Ariana

Industrias Monterrey S.A.C con RUC Nº 20530225266 con domicilio de Av.
Perú N° 7210-
Andahuaylas efectúa las siguientes operaciones en el Mes de enero 2019.
1. El 05/01 se compra materia prima con factura N° 001- 248 por un precio total de 20,500.00
soles los cuales se cancela el 40% y la diferencia al crédito. La cancelación se realiza con
cheque N° 3242-8768. Del banco del crédito del Perú.
2. El 10/01 se compra materiales auxiliares, envases y embalajes, suministros diversos con
factura N° 001- 325 por un valor de 7,800.00, 5,200.00 y 3,100.00 soles respectivamente.
la cancelación es con cheque N° 5343-6565.
3. El 15/01 Se compra 02 unidades de transporte a un valor de 35,000.00 dólares c/u. con
factura N° 002-762 para la cancelación es con giro de cheque /cambio 3.43
4. El 20/01 se adquiere una póliza de seguros, (SOAT) (Seguros de fabrica) contra
accidentes a la Positiva S.A. por un valor S/. 17,500.00 con vigencia de un año. De los
cuales el 80% corresponde a producción y se afectan a gastos el 50%.
5. El 25/ registra y paga la planilla de sueldos correspondiente al mes teniendo a los
trabajadores:
➢ María del Carmen solar (administradora de la empresa) cuenta con un sueldo
básico de 1,400.00 soles tiene un hijo de 24 años de edad que se encuentra
estudiando en la universidad, se encuentra afiliado a la AFP prima (11.53%)
➢ José Soria (vendedor) cuenta con un sueldo básico de 1,100.00 tiene un hijo de
10 años se encuentra afiliado a la ONP (13%).
6. El 26/01 mediante Nota de Entrega Nº 001-2016, el Jefe de Producción (planta envía a
almacén) por un valor total de 420,000.00 soles los siguientes: el 85% productos
terminados, 10% productos en proceso y el 5% sud productos desechos y desperdicios
los productos terminados que se venden con un margen de utilidad del 30% y los
siguientes con un margen de utilidad de 15%. El cobro es con cheque.
7. El 26/01 Pagamos honorarios al ingeniero indutrial de la empresa, quien nos otorga recibo
por honorarios Nº 002-00632 por S/.6,000.00 (bruto)
8. El 28/01 Pagamos el alquiler de fabrica correspondiente al mes según recibo de alquiler
Nº 002-0258 por la suma de S/. 1,800.00
9. El 28/01 el gerente de la empresa efectúa gastos de representación por S/. 850.00 más
IGV sustentando con factura Nº 002-005698.
10. Se realiza un préstamo del banco del crédito del Perú la suma de 25,000.00 soles
pagaderos de 10 cuotas mensuales. Con una tasa de interés de 2% al rebatir. Y se paga
las primeras 2 cuotas
N° 7210-
de 20,500.00
za con
ersos con
amente.
c/u. con
los
os
envía a
dicios
orga recibo
e alquiler
0.00 más
oles
paga
NOMBRE: YERSON BENITES CARDENAS
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO : OCTUBRE
RUC: 20530225266
RAZON SOCIAL: "Industrias Monterrey S.A.C "
N° FECHA GLOSA CUENTA

1 x/x Por el compremiso de la compra de materias 60
1/5/2019 primas
16
42
2 1/5/2019 24
x/x Por el destino de las compras
61
3 1/5/2019 42
x/x Por el pago de la compra del 60%.

10
4 1/10/2019 X/X POR LA COMPRA DE MATERIALES AUXILIA. 60
16
42
5 1/10/2019 X/X POR EL DESTINO 25
61
6 1/10/2019 X/X POR EL PAGO DE LA COMPRA CON QUECHE 42
10
7 1/15/2019 POR LA COMPRA DE UNIDADES DE TRASPOIRTE 33
16
46
8 1/15/2019 POR EL PAGO DE LA COMPRA DE LA UNID. DE 46

TRASPORTE
10
9 POR LA ADQUISIÓN DE LA POLIZA DE SEGUROS 18
40
42
10
12 10/22/2020 por el servicio PRESATADO DEL INGINIERO 63
40
42
13 10/22/2020 POR EL DESTINO A GASTOS 94
95
79
14 10/22/2020 POR EL PAGO DE HONORARIOS AL INGENIERO 42
10
1/28/2019 POR EL RECONOCIMIENTO DEL ALQUILER 18
40
42
1/28/2019 POR EL PAGO DEL ALQUILER 42
10
POR EL RECONOCIMEINTO DE LOS GASTOS DE

REPRESENTACION 63
40
42
POR LA TRASFERENCIA DE LOS GASTOS 95

79
POR EL PAGO DE LOS GASTOS DE REPRESENTACIÓN 42
10
SUB CUENTA DENOMINACION
COMPRAS
602 materias primas
6021 materiales de telas
60211 con factura N° 001- 542
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 con factura N° 001- 542
MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas
2411 Materias primas
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
612 Materias primas

6121 Materias primas
4211 con factura N° 001- 542
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
COMPRAS
603 Materiales auxiliares 7,800
6031 MATERIALES AUXI.
6032 Suministros diversos 3,100
604 envases y embalajes 5,200
6041 envases
6042 embalajes
4211 con factura N° 001- 018
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

6131 Materiales auxiliares
4211 con factura N° 001- 018
103 Efectivo y cheques en transto
1031 cheque N° 5343-6565
Propiedad planta y equipo

334 Unidades de trasporte
3341 2 unidades de trasporte
33411 con factura N° 002-762
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad planta y equipo
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad planta y equipo
103 Efectivo y cheques en transito
1031 cheques en transito
182
TRIBUTOS, CONTRAPRESTAIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
401 gobierno central
40111 IGV
421 facturas comprobantes por pgar
4212 emitidas
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 Asesoria y consultoría
6327 PRODUCCION
4017 impuesto a la renata 8%
424 Honorarios x pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS 100%
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

424 Honorarios x pagar
SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO

183 Alquileres
40111 IGV
4212 emitidas
4212 emitidas
42121 Nº 002-0258
6373
40111 IGV
4212 emitidas
POR EL 100%

4212 emitidas
42121 factura Nº 002-005698
DEBE HABER
S/ 16,810.00
S/ 3,690.00
S/ 20,500.00
S/ -
S/ -
S/ 8,200.00
S/ 8,200.00
S/ 16,100.00
S/ 2,898.00
S/ 18,998.00
S/ 16,100.00
S/ 16,100.00
S/ 18,998.00
S/ 18,998.00
S/ 120,050.00
S/ 21,609.00
S/ 141,659.00
S/ 141,659.00 El 20/01 se adquiere una póliza de seguros, (SOAT) (Seguros de fab

accidentes a la Positiva S.A. por un valor S/. 17,500.00 con vigencia
cuales el 80% corresponde a producción y se afectan a gastos el 50
S/ 141,659.00
S/ 14,350.00
S/ 3,150.00
S/ 17,500.00
B
S/ 6,000.00
S/ 480.00
S/ 5,520.00
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 5,520.00
S/ 5,520.00
S/ 1,476.00
S/ 324.00
S/ 1,800.00
S/ 1,800.00
S/ 1,800.00
S/ 850.00
S/ 153.00
S/ 1,003.00
S/ 850.00
S/ 850.00
S/ 1,003.00
S/ 1,003.00
de seguros, (SOAT) (Seguros de fabrica) contra
un valor S/. 17,500.00 con vigencia de un año. De los
ducción y se afectan a gastos el 50%.
s de fabrica) contra
vigencia de un año. De los

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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RAZON SOCIAL: "Industrias Monterrey S.A.C "

N° FECHA GLOSA CUENTA

x/x Por el destino de las compras

x/x Por el pago de la compra del 60%.

4 1/10/2019 X/X POR LA COMPRA DE MATERIALES AUXILIA. 60

6 1/10/2019 X/X POR EL PAGO DE LA COMPRA CON QUECHE 42

7 1/15/2019 POR LA COMPRA DE UNIDADES DE TRASPOIRTE 33

8 1/15/2019 POR EL PAGO DE LA COMPRA DE LA UNID. DE 46

9 POR LA ADQUISIÓN DE LA POLIZA DE SEGUROS 18

1/28/2019 POR EL RECONOCIMIENTO DEL ALQUILER 18

1/28/2019 POR EL PAGO DEL ALQUILER 42

POR EL RECONOCIMEINTO DE LOS GASTOS DE

POR LA TRASFERENCIA DE LOS GASTOS 95

612 Materias primas

2511 MATERIALES AUXI.

613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Propiedad planta y equipo

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

S/ 141,659.00 El 20/01 se adquiere una póliza de seguros, (SOAT) (Seguros de fab

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