
Ot r os g a st os 3 .8 3 4 ,1 5 3 . 8 3 4 ,1 5 3 .8 3 4 , 1 5 3 .8 3 4 ,1 5 3 .8 3 4 , 1 5
UT ILIDA D NET A 104.544,10 109.359,00 114.300,31 119.37 1,38 124.57 5,64 122.97 1,98 128.163,18 133.491,02 138.959,15 150.265,34
Im pu est o a la r en t a (3 0 % ) 3 1 .3 6 3 , 2 3 3 2 . 8 0 7 ,7 0 3 4 . 2 9 0 ,0 9 3 5 .8 1 1 , 4 1 3 7 . 3 7 2 ,6 9 3 6 .8 9 1 , 6 0 3 8 . 4 4 8 ,9 5 4 0 . 0 4 7 ,3 1 4 1 .6 8 7 , 7 4 4 5 .0 7 9 , 6 0
UT ILIDA D DESPUÉS DE
IMPUEST O 7 3.180,87 76.551,30 80.010,22 83.559,97 87.202,95 86.080,39 89.7 14,23 93.443,7 2 97.27 1,40 105.185,74
Reser v a leg a l (1 0 % ) 7 .3 1 8 , 0 9 7 . 6 5 5 ,1 3 8 .0 0 1 ,0 2 8 .3 5 6 , 0 0 8 . 7 2 0 ,2 9 8 . 6 0 8 ,0 4 8 .9 7 1 , 4 2 9 .3 4 4 , 3 7 9 .7 2 7 ,1 4 1 0 .5 1 8 , 5 7
Div iden dos (4 0 % ) 2 9 .2 7 2 , 3 5 3 0 . 6 2 0 ,5 2 3 2 . 0 0 4 ,0 9 3 3 .4 2 3 , 9 9 3 4 . 8 8 1 ,1 8 3 4 .4 3 2 , 1 6 3 5 . 8 8 5 ,6 9 3 7 .3 7 7 , 4 9 3 8 .9 0 8 , 5 6 4 2 .0 7 4 , 3 0
Ut ilida des r et en ida s (5 0 % ) 3 6 .5 9 0 , 4 3 3 8 . 2 7 5 ,6 5 4 0 . 0 0 5 ,1 1 4 1 . 7 7 9 ,9 8 4 3 .6 0 1 ,4 7 4 3 .0 4 0 , 1 9 4 4 .8 5 7 , 1 1 4 6 . 7 2 1 ,8 6 4 8 .6 3 5 , 7 0 5 2 .5 9 2 , 8 7
T OT A L 109.7 71,30 114.826,95 120.015,33 125.339,95 130.804,42 129.120,58 134.57 1,34 140.165,57 145.907 ,10 157.778,61

ANCASH –HUARAZ 23
 Fuente: Elaboración propia.

8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS:

AÑOS
RUBROS
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
BENEFICIOS 112.028 116.843 121.7 84 126.856 132.060 126.17 8 131.369 136.697 142.165
Ingr eso por v entas 1 84 .4 2 4 1 89 .2 6 9 1 9 4 .2 4 0 1 9 9 .3 4 1 2 04 .57 6 1 9 8.7 2 6 2 03 .94 9 2 09 .3 09 2 1 4 .809
COSTOS 109.7 96 7 2.396 7 2.425 7 2.455 7 2.486 7 2.517 7 2.548 7 2.57 9 7 2.611 7 2.644
Inv ersión fija 3 4 .2 81
Capital de trabajo 7 5.51 6
Costos de pr odu cción 4 0.800 4 0.83 0 4 0.860 4 0.89 0 4 0.9 2 1 4 0.9 52 4 0.9 84 4 1 .01 6 4 1 .04 8
Gastos de oper ación 3 1 .59 6 3 1 .59 6 3 1 .59 6 3 1 .59 6 3 1 .59 6 3 1 .59 6 3 1 .59 6 3 1 .59 6 3 1 .59 6
Im pu esto a la renta (3 0%) 3 3 .6 08 3 5.053 3 6 .53 5 3 8.057 3 9 .6 1 8 3 7 .853 3 9 .4 1 1 4 1 .009 4 2 .6 50
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 109.7 96 7 8.420 81.7 90 85.249 88.7 99 92.442 88.325 91.958 95.688 99.516
Préstam o 1 0.9 80
Inter és de la deu da 2 .4 1 6 2 .1 03 1 .7 2 3 1 .2 58 691
Am ortización pr incipal 1 .4 1 9 1 .7 3 0,7 3 2 .1 1 1 2 .57 6 3 .1 4 3
Ganancia im positiv a por
financiam iento 4 4 .4 03 4 7 .2 83 50.2 3 9 53 .2 7 3 56 .3 86 52 .9 81 56 .086 59 .2 7 3 6 2 .54 4
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -120.7 7 5,93 118.989 125.239 131.654 138.237 144.994 141.305 148.044 154.961 162.060

Fuente: Elaboración propia

ANCASH –HUARAZ 24
 8.3. BALANCE GENERAL PROYECTADO
AÑOS
RUBROS
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
1. A CT IV O 8.3. Fuente: Elaboración propia.
1.1. A CT IV O CORRIEN T E

* C a ja y Ba n c os 5 1 3 .5 9 2 5 .000 5 .0 0 0 5 .0 0 0 5 .000 5 .0 0 0 5 .0 0 0 9 4 5 .4 5 1 5 .0 0 0 5 .0 0 0

* Ex ist en c ia s 3 0 5 .0 8 7 5 .000 5 .0 0 0 5 .0 0 0 5 .000 5 .0 0 0 3 1 2 .1 1 7 5 .0 0 0 1 .7 3 3 .9 6 9 2 .7 1 0.8 7 8

T OT A L A CT IV O CORRIENT E 818.679 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 317.117 950.451 1.738.969 2.715.878
1.2. A CT IV O NO CORRIEN T E
* A c t iv o Fijo T a n g ible
Mu ebles y En ser es - 4 .5 3 9 4 .5 3 9 4 .5 3 9 4 .5 3 9 4 .5 3 9 4 .5 3 9 4 .5 3 9 4 .5 3 9 4 .5 3 9
Equ ipos Div er sos 8 .02 2 8 .02 2 8 .0 2 2 8 .0 2 2 8 .02 2 8 .0 2 2 8 .0 2 2 8 .0 2 2 8 .0 2 2 8 .0 2 2

* A c t iv o In t a n g ible 2 .2 2 0 2 .2 2 0 2 .2 2 0 2 .2 2 0 2 .2 2 0 2 .2 2 0 2 .2 2 0 2 .2 2 0 2 .2 2 0 2 .2 2 0
* C a r g a s Difer ida s - 2 .4 1 6 2 .1 0 3 1 .7 2 3 - - - - - -
* Depr ecia c ión y A m or t iza c ión
A c u m u la da - 3 .6 5 0 3 .6 5 0 3 .6 5 0 3 .6 5 0 3 .6 5 0 3 .2 0 6 3 .2 0 6 3 .2 0 6 3 .2 0 6

T OT A L A CT IV O NO CORRIENT E 10.241 20.846 20.534 20.153 18.431 18.431 17.987 17.987 17.987 17.987
T OT A L A CT IV O 828.920 30.846 30.534 30.153 28.431 28.431 335.104 968.438 1.756.956 2.733.865
2. PA SIV O
2.1. PA SIV O CORRIENT E

* C u en t a s por pa g a r (im pu est os) 3 3 .6 08 3 5 .05 3 3 6 .5 3 5 3 8.05 7 3 9 .6 1 8 3 7 .8 5 3 3 9 .4 1 1 4 1 .009 4 2 .6 5 0

* Div iden dos 2 9 .2 7 2 3 0 .6 2 1 3 2 .0 0 4 3 3 .4 2 4 3 4 .8 8 1 3 4 .4 3 2 3 5 .88 6 3 7 .3 7 7 3 8 .9 09
T OT A L PA SIV O CORRIEN T E 62.881 65.673 68.539 71.481 74.499 7 2.286 7 5.296 7 8.387 81.558
2.2. PA SIV O N O CORRIEN T E

* Deu da s de la r g o pla zo 4 .4 9 3 .1 8 4 4 .2 7 8 .9 2 2 4 .0 0 2 . 8 9 2 3 .8 8 4 .4 8 0 3 .4 7 1 . 9 3 7 3 .2 5 6 . 5 5 5 3 .2 4 4 .1 2 5 3 .2 3 1 .1 0 6 3 .2 1 7 .4 7 6
· Ot r a s cu en t a s del pa siv o 1 0.9 80 1 0.9 8 0 1 0 .9 8 0 1 0 .9 8 0

T OT A L PA SIV O NO CORRIEN T E 10.980 4.504.164 4.289.902 4.013.872 3 .8 8 4 .4 8 0 3 .4 7 1 . 9 3 7 3 .2 5 6 . 5 5 5 3 .2 4 4 .1 2 5 3 .2 3 1 .1 0 6 3 .2 1 7 .4 7 6

T OT A L PA SIV O 10.980 4.567.044 4.355.57 5 4.082.411 3.955.961 3.546.436 3.328.841 3.319.421 3.309.493 3.299.034

3. PA T RIMON IO
3 .1 . C a pit a l Socia l 98.817
3 .2 . Reser v a s 7 .3 1 8 7 .6 5 5 8 .0 0 1 8 .3 5 6 8 .7 2 0 8 .6 0 8 8 .9 7 1 9 .3 4 4 9 .7 2 7
3 .2 . Resu lt a dos A c u m u la dos 3 6 .5 9 0 3 8.2 7 6 4 0 .0 0 5 4 1 .7 8 0 4 3 .6 0 1 4 3 .04 0 4 4 .85 7 4 6 .7 2 2 4 8 .6 3 6
T OT A L PA T RIMONIO 98.817 43.909 45.931 48.006 50.136 52.322 51.648 53.829 56.066 58.363

T OT A L 109.796 4.610.953 4.401.506 4.130.417 4.006.097 3.598.7 58 3.380.489 3.373.250 3.365.559 3.357.397

8.3. Fuente: Elaboración

propia

HUARAZ - ANCASH 25
 8.4. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA:
8.4.1. Evaluación Económica:
Flujo de Caja Económico:

AÑOS
RUBROS
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
BENEFICIOS 112.028 116.843 121.7 84 126.856 132.060 126.17 8 131.369 136.697 142.165
Ingreso por v entas 1 84 .4 2 4 1 89 .2 69 1 94 .2 4 0 1 9 9 .3 41 2 04.57 6 1 98.7 2 6 2 03 .94 9 2 09 .3 09 2 1 4 .809
COSTOS 109.7 96 7 2.396 7 2.425 7 2.455 7 2.486 7 2.517 7 2.548 7 2.57 9 7 2.611 7 2.644
Inv er sión fija 3 4.2 81
Capital de trabajo 7 5.51 6
Costos de pr odu cción 4 0.800 4 0.83 0 4 0.86 0 4 0.89 0 4 0.92 1 4 0.9 52 4 0.9 84 4 1 .01 6 4 1 .04 8
Gastos de oper ación 3 1 .596 3 1 .59 6 3 1 .59 6 3 1 .59 6 3 1 .59 6 3 1 .596 3 1 .596 3 1 .59 6 3 1 .596
Im pu esto a la renta (3 0%) 3 3 .6 08 3 5.053 3 6 .53 5 3 8.057 3 9.61 8 3 7 .853 3 9.41 1 4 1 .009 4 2 .6 50
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 109.7 96 7 8.420 81.7 90 85.249 88.7 99 92.442 88.325 91.958 95.688 99.516

Fuente: Elaboración propia.

8.4.2. Evaluación Financiera:

Flujo de Caja Financiero:

Préstam o 1 0.980
Interés de la deuda 2 .4 1 6 2 .1 03 1 .7 2 3 1 .258 6 91
Am ortización principal 1 .4 1 9 1 .7 3 0,7 3 2 .1 1 1 2.57 6 3 .1 4 3
Ganancia im positiv a por
financiam iento 44 .4 03 47 .2 83 50.23 9 53.2 7 3 56.386 52.9 81 56.086 59.27 3 6 2.544
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -120.7 7 5,93 118.989 125.239 131.654 138.237 144.994 141.305 148.044 154.961 162.060

Fuente: Elaboración propia.

HUARAZ - ANCASH 26
 8.1.1. Análisis de la Sensibilidad:

VAN:

Fórmula:

VAN = S/. 610.012,43

EL VAN ES POSITIVO ACEPTANDOSE EL PROYECTO DE INVERSION.

El van es el que mide los futuros ingresos y egresos que tendrá la empresa. Mide
si el proyecto es rentable o no.

Se halla el beneficio neto actualizado menos la inversión

TIR:
TIR = 10.3%

El TIR es la tasa interna de retorno, que hace cero al VAN, que relacionado con el
COK, nos reporta una tasa de solo %, favorable para la inversión

Hallamos el TIR con la inversión y el flujo de caja neta proyectada.

BENEFICIO – COSTO:

B/C = 1.40

Compara de forma directa los beneficios y los cotes. Para hallarlo e suma lo
beneficios descontados y se divide sobre la suma de los costes también
descontados Esto nos ayuda a saber si el proyecto es aceptado o no

PERIODO DE RECUPERO DE CAPITAL:

Se recuperó el capital en 1 año

HUARAZ - ANCASH 27
 CONCLUSIONES

1. El Valor Actual Neto “VAN” es positivo (+), por lo tanto el proyecto es viable.

2. La Tasa Interna de Retorno “TIR” es aceptable, porque es menor que el COK.

3. El Beneficio / Costo “B/C” es positivo porque es mayor a 1; es decir, que todos los ingresos cubren nuestros costos tanto financieros
como operativos.

4. El tiempo de recuperación de capital es de 4 años y 3 meses.

HUARAZ - ANCASH 28
 RECOMENDACIONES

1. Deben optarse por publicitar el centro psiquiátrico “MENTE SANA” en los

medios televisivos más vistos.

2. La atención deberá ser de calidad y asimismo los clientes se sentirán con

más confianza y estarán cómodos.

3. Los espacios de recreación deben mantenerse muy bien cuidados, con

áreas verdes extensas para brindar a los clientes un espacio de tranquilidad,
además que seremos amigables con el medio ambiente.

HUARAZ - ANCASH 29
 ANEXOS

1. ACTIVOS TANGIBLES:
 INVERSION EN TERRENO:
DESCRIPCIÓN ÁREA REQUERIDA (m2) SOLES POR MES TOTAL
Local alquilado 200 1,500.00 18000.00

 INVERSION EN EDIFICACIONES:
ÁREA
REQUERIDA SOLES POR
DESCRIPCIÓN (m2) (m2) SUB TOTAL IGV TOTAL
Area de recepcion 10 63.56 63.56 11.44 75.00
area recreacional 40 254.24 254.24 45.76 300.00
area de educacion 40 254.24 254.24 45.76 300.00
Area de cocina 20 127.12 127.12 22.88 150.00
Area de topico 10 63.56 63.56 11.44 75.00
Area de cunas 30 190.68 190.68 34.32 225.00
Area de comedor 30 190.68 190.68 34.32 225.00
Area de servicios 20 127.12 127.12 22.88 150.00
Total
200 1271.19 228.81 1500.00
Edificaciones 1271.19

ANCASH –HUARAZ 30
  INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPOS:

PRECIO
PRECIO PRECIO
UNITARIO UNITARIO TOTAL
ELEMENTO CANTIDAD (C/IGV) (S/IGV) IGV (C/IGV)

castillo saltarin 1 225 225 41 266

rebaladera inflable 1 220 220 40 260

muñeco inflable 3 22 66 12 78

tunel de gateo 1 59 59 11 70

pisina de pelotas 1 65 65 12 77

pisina de pelotas 1 65 65 12 77

tunel de gateo 1 59 59 11 70

bloques armables 1 49.9 50 9 59

cuentos 24 5 120 22 142

peluches 5 35 175 32 207

tapetes 12 45 540 97 637

resbaladera 1 118 118 21 139

jueguetes musicales 10 15 150 27 177

3,
cunas 10 320 200 576 3,776

equipo de sonido 2 268 536 96 632

urinario basion 5 30 150 27 177

Total Maquinaria y Equipos (en nuevos
soles) 5,798 1,044 6,842

ANCASH –HUARAZ 31
  INVERSION EN EQUIPOS DE OFICINA:
PRECIO
UNITARIO SUB
DESCRIPCIÓN CANTIDAD (C/IGV) TOTAL IGV TOTAL

computadora 1 750 750 135 885

impresora 1 250 250 45 295

Total Equipos de Oficina 1,000 180 1,180

ANCASH –HUARAZ 32
  INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES.
PRECIO PRECIO PRECIO
UNITARI UNITARIO TOTAL
ELEMENTO CANTIDAD O (C/IGV) (S/IGV) IGV (C/IGV)

escritorio 1 259 259 47 306

andamios 1 500 500 90 590

sillas 3 70 210 38 248

utiles de oficina 1 300 300 54 354

sillas y mesa para niños 10 85 850 153 1,003

cucharas 12 5 60 11 71

platos 12 13 156 28 184

vasos 12 10 120 22 142

Sabanas 10 55 550 99 649

tapete 12 45 540 97 637

sonaja 5 10 50 9 59

bacin para niño 7 18 126 23 149

bacin para niña 7 18 126 23 149

Total Muebles y Enseres (en nuevos soles) 3,847 692 4,539

 RESUMEN DE INVERSION EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES:

DESCRIPCIÓN SUB TOTAL IGV TOTAL
      18,000.00

ADAPTACION DEL LOCAL 1,271 229 1,500

Equipos de Oficina 1,000 180 1,180

Maquinarias y Equipos 5,798 1,044 6,842

Muebles y Enseres 3,847 692 4,539

Total Activos Fijos Tangibles (en
nuevos soles) 11,916 2,145 32,061

HUARAZ - ANCASH 33
ANCASH –HUARAZ 34
2. ACTIVOS INTANGIBLES:

 INVERSION EN TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN

SUB
DESCRIPCIÓN TOTAL HONORARIOS IGV TOTAL
Búsqueda de reserva y nombre en SUNARP
16 25 3 44
Elaboración de Minuta, elevación de Escritura
Pública e inscripción en el Registro 117 150 21 288
Legalización de libros contables y autorización de
emisión de comprobantes de pago. 50 50 9 109
Registro de marca - clase 43
178     178
Derecho de trámite de licencia de funcionamiento
300     300
Licencia de Saneamiento
50     50
Defensa Civil
50     50
Autorización de publicidad exterior
70   13 83
Total Trámites de Constitución
831 225 46 1,102

 INVERSIÓN EN CAPACITACIÓN Y EN DESARROLLO DE SERVICIOS

SUB
DESCRIPCIÓN TOTAL IGV TOTAL

Capacitación de personal 400 72 472

Total Capacitación y Desarrollo de
Servicios 400 72 472

HUARAZ - ANCASH 35
  INVERSION EN POSICIONAMIENTO DE LA MARCA

SUB
DESCRIPCIÓN TOTAL IGV TOTAL
800
Diseño de imagen corporativa 144 944
500
Hosting y diseño de página web 90 590

Total Posicionamiento de Marca 1,300 234 1,534

 RESUMEN DE INVERSION EN ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

SUB
DESCRIPCIÓN TOTAL IGV TOTAL
Capacitación y desarrollo de servicios 400 72 472
Posicionamiento de marca 500 90 590
Trámites de constitución 1,000 46 1,046
Sub Total 1,900 208 2,108
Imprevistos (5%) 95 17 112
Total Activos Fijos Intangibles 1,995 225 2,220

ANCASH –HUARAZ “BABY`S HOME” 36

 3. CAPITAL DE TRABAJO:

AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
MONT
MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO
CONCEPTO O
AREA DE
ADMISTRACION
420 425.46 430.99 436.59 442.27 448.02 453.84 459.74 465.72 471.77

SUMINISTROS 300 303.90 307.85 311.85 315.91 320.01 324.17 328.39 332.66 336.98
OTROS 120 121.56 123.14 124.74 126.36 128.01 129.67 131.36 133.06 134.79
AREA
RECREACIONAL
360 364.68 369.42 374.22 379.09 384.02 389.01 394.07 399.19 404.38

SUMINISTROS 240 243.12 246.28 249.48 252.73 256.01 259.34 262.71 266.13 269.59
OTROS 120 121.56 123.14 124.74 126.36 128.01 129.67 131.36 133.06 134.79
AREA DE
EDUCACION
360 364.68 369.42 374.22 379.09 384.02 389.01 394.07 399.19 404.38

SUMINISTROS 240 243.12 246.28 249.48 252.73 256.01 259.34 262.71 266.13 269.59

121.56 123.14 124.74 126.36 128.01 129.67 131.36 133.06 134.79

OTROS 120
AREA DE
COCINA
420 425.46 430.99 436.59 442.27 448.02 453.84 459.74 465.72 471.77

303.90 307.85 311.85 315.91 320.01 324.17 328.39 332.66 336.98

SUMINISTROS 300
121.56 123.14 124.74 126.36 128.01 129.67 131.36 133.06 134.79
OTROS 120
AREA DE
TOPICO
180 182.34 184.71 187.11 189.54 192.01 194.50 197.03 199.59 202.19

121.56 123.14 124.74 126.36 128.01 129.67 131.36 133.06 134.79

SUMINISTROS 120
60.78 61.57 62.37 63.18 64.00 64.83 65.68 66.53 67.40
OTROS 60
AREA DE CUNAS 180 182.34 184.71 187.11 189.54 192.01 194.50 197.03 199.59 202.19

121.56 123.14 124.74 126.36 128.01 129.67 131.36 133.06 134.79

SUMINISTROS 120
60.78 61.57 62.37 63.18 64.00 64.83 65.68 66.53 67.40
OTROS 60
AREA DE
COMEDOR
120 121.56 123.14 124.74 126.36 128.01 129.67 131.36 133.06 134.79

91.17 92.36 93.56 94.77 96.00 97.25 98.52 99.80 101.09

SUMINISTROS 90
30.39 30.79 31.19 31.59 32.00 32.42 32.84 33.27 33.70
OTROS 30
AREA DE
SERVICIOS
240 243.12 246.28 249.48 252.73 256.01 259.34 262.71 266.13 269.59

182.34 184.71 187.11 189.54 192.01 194.50 197.03 199.59 202.19

SUMINISTROS 180
60.78 61.57 62.37 63.18 64.00 64.83 65.68 66.53 67.40
OTROS 60
REMUNERACIO 112528.2 127156.9 143687.3 162366.6 183474.3
N   69015.68 77987.72 88126.12 99582.52 4 2 2 7 3
Gastos
Generales de 69015.6 69015.6 69015.6
Producción 69,016 69015.68 8 69015.68 69015.68 69015.68 69015.68 8 8 69015.68

Publicidad 500 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

ANCASH –HUARAZ “BABY`S HOME” 37

Servicios 3,000 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00

Saldo 72,516 72515.68 72515.68 72515.68 72515.68 72515.68 72515.68 72515.68 72515.68 72515.68
SALDO 72515.6 72515.6 72515.6 72515.6 72515.6 72515.6 72515.6 72515.6 72515.6
ACUMULADO 72,516 8 8 8 8 8 8 8 8 8

SERVICIOS MONTO
AGUA 480
TELEFONO 480
ENERGIA ELECTRICA 960
INTERNET 480
CABLE 360
OTROS 240
TOTAL 3,000

4. PRESUPUESTO DETALLADO DE PERSONAL POR AÑO:

MENSUAL POR ANUAL (CORRESPONDIENTE AL TOTAL DE
TRABAJADOR LOS TRABAJADORES)  
N° DE
ASIGANCI GRATI COMPENSA ESSALUD
PLAZ INGRES
REMUNERACIO ON FICACI CION
A O BRUTO
N FAMILIA ONES TIEMPO #¡REF! TOTAL
PUESTO ANUAL
R ANUAL SERVICIO
D E F G
SUMA DE
(B+ (B+C)A D/12*(1+1/6 (D+E)*0.0
(D HASTA
C)*A*12 *2 ) 9
A B C k)
MANO DE OBRA 4 1 930.00   34 320.00 0.00 0.00 3 088.80 34 320.00

DOCENTE 2 930.00   22 320.00       22 320.00

CHOFER 1 500.00   6 000.00       6 000.00

ENFERMERAS 1 500.00   6 000.00       6 000.00

GASTO DE 3
3 26 316.00 2 208.50 2 385.18 34 695.68
ADMINISTRACION 2 100.00 93.00 786.00
DIRECTOR 1 1 300.00 93.00 16 716.00 2 786.00 1 625.17 1 755.18 22 882.35

LIMPI 1 300.00   3 600.00       3 600.00

Cajero/SECRETARIA 1 500.00   6 000.00 1 000.00 583.33 630.00 8 213.33

TOTALES 7 4030 93 60636 3786 2208.5 5473.98 69015.68

5. FINANCIAMIENTO:
 CUADRO DE FINANCIAMIENTO:
CAPITAL PROPIO FINANCIAMIENTO
DESCRIPCIÓN TOTAL
90% 10%
Activos Fijos Tangibles 32,061 28,855 3,206
Activos Fijos Intangibles 2,220 1,998 222
Capital de Trabajo 75,516 67,964 7,552
Total Inversión 109,796 98,817 10,980

ANCASH –HUARAZ “BABY`S HOME” 38

  SERVICIO DE LA DEUDA:

BANCO FINANCIERO  
TASA DE INTERES 22%
TIEMPO 5
VALOR PRESTAMO 10,980
CALCULANDO
CUOTA 3,834.15

 CUADRO DE AMORTIZACION:
AMORTIZACIO
MESES SALDO INTERES N CUOTA

0 10,980     3,834
2,41
1 9,561 5.52 1,419 3,834
2,10
2 7,830 3.42 1,731 3,834
1,7
3 5,719 22.66 2,111 3,834
1,2
4 3,143 58.13 2,576 3,834
- 69
5 0 1.40 3,143 3,834

6. PRESUPUESTO DE INGRESO:
 FLUJO DE CAJA

ANCASH –HUARAZ “BABY`S HOME” 39

ANCASH –HUARAZ “BABY`S HOME” 40