Capacitación sobre Gestión

de Riesgos de Lavado de
Activos y Financiamiento
del Terrorismo para
Oficiales de Cumplimiento,
Directores y Trabajadores
 Introducción

La RESOLUCIÓN SBS N° 789-2018 “Norma para la

Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo
supervisión de la UIF-PERÚ, en materia de prevención del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo” es
aplicable, a nivel nacional, a todos los sujetos obligados a
informar bajo supervisión de la SBS, a través de la UIF-Perú,
en materia de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, de acuerdo con lo establecido en
esta norma, salvo que se encuentren expresamente regulados
en el ámbito de aplicación de otra norma.
Los trabajadores y directores, de contar con dicho órgano de
gobierno, así como el sujeto obligado, cuando este sea
persona natural, deben contar como mínimo con una
capacitación anual en materia de prevención y/o detección
del LA/FT, dentro de un año calendario, con la finalidad de que
estén instruidos de acuerdo a su especialidad y funciones que
desempeñen, sobre los aspectos mínimos previstos en el
Artículo 21º.- Requerimientos mínimos de capacitación de
la norma indicada; entre otros aspectos que el oficial de
cumplimiento considere relevantes.
 Introducción

Esta capacitación es de aplicación a los siguientes sujetos obligados:

1. Agente Inmobiliario.
2. Comercialización de las maquinarias y equipos que se encuentran
comprendidos en las Sub partidas nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº
87.01 de la Clasificación Arancelaria Nacional.
3. Comercio de joyas, metales preciosos y/o piedras preciosas.
4. Empresas Mineras.
5. Compraventa de divisas.
6. Compraventa de vehículos y embarcaciones.
7. Construcción y/o Inmobiliaria.
8. Comercio de monedas, objetos de arte y sellos postales.
9. Compraventa de aeronaves.
10. Hipódromos y sus agencias.
11. Juegos de lotería y similares.
12. Organizaciones sin fines de lucro (OSFL) que recauden, transfieran y
desembolsen fondos, recursos u otros activos para fines o propósitos
caritativos, religiosos, culturales, educativos, científicos, artísticos,
sociales, recreativos o solidarios o para la realización de otro tipo de
acciones u obras altruistas o benéficas; y faciliten créditos, microcréditos
o cualquier otro tipo de financiamiento económico.
13. Préstamo y/o empeño.
 Introducción

Dentro de los treinta (30) días siguientes a la fecha de ingreso

del trabajador, el sujeto obligado debe informar a los
trabajadores, sobre los alcances del SPLAFT, dejando
constancia de ello.
La capacitación es de obligación del sujeto obligado y puede
ser dictada por terceros, entidades especializadas o por el
oficial de cumplimiento, bajo cualquier modalidad.
El sujeto obligado debe conservar una constancia de las
capacitaciones recibidas, las que deben encontrarse a
disposición de la UIF-Perú, y deben mantenerse en la
información correspondiente a cada director o trabajador, en
medio físico y/o electrónico.
En el caso de que la capacitación haya sido efectuada por el
oficial de cumplimiento, este debe emitir una constancia con
carácter de declaración jurada en la que indique el día, lugar,
tiempo de duración y los temas de la capacitación, así como
los nombres y apellidos y cargos de las personas capacitadas.
 Introducción

Se debe capacitar, de acuerdo con sus funciones, tanto al

sujeto obligado si es persona natural o persona jurídica, a sus
directores y trabajadores, como mínimo sobre lo siguiente:

1. Definición de los delitos de LA/FT.

2. Políticas y procedimientos establecidos por el sujeto
obligado sobre el modelo de prevención y gestión de los
riesgos de LA/FT.
3. Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto el sujeto
obligado.
4. Normativa vigente sobre prevención de LA/FT.
5. Tipologías de LA/FT, detectadas en las actividades propias
del sujeto obligado u otros sujetos obligados.
6. Normas internas del sujeto obligado.
7. Señales de alerta para detectar operaciones inusuales y
sospechosas.
8. Procedimiento de comunicación de operaciones inusuales.
 Introducción

Se debe capacitar, de acuerdo con sus funciones, tanto al

sujeto obligado si es persona natural o persona jurídica, a sus
directores y trabajadores, como mínimo sobre lo siguiente:

9. Información sobre las listas que contribuyen a la prevención

del LA/FT, señaladas en el literal f) artículo 12 de esta Norma.
10. Congelamiento de fondos o activos en los casos vinculados
a los delitos de LA/FT dictados por la SBS, conforme al
numeral 11 del artículo 3 de la Ley y/o el congelamiento de
fondos o activos conforme a las Resoluciones del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas en materia de terrorismo,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, conforme al
numeral 12 del citado artículo.
11. Responsabilidades respecto de la prevención de LA/FT, de
acuerdo a su especialidad y funciones que desempeñe.
 MODULO I
Definiciones y alcances
 Lavado de activos

Delito tipificado en el Decreto Legislativo Nº 1106, Decreto Legislativo de

Lucha Eficaz Contra el Lavado de Activos y Otros Delitos Relacionados a la
Minería Ilegal y Crimen Organizado, y sus normas modificatorias.
También denominado lavado de dinero, blanqueo o legitimación de capitales,
constituye uno de los fenómenos ilícitos más graves que puede afectar al
sistema financiero. En términos generales, consiste en el procedimiento de
ocultación, conversión, trasferencia de fondos o introducción de dinero de
origen ilegal dentro del circuito financiero legal; ya sea en moneda nacional o
extranjera, o por medio de otro tipo de activos.
 Lavado de activos

El lavado de activos generalmente implica un conjunto de transacciones

múltiples para disfrazar el origen de los ingresos financieros de tal manera que
los delincuentes puedan utilizarlos sin comprometerlos.
El Objetivo que el Lavador de activos persigue principalmente, es dar
apariencia legal a los activos provenientes de una actividad ilícita, confundir el
origen de los recursos creando rastros, documentos, y transacciones
inexistentes o complicadas, legitimar el dinero mezclando el dinero sucio con
actividades aparentemente lícitas.
 Financiamiento del terrorismo

Delito tipificado en el literal f) del artículo 4º del Decreto Ley N° 25475 y sus
normas modificatorias.
El terrorismo se puede definir como cualquier acto destinado a causar muerte
o lesiones corporales a un civil o a cualquiera que no participe directamente en
las hostilidades, o a causar daños a la infraestructura pública o privada, siendo
el propósito de dicho acto, intimidar a una población u obligar a un gobierno o
a una organización internacional a realizar un acto o abstenerse de hacerlo.”
 MODULO II
Sistema de prevención de
lavado de activos y
financiamiento del terrorismo
(SPLAFT)
 Sistema de prevención de lavado
de activos y financiamiento del
terrorismo (SPLAFT)
El sujeto obligado comprendido en esta norma debe
implementar un SPLAFT mediante la gestión de los riesgos de
LA/FT a los que se encuentra expuesto, de acuerdo con lo
dispuesto por la Ley, su Reglamento, esta Norma y demás
disposiciones sobre la materia.

El SPLAFT está conformado por las políticas y los

procedimientos establecidos por el sujeto obligado a informar,
de acuerdo con la Ley, su Reglamento, esta Norma SBS Nº
789-2018 y demás disposiciones sobre la materia,
considerando para ello las medidas que establezca el propio
sujeto obligado a informar, en consideración a los factores de
riesgo del LA/FT, así como por los procedimientos y controles
vinculados a la detección oportuna y reporte de operaciones
sospechosas, con la finalidad de evitar que el sujeto obligado a
informar o los productos o servicios que presta sean utilizados
con fines vinculados con el LA/FT; garantizando el deber de
reserva indeterminado de la información relacionada con dicho
sistema.
 Sistema de prevención de lavado
de activos y financiamiento del
terrorismo (SPLAFT)
El SPLAFT general a ser implementado por el sujeto obligado
comprende al menos los aspectos siguientes:
1. Aprobar las políticas y procedimientos para la gestión de los
riesgos de LA/FT.
2. Designar un oficial de cumplimiento de acuerdo a las
características, responsabilidades y atribuciones que la
normativa vigente establece y comunicarlo a la UIF-Perú.
3. Aprobar las políticas de debida diligencia en el conocimiento
de los clientes, beneficiario final, proveedores y contrapartes,
directores y trabajadores.
4. Capacitarse en materia de prevención del LA/FT, según lo
dispuesto en esta Norma.
5. Aprobar, implementar, aplicar, actualizar y conservar el
manual y el código.
6. Realizar auditoría interna y externa del SPLAFT, según
corresponda.
7. Contar, mantener actualizado, conservar y remitir el registro
de operaciones.
 Sistema de prevención de lavado
de activos y financiamiento del
terrorismo (SPLAFT)
El SPLAFT general a ser implementado por el sujeto obligado
comprende al menos los aspectos siguientes:
8. Aprobar procedimientos para prevenir y detectar
operaciones inusuales, así como contar con un registro de
dichas operaciones.
9. Aprobar procedimientos para prevenir, detectar y comunicar
a la UIF-Perú en el plazo establecido, las operaciones
sospechosas que estén presuntamente vinculadas al LA/FT, a
través de un ROS.
10. Emitir el informe anual del oficial de cumplimiento (IAOC)
sobre la situación del sistema de prevención del LA/FT y su
cumplimiento; así como cualquier otro informe que la SBS
determine.
11. Registrar y conservar la información del SPLAFT que
corresponda, según lo dispuesto en esta Norma.
12. Implementar mecanismos de atención de los
requerimientos de información que realice la UIF-Perú y las
autoridades competentes.
13. Otros que se determinen de manera específica en esta
norma.
 Sistema de prevención de lavado
de activos y financiamiento del
terrorismo (SPLAFT)
En caso el sujeto obligado desarrolle más de una de las
actividades indicadas en el artículo 3 de la Ley Nº 29038 y
demás normas pertinentes debe implementar un solo SPLAFT,
sin perjuicio de que para cada actividad debe cumplir con las
exigencias que correspondan.

Tomando en cuenta, entre otros aspectos, el nivel de riesgo de

LA/FT que enfrenta el sujeto obligado, el tamaño de la
organización, complejidad y volumen de sus operaciones, la
UIF-Perú puede exceptuarlo del cumplimiento de algunos de
los aspectos o requisitos indicados en esta Norma.

Esta excepción puede ser dejada sin efecto por la UIF-Perú,

mediante oficio comunicado al sujeto obligado, cuando varíe
alguna de estas condiciones o no contribuya con la prevención
del LA/FT.
 Oficial de cumplimiento

El oficial de cumplimiento es la persona natural designada por el sujeto

obligado, responsable de vigilar la adecuada implementación y funcionamiento
del SPLAFT. Es la persona de contacto entre el sujeto obligado y el organismo
supervisor y un agente en el cual este se apoya para el ejercicio de la labor de
control y supervisión del SPLAFT.

La persona designada como oficial de cumplimiento solo puede serlo de un

sujeto obligado a la vez, salvo que se trate de un oficial de cumplimiento
corporativo.
El sujeto obligado que sea persona natural puede ser su propio oficial de
cumplimiento.
 Oficial de cumplimiento

El oficial de cumplimiento no requiere necesariamente tener rango de gerente

o cargo equivalente.
El oficial de cumplimiento puede realizar sus labores en forma no exclusiva, en
los casos en los que el sujeto obligado por el tamaño de su organización,
complejidad o volumen de operaciones, considere que no se justifica designar
a un oficial de cumplimiento a dedicación exclusiva.
Si la UIF-Perú determina que la gestión del oficial de cumplimiento a
dedicación no exclusiva no permite una adecuada gestión de los riesgos de
LA/FT que enfrenta el sujeto obligado, puede establecer la necesidad de que
el sujeto obligado cuente con un oficial de cumplimiento a dedicación
exclusiva.
 Oficial de cumplimiento

El oficial de cumplimiento debe cumplir con los siguientes requisitos:

a) Tener experiencia en las actividades propias del sujeto obligado, o
experiencia en materia de lucha contra el LA/FT o como oficial de
cumplimiento o como trabajador en el área a cargo de un oficial de
cumplimiento.
b) No haber sido condenado por la comisión de delito doloso.
c) No haber sido destituido de cargo público o haber sido cesado en él por
falta grave.
d) No tener deudas vencidas por más de ciento veinte (120) días en el sistema
financiero o en cobranza judicial, ni protestos de documentos en los últimos
cinco (5) años, no aclarados a satisfacción de la SBS.
 Oficial de cumplimiento

El oficial de cumplimiento debe cumplir con los siguientes requisitos:

e) No haber sido declarado en quiebra.
f) No ser ni haber sido el auditor interno del sujeto obligado, de ser el caso,
durante los seis (6) meses anteriores a su designación.
g) No estar incurso en algún otro impedimento señalado en el artículo 365 de
la Ley Nº 26702, exceptuando el inciso 2 del mencionado artículo.
h) Tener vínculo laboral o contractual directo con el sujeto obligado y gozar de
autonomía e independencia en el ejercicio de sus responsabilidades y
funciones.
i) Otros que establezca la SBS.
 Oficial de cumplimiento
alterno
El sujeto obligado puede designar un oficial de cumplimiento alterno, que
realiza las funciones establecidas en esta norma, únicamente en caso de
ausencia temporal o vacancia del oficial de cumplimiento titular.
Cuando se requiera que el oficial de cumplimiento alterno realice las funciones
establecidas, se debe considerar lo siguiente:
a) En caso de ausencia temporal o vacancia del oficial de cumplimiento, el
oficial de cumplimiento alterno desempeña sus funciones hasta el retorno o la
designación del nuevo oficial de cumplimiento, según corresponda.
 Oficial de cumplimiento
alterno
b) En los casos en los que se requiera que el oficial de cumplimiento alterno
desempeñe las funciones establecidas en esta Norma, el sujeto obligado a
informar debe comunicarlo a la UIF-Perú, a través de la plataforma SISDEL
(plaft.sbs.gob.pe/sisdel) u otro medio electrónico que determine la SBS, en un
plazo no menor de cinco (5) días hábiles previos a la ausencia del oficial de
cumplimiento o vacancia del cargo, salvo casos de fuerza mayor debidamente
sustentados. En la comunicación se debe indicar el período de ausencia
temporal, cuando corresponda y solicitar a la UIF-Perú la activación de los
códigos secretos del oficial de cumplimiento alterno.
c) El período de ausencia temporal del oficial de cumplimiento no puede durar
más de cuatro (4) meses.
 Oficial de cumplimiento
corporativo
Los sujetos obligados que integran un mismo grupo económico pueden
designar, previa autorización de los organismos supervisores respectivos y de
la UIF-Perú y de acuerdo a lo indicado en los párrafos y numerales siguientes,
un solo oficial de cumplimiento corporativo, quien debe ser a dedicación
exclusiva y cumplir con los requisitos establecidos. Para la autorización del
cargo de oficial de cumplimiento corporativo, se debe cumplir lo siguiente:
1. Los sujetos obligados deben presentar una sola solicitud de autorización a
los titulares de los respectivos organismos supervisores y a la UIF-Perú, la que
debe ser suscrita por el representante legal de cada uno de los sujetos
obligados que conforman el grupo económico, adjuntando el informe de
sustento.
 Oficial de cumplimiento
corporativo
2. Los organismos supervisores, de ser el caso, evalúan la solicitud, respecto a los
sujetos obligados que se encuentren bajo su supervisión. Las autorizaciones que
emitan los organismos supervisores deben estar sustentadas en un informe técnico
que debe contener como mínimo el análisis de complejidad y volumen de
operaciones, calidad de las herramientas informáticas que utilizan los sujetos
obligados que conforman el grupo económico, el nivel de riesgo de LA/FT que
enfrentan de ser el caso, entre otros que consideren pertinentes. Cada uno de los
pronunciamientos de los organismos supervisores deben ser remitidos a la UIF-Perú.
3. La UIF-Perú emite la autorización, de ser el caso, respecto de todo el grupo
económico, una vez que los organismos supervisores correspondientes se hubieran
pronunciado.
4. El pronunciamiento de la UIF-Perú es comunicado a los sujetos obligados que
formulan la solicitud por el grupo económico y a los respectivos organismos
supervisores.
 Oficial de cumplimiento
corporativo
En el caso de autorización para contar con un oficial de cumplimiento
corporativo, los sujetos obligados deben considerar lo siguiente:
1. En el caso de la designación de un nuevo oficial de cumplimiento
corporativo y, siempre que el grupo económico no hubiera cambiado
sustancialmente con relación al que mantenían al momento de la autorización
inicial, los sujetos obligados que conforman el grupo económico deben
presentar un documento informando dicha designación a cada uno de los
organismos supervisores y a la UIF-Perú.
 Oficial de cumplimiento
corporativo
2. Los sujetos obligados que conforman un mismo grupo económico
autorizados para contar con un oficial de cumplimiento corporativo, que
requieren incorporar al grupo económico un nuevo sujeto obligado, sea o no
supervisado por el organismo supervisor, deben presentar una sola solicitud
de autorización a los titulares de los respectivos organismos supervisores y a
la UIF-Perú, la que debe ser suscrita por los representantes legales de cada
uno de los sujetos obligados que conforman el grupo económico.
La autorización para contar con un oficial de cumplimiento corporativo puede
ser revocada por la UIF-Perú, cuando por las características particulares de
los sujetos obligados que conforman el grupo económico no se justifique la
autorización para contar con un oficial de cumplimiento corporativo.
 MODULO III
Riesgos de LA/FT a los que se
encuentra expuesto el sujeto
obligado
 Factores de riesgos de LA/FT

Entre los principales factores de riesgos de LA/FT que deben ser

identificados y considerados por el sujeto obligado, cuando
corresponda, se encuentran:

Clientes .- El sujeto obligado debe gestionar los riesgos de

LA/FT asociados a los clientes, su comportamiento, antecedentes
y actividades, al inicio y durante toda la relación comercial. El
análisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT incorpora las
características de los clientes, tales como nacionalidad,
residencia, actividad económica; así como el volumen
transaccional real y/o estimado
 Factores de riesgos de LA/FT

Productos y/o servicios.- El sujeto obligado debe gestionar los

riesgos de LA/FT asociados a los productos y/o servicios que
ofrecen. El análisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT
incluye los riesgos vinculados a los canales de distribución y
medios de pago con los que operan, el que también debe
realizarse cuando el sujeto obligado decida usar nuevas
tecnologías asociadas a los productos y/o servicios ofrecidos o se
produzca un cambio en el producto y/o servicio que ofrece, que
modifique su perfil de riesgos de LA/FT.

Zona geográfica.- El sujeto obligado debe gestionar los riesgos

de LA/FT asociados a las zonas geográficas en las que ofrece sus
productos y/o servicios, tanto a nivel local como internacional,
tomando en cuenta sus características de seguridad, económico-
financieras y socio-demográficas, las disposiciones que
autoridades competentes o el Grupo de Acción Financiera
Internacional – GAFI emitan con respecto a dichas jurisdicciones,
entre otras. El análisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT
comprende las zonas en las que opera el sujeto obligado, así
como aquellas vinculadas al proceso de la operación.
 Identificación y evaluación de
riesgos de LA/FT
El sujeto obligado debe desarrollar e implementar procedimientos
de identificación y evaluación de los riesgos de LA/FT, tomando en
cuenta los factores de riesgos de LA/FT a los que se encuentra
expuesto, lo que debe estar plasmado en el Manual. Para ello,
debe:
a.- Identificar los riesgos inherentes a su actividad y categoría de
clientes.
b.- Evaluar sus posibles ocurrencias e impacto. Tomando en
cuenta, entre otros aspectos, el canal de distribución del producto
y/o servicio, así como otros atributos del factor de riesgos
“productos y/o servicios”. Esta evaluación también debe realizarse
cuando las empresas decidan usar nuevas tecnologías asociadas a
los productos y/o servicios ofrecidos o se realice un cambio en un
producto existente que modifica su perfil de riesgos de LA/FT.
c.- Implementar medidas de control adecuadas para mitigar los
diferentes tipos y niveles de riesgo identificados.
d.- Monitorear en forma permanente los resultados de los controles
aplicables y su grado de efectividad, para detectar aquellas
operaciones que resulten inusuales o sospechosas y corregir las
deficiencias existentes en el proceso de gestión de riesgos de
LA/FT.
 MODULO IV
Normativa vigente sobre
prevención de LAFT
 Normativa vigente

Norma Sumilla Fecha Emisión

Resolución Se aprueba la Plantilla ROSEL que deben utilizar sujetos obligados a 28/08/2019
SBS N° 3949- informar a que se refieren la Ley N° 29038 y el D.S. N° 020-2017-JUS, para
2019 cumplir con su obligación de comunicar a la UIF-Perú y dictan otras
disposiciones
Resolución Norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del 28/02/2018
SBS N° 789- terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión de la UIF -
2018 Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento
del terrorismo
Resolución Norma sobre funciones y cargos ocupados por personas expuestas 11/08/2016
SBS N° 4349- políticamente (PEP) en materia de prevención del lavado de activos y del
2016 financiamiento del terrorismo.
Resolución Aprueban Norma que regula los mecanismos y procedimientos para que 13/07/2016
SBS N° 3862- la UIF - Perú congele administrativamente los fondos u otros activos de
2016 las personas o entidades vinculadas al terrorismo y al financiamiento del
terrorismo, así como de aquellas vinculadas a la proliferación de armas de
destrucción masiva y su financiamiento, identificadas en el marco de las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
 Normativa vigente

Norma Sumilla Fecha Emisión

Resolución Norma que regula los mecanismos y procedimientos para que la UIF-Perú 27/01/2016
SBS N° 395- congele administrativamente los fondos u otros activos de las personas o
2016 entidades vinculadas al financiamiento del terrorismo, identificadas en el
marco de resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
Resolución Modifica los artículos 10° y 21° del Reglamento de Infracciones y Sanciones 10/06/2015
SBS N° 3322- en materia de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
2015 Terrorismo, aprobado por la Resolución SBS Nº 8930-2012
Resolución Amplían lista de sujetos obligados a informar operaciones sospechosas a la 09/10/2014
SBS N° 6729- UIF-Perú, modifican la Norma para la Prevención del Lavado de Activos y
2014 Financiamiento del Terrorismo y el Reglamento de Infracciones y Sanciones
en materia de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo.
Resolución Modifica el Anexo 1 del Reglamento de Infracciones y Sanciones en 13/12/2013
SBS N° 7314- Materia de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
2013 Terrorismo, aplicable a los sujetos obligados que no cuentan con
organismo supervisor, aprobado por el Artículo Segundo de la Resolución
SBS N° 8930-2012
Resolución Aprueban Norma para la gestión de riesgos y prevención del lavado de 17/08/2016
SBS N° 4463- activos y del financiamiento del terrorismo aplicable a los sujetos obligados
2016 dedicados al otorgamiento de préstamos y empeño.
 Normativa vigente

Norma Sumilla Fecha Emisión

Resolución Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Prevención del 28/11/2012

SBS N° 8930- Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo
2012

Resolución Modelo de Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del 19/05/2011
SBS 6115- Financiamiento del Terrorismo, para los sujetos obligados a informar que
2011 carecen de organismo supervisor, bajo supervisión de la Superintendencia
de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
(SBS) a través de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú)
en materia de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo.
Resolución Mediante Res SBS 14998-2009, modifican la Norma para la Prevención del 12/11/2009
SBS N° LA/FT de aplicación general a los sujetos obligados a informar que carecen
14998-2009 de organismos supervisores, aprobada por Res SBS 486-2008.
Resolución Aprueban Modelo de Código de Conducta para sujetos obligados 15/08/2008
SBS N° 5765- supervisados por la UIF-Perú, por carecer de organismo supervisor.
2008
 Normativa vigente

Norma Sumilla Fecha Emisión

Resolución Aprueban la Norma para la Prevención del Lavado de Activos y 05/03/2008

SBS N° 486- Financiamiento del Terrorismo, de aplicación general a los sujetos
2008 obligados supervisados por la UIF-Perú.
Resolución Modifican Normas para el Registro de Empresas y Personas que efectúan 28/03/2018
SBS N° Operaciones Financieras o de Cambio de Moneda, supervisadas en
1201-2018 materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo por la SBS, a través de la UIFPerú.
Resolución Norma para la gestión de riesgos y prevención del lavado de activos y del 23/10/2015
SBS N° financiamiento del terrorismo aplicable a los sujetos obligados dedicados
6426-2015 a la compra y venta de divisas
Resolución Aprueban las normas para el Registro de Empresas y Personas que 21/08/2012
SBS N° efectúan operaciones financieras o de cambio de moneda, supervisadas
6338-2012 en materia de prevención de lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, a través de la
UIF Perú.
Resolución Aprueban la Norma para la prevención del lavado de activos y del 31/01/2018
SBS Nº 369- financiamiento del terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo el
2018 sistema acotado de prevención del lavado de activos y del financiamiento
del terrorismo.
 MODULO V
Tipologías de LA/FT
 Tipologías de lavado de
activos
Empresas de transferencias de fondos
Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los beneficiarios
vía giros, generando cierta utilidad por el cobro de la comisión del giro y la
monetización a tasas de cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina
por los incrementos que pueda tener la moneda entre la fecha de recibo y
pago del giro. Este proceso es muy atractivo para el lavador, ya que trae
dinero del exterior sin riesgo, limitado solo por los montos de giros permitidos,
para lo cual, consigue varias personas. La identificación, ubicación y demás
datos de los beneficiarios son falsos y suministrados por el lavador.

Amnistías tributarias
Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con el propósito de que los
contribuyentes legalicen los capitales que poseen en el exterior y que no han
sido declarados. Con la declaración fiscal de estos patrimonios los gobiernos
buscan aumentar la base gravable de los contribuyentes y por ende, sus
ingresos tributarios hacia el futuro; mientras que, para el lavador, esta opción
es muy esperada, ya que por el pago de una suma relativamente baja de
dinero, a título de impuesto, legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener
que justificar su origen ni estar sujeto a investigaciones o sanciones por
infracción a las normas de control de SUNAT. El lavador una vez se acoge a
la amnistía, cuenta con un documento legal con el que justifica plenamente
sus movimientos financieros.
 Tipologías de lavado de
activos
Ocultamiento bajo negocios lícitos
El lavador procura la adquisición de empresas con serias dificultades
económicas, pero con buena reputación, trayectoria y volumen de ventas,
de tal manera que se pueda justificar el ingreso de dinero ilícito,
presentándolo como producto de la buena marcha de la compañía ó de su
recuperación.
También el lavador procura la adquisición o montaje de negocios cuyo
objeto social conlleva el manejo diario de dinero en efectivo, como pueden
ser restaurantes, bares, hoteles, discotecas, supermercados, droguerías,
empresas de transporte, etc. El lavador o éste en complicidad con el
dueño o de los administradores (cuando él no es el mismo propietario),
incrementan las ventas con el fin de ingresar a las entidades financieras
mayores cantidades de dinero.
Por ello, para el lavador son muy atractivos los negocios que involucran
actividades de comercio exterior, ya que facilitan la legalización del dinero
poseído en el exterior. Así mismo, el lavador, establece compañías “off
shore” o empresas que sólo existen en papeles, pero no físicamente, para
así originar presuntos ingresos que realmente se originan en una
actividad ilícita. Se pueden llegar a constituir un sin número de
sociedades, a fin de no permitir evidenciar el vínculo entre las diferentes
empresas formadas.
 Tipologías de lavado de
activos
Adquisición de loterías y juegos de azar ganadores
El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotería y obtiene
la información de las personas ganadoras de un premio, los aborda y les
ofrece comprar el billete ganador por un monto igual al premio más un
adicional (“plus”).
Para el ganador del premio esto resulta muy atractivo, ya que recibe el valor
del premio y los impuestos que le descontarían al momento del pago del
premio. Para el lavador es un excelente medio para justificar una buena
cantidad de dinero, facilitando además su colocación en el sistema financiero.

Utilización de cuentas de terceros

El lavador utiliza cuentas de terceras personas para realizar operaciones
financieras con dinero de origen ilícito. El uso de estas cuentas se da muchas
veces con el permiso de sus titulares o sin el permiso de los mismos;
asimismo, en muchos casos los lavadores son ayudados por funcionarios de
la misma institución financiera, quienes pueden incluso indicarles que
cuentas de terceros pueden utilizar para este tipo de operaciones.
 Tipologías de lavado de
activos
Créditos ficticios
Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del lavador, quien
solicita, para sí o para un tercero (testaferro), un crédito a una institución del
sistema financiero, otorgando como colateral, normalmente, una garantía de
rápida realización.
Al crédito se le da un buen manejo en los primeros meses, luego entra en
mora y por último en la imposibilidad de pago. En esta situación el lavador
induce la cancelación del crédito con la garantía ofrecida, logrando justificar,
para sí, la procedencia de los recursos.

Fondos colectivos
Corresponde al aprovechamiento de la figura del ahorro en grupos, en la cual
periódicamente se participa en sorteos o remates de sumas importantes para
la adquisición de bienes muebles o inmuebles.
El lavador acude a las personas de uno de los grupos que administra la
empresa de fondos colectivos, con el objeto de adquirir sus contratos, que,
finalmente le den la posibilidad de ser propietario del total del grupo. Una vez
que un contrato se hace ganador de un sorteo o remate, éste es transferido
para él o para la persona que él indique, justificando la procedencia del
dinero.
 Tipologías de lavado de
activos
Metas e incentivos
Las altas metas y los incentivos establecidos para los ejecutivos de las
entidades financieras, con el propósito de lograr objetivos institucionales, se
han convertido en un elemento de presión, que muchas veces generan malas
decisiones.
Cuando un ejecutivo no ha cumplido con sus metas, sabe que está
arriesgando no solo sus incentivos económicos, sino también el mismo
puesto y sustento familiar. En esta etapa es cuando aparece el lavador,
contacta al ejecutivo y procura convertirse en cliente estrella. Siempre
aparecerá en los momentos que más se necesita y dará la mano al ejecutivo
para que éste cumpla con sus metas. La presión por el cumplimiento de
metas hace que se debiliten los controles y que se presuma que los recursos
del lavador son de procedencia lícita. En este caso, el lavador utiliza a un
funcionario para sus fines.

Sobrefacturación de exportaciones
El lavador de dinero necesita que ingrese al país dinero proveniente del
extranjero, producto de sus actividades ilícitas. Es así, que mediante
exportaciones ficticias o de bienes de un valor ínfimo, las mismas que son
declaradas ante la autoridad aduanera a un valor exagerado
(sobrefacturación), permite que ingrese ese dinero ilícito como pago de la
exportación sobrevaluada.
 Tipologías de lavado de
activos
Estructurar, o hacer "trabajo de pitufo" o "trabajo de hormiga"
Consiste en el fraccionamiento de operaciones financieras con el fin de no
levantar sospechas y/o que las mismas no sean detectadas; pueden ser a
través de depósitos o cambio de cheques por otros de sumas menores, para
que las efectúen diversas personas, naturales o jurídicas, pero afectando una
sola cuenta o beneficiario, operaciones cuyo monto no obligue el
diligenciamiento de documentos de control. Método sencillo de ejecutar y
difícil de detectar; pues puede burlar el control consolidado de operaciones
diarias en efectivo. Otro sistema de pitufeo consiste en evadir el control de
operaciones en efectivo mediante la utilización de un mismo “pitufo” en
diferentes instituciones financieras donde realiza operaciones para el mismo
beneficiario, siempre inferiores a los límites de control diario y consolidado.

Complicidad de un funcionario u organización

Individualmente, o de común acuerdo, los empleados de las instituciones
financieras o comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar a sabiendas
grandes depósitos en efectivo, sin llenar el Registro de Transacciones en
Efectivo, llenando registros falsos ó exceptuando incorrectamente a los
clientes de llenar los formularios requeridos, etc. Esta técnica permite al
lavador evitar la detección, asociándose con la primera línea de defensa
contra el lavado de dinero, o sea, el empleado de una institución financiera.
 Tipologías de lavado de
activos
Negocio o empresa de fachada
Una compañía de fachada es una entidad que está legítimamente
incorporada (u organizada) y participa, o hace ver que participa, en una
actividad comercial legítima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve
primeramente como máscara para el lavado de fondos ilegítimos. La
compañía de fachada puede ser una empresa legítima que mezcla los fondos
ilícitos con sus propias rentas.
Puede ser también una compañía que actúa como testaferro, formada
expresamente para la operación del lavado de dinero. Puede estar ubicada
físicamente en una oficina o tener únicamente un frente comercial; sin
embargo, toda la renta producida por el negocio realmente proviene de una
actividad criminal. En algunos casos, el negocio está establecido en otra
ciudad o país para hacer más difícil rastrear las conexiones del lavado de
dinero.

Mal uso de las listas de clientes habituales

En esta técnica, el lavador de dinero se colude con un funcionario del banco
a fin de ser incluido dentro de la lista de clientes habituales, ello con el fin de
realizar operaciones de legitimación de dinero y no ser reportado por la
institución financiera como operación sospechosa.
 Tipologías de lavado de
activos
Transferencias electrónicas
Esta técnica involucra el uso de la red de comunicaciones electrónicas, de Bancos
o de compañías que se dedican a transferencias de fondos, para mover el
producto criminal de un sitio a otro. Por medio de este método, el lavador puede
mover fondos prácticamente a cualquier parte del país o al extranjero.
El uso de trasferencias electrónicas es probablemente la técnica más usada para
estratificar fondos ilícitos, en términos del volumen de dinero que puede moverse,
y por la frecuencia de las trasferencias. Los lavadores prefieren esta técnica
porque les permite enviar fondos a su destino rápidamente, y el monto de la
transferencia normalmente no está restringido. Después de transferir los fondos
varias veces, especialmente cuando esto ocurre en una serie de transferencias
sucesivas, se vuelve difícil la detección de la procedencia original de los fondos.
Un refinamiento adicional en el uso de trasferencias telegráficas es transferir
fondos desde varios sitios dentro de un país o región a una cuenta canalizadora
en cierta localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto nivel o "umbral",
los fondos son trasferidos, automáticamente, fuera del país.

Ventas fraudulentas de bienes inmuebles

El lavador compra una propiedad con el producto ilícito por un precio declarado
significativamente mucho menor que el valor real, pagando la diferencia al
vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa". Posteriormente, el lavador puede
revender la propiedad a su valor real para justificar las ganancias obtenidas
ilegalmente a través de una renta de capital ficticia.
 Tipologías de lavado de
activos
Transferencias entre corresponsales
Esta técnica presume que una organización de lavado de dinero puede tener dos
o más filiales en diferentes países, o que podría haber alguna clase de filiación
comercial entre dicha organización y su contraparte ubicada en el extranjero. Los
fondos a ser lavados entran en la filial en un país y después se los hace
disponibles en un segundo país en la misma moneda o en otra diferente. Como
hay una relación de corresponsalía entre las dos filiales, no se necesita
transportar los fondos físicamente. Tampoco hay necesidad de transferir los
fondos electrónicamente. La coordinación entre ambas terminales de la operación
se lleva a cabo por teléfono, fax, o por algún otro medio.

Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras de

bienes o instrumentos monetarios
Bajo esta técnica, el lavador de dinero cambia los productos ilícitos de una forma
a otra, a menudo en rápida sucesión. El lavador puede, por ejemplo, adquirir
cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por cheques de viajero.
Los productos se vuelven más difíciles de rastrear a través de estas conversiones;
además, dichos productos se vuelven menos voluminosos, con lo cual se hace
menos probable su detección si se los transporta de o hacia el país.
En algunos casos, los casinos u otras casas de juego pueden facilitar el lavado de
dinero convirtiendo los productos criminales en fichas. Después de un corto
tiempo, el lavador cambia las fichas por cheques o efectivo.
 Tipologías del financiamiento
del terrorismo
Utilización de empresas fachada para apoyar las
actividades de organizaciones terroristas.

Secuestro con extorsión, exigencia de pago de cupos.

Uso de organizaciones receptoras de donaciones.

Seguridad a organizaciones criminales para el transporte

de drogas.
 MODULO VI
Normas internas del sujeto
obligado
 Manual de prevención y gestión
de los riesgos de LA/FT
El Manual contiene:
a) Lo previsto en el informe anual del oficial de cumplimiento del
Reglamento de la Ley UIF.
b) Los procedimientos de debida diligencia en el conocimiento del
cliente y el beneficiario final.
c) el procedimiento de conocimiento de directores, trabajadores,
proveedores y contrapartes.
d) el procedimiento de identificación de operaciones inusuales y/o
sospechosas.
e) las señales de alerta identificadas por el sujeto obligado en el
desarrollo de sus actividades.
f) los criterios a adoptar respecto de montos, períodos de tiempo
u otros aspectos de las señales de alerta.

La sola identificación de señales de alerta no implica

necesariamente que la operación sea inusual o sospechosa.
Los aspectos contemplados en el Manual pueden incluirse en dicho
documento o en otro documento normativo interno del sujeto
obligado, siempre que dichos documentos tengan el mismo
procedimiento de aprobación.
 Código de conducta de
prevención y gestión de los
riesgos de LA/FT
El Código contiene, además de lo previsto en los factores de riesgo de LAFT
del Reglamento de la Ley UIF, lo siguiente:
a. Objetivo.
b. Principios éticos.
c. Alcance.
d. Deberes
e. Infracciones por el incumplimiento del SPLAFT
f. Sanciones aplicables por la comisión de alguna infracción identificada por
el sujeto obligado.
 Código de conducta de
prevención y gestión de los
riesgos de LA/FT
Como mínimo, el Código debe contener las siguientes infracciones:
• No suscribir la declaración jurada de recepción y conocimiento del manual
y/o código o el documento que haga sus veces;
• revelar la identidad del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento
alterno, oficial de cumplimiento corporativo;
• incumplir las disposiciones del manual y/o código:
• incumplir o trasgredir los procedimientos, guías y/o directrices establecidas
por el sujeto obligado para la debida diligencia en el conocimiento del
cliente, del beneficiario final, de trabajadores, directores, proveedores y
contrapartes, cuando corresponda
• no enviar o enviar fuera de plazo a la UIF-Perú el IAOC, RO, ROS,
requerimientos de información u otros registros o reportes que se
encuentren entre sus funciones
 Código de conducta de
prevención y gestión de los
riesgos de LA/FT
Como mínimo, el Código debe contener las siguientes infracciones:
• inasistencia injustificada a las capacitaciones
• obstaculizar o pretender impedir la labor de la UIF-Perú en las visitas de
supervisión
• Excluir a algún cliente del RO
• transgredir el deber de reserva indeterminado, poniendo en conocimiento
de cualquier persona, cliente, entidad u organismo, bajo cualquier medio o
modalidad, el hecho de que alguna información ha sido solicitada por la
UIF-Perú o le ha sido proporcionada
• no comunicar al oficial de cumplimiento sobre la identificación de una
operación inusual.
• otros que determine el sujeto obligado.
 Manual y código de conducta de
prevención y gestión de los
riesgos de LA/FT
El sujeto obligado debe contar con un manual y un código de Conducta.
El Manual y el Código deben ser puestos en conocimiento de toda la organización
administrativa y operativa del sujeto obligado, de sus trabajadores y directores,
de ser el caso y debe dejarse constancia de ello.
La acreditación de la puesta en conocimiento es mediante declaración jurada,
que incluye el compromiso del suscriptor de cumplir con lo establecido en tales
documentos en el ejercicio de sus funciones. La declaración jurada de recepción
y conocimiento del manual y/o código se debe conservar por el plazo de cinco (5)
años y debe estar a disposición de la UIF-Perú.
Cuando el sujeto obligado pertenezca a un gremio formalmente constituido
(persona jurídica), inscrito en Registros Públicos y con RUC vigente, que
congregue a sujetos obligados que realizan la misma actividad, el sujeto obligado
puede utilizar el manual y código aprobado a nivel gremial; sin perjuicio de
mantener la responsabilidad por su contenido, aprobación, actualización y
difusión entre sus trabajadores y directores conforme a lo establecido en este
artículo.
 Manual y código de conducta de
prevención y gestión de los
riesgos de LA/FT
La declaración jurada de recepción y conocimiento del manual y/o código
contiene la información mínima siguiente:
• Indicación expresa de que el documento tiene carácter de declaración jurada y
contiene información actualizada a la fecha de su suscripción
• Nombres y apellidos
• Tipo y número de documento de identidad
• Nacionalidad, en caso de extranjero
• Declaración expresa de que a la firma de dicho documento, el declarante ha
recibido del sujeto obligado el Manual y/o el Código, especificando si se trata
de versión impresa o en medio electrónico
• Declaración expresa de que el conocimiento del Manual y/o el Código son de
obligatorio cumplimiento
• Declaración expresa de conocer que el incumplimiento de cualquiera de sus
disposiciones implican que sea pasible de sanción disciplinaria por parte del
sujeto obligado, como empleador/contratante
• Ratificación en todo lo manifestado en la declaración jurada, en señal de lo
cual firma el documento
• Lugar de suscripción, especificando distrito, provincia y departamento
• Fecha en que se firma la declaración jurada, especificando día, mes y año.
 MODULO VII
Señales de alerta
 Señales de alertas

Cada empresa debe definir criterios particulares vinculados con las alertas
dependiendo de la naturaleza de sus operaciones.

Asimismo, cada empresa debe desarrollar procedimientos de evaluación de

alertas, los cuales se deben encontrar en el Manual u otro documento normativo
interno de aprobación similar al Manual, a disposición de la Superintendencia.

Señales de alerta identificadas:

Descripción de la señal de alerta;
Fuente de la señal de alerta, especificando si proviene del Portal de Prevención
del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) o si ha
sido identificada por el propio sujeto obligado.
 MODULO VIII
Procedimiento de comunicación
de operaciones inusuales
 Aspectos relacionados con el
registro de operaciones
• El sujeto obligado debe llevar y mantener actualizado un registro de
operaciones (RO) de conformidad con lo establecido en el artículo 24 del
Reglamento de la Ley UIF, salvo lo dispuesto en este artículo y en lo
expresamente establecido para cada tipo de sujeto obligado. El RO tiene
carácter de confidencial.
• En el RO el sujeto obligado registra las operaciones que realizan sus clientes
en el día que hayan ocurrido, se lleva en forma cronológica, precisa y
completa, en sistemas y/o aplicativos informáticos y debe mantener una copia
de seguridad en medios de respaldo tales como microfilmaciones,
microformas u otros de fácil recuperación.
• En caso el sujeto obligado desarrolle más de una de las actividades indicadas
en el artículo 3 de la Ley Nº 29038 y demás normas pertinentes, debe llevar
un RO por cada una de las actividades que desarrolla, cuando corresponda.
 Aspectos relacionados con el
registro de operaciones
• El sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento, envía el RO en la
estructura, periodicidad, formato, el medio electrónico u otro mecanismo de
envío, e instrucciones que la SBS establece, así como cualquier otra
información adicional que esta solicite.
• El sujeto obligado a través del oficial de cumplimiento, conserva el RO por un
plazo de cinco (5) años contados a partir de la fecha en que se realiza la
operación, al igual que una copia de seguridad del RO, por igual plazo, que
debe estar a disposición del organismo supervisor, de los órganos
jurisdiccionales y autoridades competentes conforme a Ley.
• El sujeto obligado no debe excluir del RO a ningún cliente,
independientemente de su habitualidad y el conocimiento que tenga de este.
 Reporte de operaciones
sospechosas (ROS)
• El sujeto obligado tiene la obligación de comunicar a la UIF-Perú, a través de
su oficial de cumplimiento, las operaciones detectadas en el curso de sus
actividades, realizadas o que se hayan intentado realizar, que sean
consideradas como sospechosas, sin importar los montos involucrados.
• La comunicación debe ser realizada de forma inmediata y suficiente, es decir,
en un plazo que en ningún caso debe exceder las veinticuatro horas (24)
desde que la operación es calificada como sospechosa. El plazo para calificar
una operación como sospechosa se sujeta a su naturaleza y complejidad.
• El oficial de cumplimiento, en representación del sujeto obligado, califica la
operación como sospechosa y procede con su comunicación a la UIF-Perú,
dejando constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas, para la
calificación de una operación como inusual o sospechosa, así como el motivo
por el cual una operación inusual no fue calificada como sospechosa y
reportada a la UIF-Perú, de ser el caso.
 Reporte de operaciones
sospechosas (ROS)
• El sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento, remite a la UIF-Perú el
ROS y la documentación adjunta o complementaria a través del sistema
ROSEL, utilizando para ello la plantilla ROSEL publicada en el Portal de
Prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
(plaft.sbs.gob.pe) habilitado por la SBS para tal efecto.
• En ningún caso debe consignarse en el ROS la identidad del oficial de
cumplimiento ni del sujeto obligado, ni algún otro elemento que pudiera
contribuir a identificarlos, salvo los códigos secretos asignados por la UIF-
Perú.
• El oficial de cumplimiento, en representación del sujeto obligado, deja
constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas, para la
calificación de una operación como inusual o sospechosa, así como el motivo
por el cual una operación inusual no fue calificada como sospechosa y
reportada a la UIF-Perú, de ser el caso.
 Reporte de operaciones
sospechosas (ROS)
Las operaciones calificadas como inusuales y el sustento documental del análisis
y evaluaciones se conservan por el plazo de cinco (05) años; y contiene al menos
la información siguiente:

Datos de identificación de la operación inusual:

• fecha en que se realiza la operación;
• Tipo de operación;
• monto de la operación;
• moneda en que se realizó la operación;
• medio de pago utilizado en la operación;
• forma de pago;
• origen de los fondos, bienes u otros activos;
• número de comprobante de pago, de ser el caso;
• descripción de la operación, señalando los argumentos que lo llevaron a la
calificación como inusual;
• de haber sido calificada la operación como sospechosa, especificar el número
de ROS con el que se comunicó a la UIF-Perú;
• Consignar el análisis y evaluación de la operación y los argumentos por los
cuales la operación no fue calificada como sospechosa.
 Reporte de operaciones
sospechosas (ROS)
Datos de identificación de las personas que participan de la operación, sean
estas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, y que actúen por sí mismas,
a favor de sí mismas, o a través de representante o mandatario
(ordenante/propietario, beneficiario/adquirente, ejecutante); consignando al
menos lo siguiente:

En caso de persona natural:

(i) nombres y apellidos completos.
(ii) tipo y número del documento de identidad.
(iii) nacionalidad, en el caso de extranjero.
(iv) domicilio.
(v) estado civil, consignando los nombres y apellidos del cónyuge o conviviente,
de ser el caso
(vi) condición en la que participa en la operación sin perjuicio de su
denominación: vendedor, comprador, arrendador, arrendatario, importador,
exportador, prestatario, garante, fiador, representante o apoderado (especificar en
nombre de quien actúa), mandante o mandatario (especificar en nombre de quien
actúa), proveedor; entre otros.
 Reporte de operaciones
sospechosas (ROS)
En caso de persona jurídica:
(i) Denominación o razón social.
(ii) Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no
domiciliados, de ser el caso.
(iii) Domicilio.
(iv) Nombres y apellidos del representante legal, considerando la información
requerida para la persona natural.
(v) Identificación de los accionistas, socios o asociados que tengan directa o
indirectamente más del 25% del capital social, aporte o participación de la
persona jurídica.
 Reporte de operaciones
sospechosas (ROS)
Señales de alerta identificadas:
(i) Descripción de la señal de alerta;
(ii) fuente de la señal de alerta, especificando si proviene del
Portal de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) o si ha sido identificada por
el propio sujeto obligado.
 MODULO IX
Información sobre las listas que
contribuyen a la prevención del
LAFT
 Información sobre las listas que
contribuyen a la prevención del
Señales de alerta identificadas: LAFT
a. Lista OFAC: lista emitida por la Oficina de Control de Activos
Extranjeros del Departamento de Tesoro de los Estados Unidos
de América (OFAC), en la cual se incluyen países, personas
y/o entidades, que colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito
de drogas.
b. Lista de terroristas del Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas, en particular las listas sobre personas involucradas en
actividades terroristas (Resolución Nº 1267) y las que la
sucedan.
c. Lista de terroristas de la Unión Europea.
d. Listas relacionadas con el Financiamiento de la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva: Listas emitidas por el Consejo
de Seguridad de la ONU. Incluye al menos, la Lista consolidada
Resolución ONU 1718, sobre la República Popular
Democrática de Corea (Corea del Norte) y la Lista consolidada
Resolución ONU 1737, sobre Irán.
e. Lista de Países y Territorios no Cooperantes;
f. Listado de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas.
g. Otros que señale la Superintendencia.
 MODULO X
Congelamiento de fondos o
activos en los casos vinculados
a los delitos de LAFT dictados
por la SBS
 Congelamiento administrativo -
lista de Naciones Unidas
Es una medida administrativa de carácter preventivo dictada por la UIF-Perú,
al amparo del artículo 3 numerales 11° y 12° de la Ley N° 27693 y la
Resolución SBS N° 395-2016 y sus modificatorias, que prohíbe la
transferencia, conversión, disposición o movimiento de fondos u otros activos
de las personas o entidades designadas, en el marco de la Resolución 1267
(1999) y las resoluciones que la sucedan, y las Resoluciones 1373 (2001),
1718 (2006) y 1737 (2006) del Consejo de Seguridad de la ONU, por su
vinculación con el terrorismo, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva.
Esta medida se mantiene vigente mientras no sea revocada por decisión del
Poder Judicial; y, no genera la pérdida del derecho de propiedad sobre los
fondos u otros activos afectados.
 Congelamiento administrativo -
lista de Naciones Unidas
El congelamiento administrativo dispuesto por la UIF-Perú es de obligatorio
cumplimiento por parte de todos los sujetos obligados comprendidos en el
artículo 3 de la Ley N° 29038, Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú a la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
 MODULO XI
Responsabilidades respecto de
la prevención de LAFT
 Deber de reserva y exención de
responsabilidad del sujeto
obligado
Las comunicaciones, operaciones, registros y demás información a que se refiere
esta Norma tienen carácter confidencial y todos los involucrados están impedidos
de poner en conocimiento de alguna persona, entidad u organismo, bajo cualquier
medio o modalidad, que dicha información ha sido solicitada y/o proporcionada a
la UIF-Perú, salvo órgano jurisdiccional o autoridad competente de acuerdo a Ley,
bajo las responsabilidades administrativas, civiles y penales correspondientes.

Conforme al artículo 13 de la Ley, el sujeto obligado y sus trabajadores están

exentos de responsabilidad penal, civil y administrativa, según corresponda,
derivadas del debido cumplimiento de las normas vigentes sobre prevención del
LA/FT.
Gracias