FECHA DESCRIPCION PARCIAL

1/1/2024 1
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
DEPRECIACION ACUMULADA MUBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTACIÓN
CUENTAS POR PAGAR
RETENCION FUENTE IR POR PAGAR
RETENCION FUENTE IVA POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
RESERVA LEGAL
CAPITAL
V/R ESTADO SITUACION INICIAL
1/4/2024 2
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
RETENCION EN LA FUENTE IR POR COBRAR 2,75%
SERVICIOS PRESTADOS
IVA EN VENTAS
V/R VENTA DE SERVICIOS A EL PACIFICO CIA.
1/5/2024 3
BANCOS
CAJA
V/R DEPOSITO DEL CHEQUE DE LA VENTA ANTERIOR
1/1/2024 1
ARRIENDO PREPAGADO
IVA EN COMPRAS
BANCOS
RETENCION EN LA FUENTE IR POR PAGAR 8%
RETENCION DEL IVA POR PAGAR DEL 100%
V/R PAGO ANTICIPADO DEL ARRIENDO
1/8/2024 5
CAJA CHICA
BANCOS
V/R CREACION DE FONDOS GASTO MENORES
1/10/2024 6
 GASTO ENERGIA ELECTRICA
BANCOS
V/R PAGO DEL SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA
1/11/2024 7
GASTO HONORARIOS PROFESIONALES
IVA EN COMPRAS
BANCOS
RETENCION EN LA FUENTE IR POR PAGAR 10%
RETENCION DEL IVA POR PAGAR 100%
V/R CONTRATACION DE HONORARIOS PROFESIONALES
1/12/2024 8
CUENTAS POR COBRAR
RETENCION EN LA FUENTE IR POR COBRAR 2,75%
RETENCION DEL IVA POR COBRAR 20%
SERVICIOS PRESTADOS
IVA EN VENTAS
V/R VENTA DE SERVICIOS A EL ÉXITO S.A
1/13/2024 9
INSTALACIONES
IVA EN COMPRAS
BANCOS
RETENCION EN LA FUENTE IR POR PAGAR 2,75%
RETENCION EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 20%
V/R CONTRATACION POR CONCEPTO DE INSTALACIONES
1/14/2024 10
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
V/R ENTREGA DE CHEQUE POR FACTURA DE NOVIEMBRE
1/15/2024 11
BANCOS
CAJA
V/R DEPOSITO DEL CHEQUE DEL DIA 14 DE ENERO
1/16/2024 12
ANTICIPO SUELDOS
BANCOS
V/R PAGO DE ANTICIPO SUELDOS
1/17/2024 13
CUENTAS POR PAGAR
BANCOS
V/R PAGO A PROVEEDOR A CREDITO PERSONAL
1/18/2024 14
RETENCION FUENTE IR POR PAGAR
BANCOS
V/R DECLARACION DE LA RETENCION DEL IR
1/18/2024 15
RETENCION FUENTE IVA POR PAGAR
BANCOS
V/R DECLARACION DE LA RETENCION DEL IVA
 1/19/2024 16
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
V/R ABONO DE LA FACTURA 101
1/20/2024 17
BANCOS
CAJA
V/R DEPOSITO CHEQUE DE EL PACIFICO.
1/22/2024 18
CAJA
RETENCION EN LA FUENTE IR POR COBRAR 8%
COMISIONES PRECOBRADAS
IVA EN VENTAS
V/R COBRO DE COMISIONES A SAN ANTONIO
1/23/2024 19
BANCOS
CAJA
V/R DEPOSITO DEL CHEQUE DEL DIA 22 DE ENERO
1/24/2024 20
GASTO AGUA POTABLE
BANCOS
V/R PAGO DE AGUA POTABLE
1/25/2024 21
CUENTAS POR COBRAR
RETENCION EN LA FUENTE IR POR COBRAR 2,75%
RETENCION EN LA FUENTE IVA POR COBRAR 20%
SERVICIOS PRESTADOS
IVA EN VENTAS
V/R SERVICIOS PRESTADOS A GUAYAS S.A
1/26/2024 22
INV UTILES DE OFICINA
IVA EN COMPRAS
BANCOS
RETENCION EN LA FUENTE IR POR PAGAR 1,75%
RENTENCION EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 10%
V/R COMPRA DE UTILES DE OFICINA A DILIPA S.A
1/27/2024 23
DOCUMENTOS POR PAGAR
BANCOS
V/R PAGO A PROVEEDOR POR UNA LETRA DE CAMBIO
12/28/2024 24
GASTO TELEFONO
IVA EN COMPRAS
BANCOS
V/R PAGO DE TELEFONO A CNT EP
12/30/2024 25
GASTO SUELDOS
GASTO APORTE PATRONAL
 IESS POR PAGAR
APORTE PERSONAL 9,45% 489.51
APORTE PATRONAL 12,15% $ 629.37
ANTICIPO SUELDOS
SUELDOS POR PAGAR
V/R PAGO DE SUELDOS A LOS EMPLEADOS
12/31/2024 26
CAJA
APORTE PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
V/R APORTE PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
27A
GASTO CUENTAS INCOBRABLES
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
V/R AJUSTE DE LA PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
28A
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
V/R DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
29A
GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTACIÓN
V/R DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO
1A
GASTO ARRIENDO
ARRIENDO PREPAGADO
V/R AJUSTE DE ARRIENDO
31A
GASTO INSTALACIONES
AMORTIZACION INSTALACIONES
V/R AMORTIZACION DE INSTALACIONES
32A
COMISIONES PRECOBRADAS
COMISIONES GANADAS
V/R AJUSTE DE COMISIONES
33A
GASTO UTILES DE OFICINA
INV UTILES DE OFICINA
V/R AJUSTE DE CONSUMO DE UTILES DE OFICINA
34A
IVA EN VENTAS
IVA EN COMPRAS
RETENCION IVA POR COBRAR 20%
V/R COMPENSACION DEL IVA
DEBE HABER

$ 87,432.00
$ 267,358.00
$ 12,000.00
$ 4,500.00
$ 10,433.00
$ 2,430.00
$ 500.00
$ 193,459.00
$ 1,453.00
$ 1,280.00
$ 25,880.00
$ 5,300.00
$ 130,555.00

$ 3,343.05
$ 10,029.15
$ 336.60 $13,372.20
$ 12,240.00
$ 1,468.80

$ 3,343.05
$ 3,343.05

$ 2,500.00
$ 300.00
$ 2,300.00
$ 200.00
$ 300.00

$ 180.00
$ 180.00
$ 120.00
$ 120.00

$ 300.00
$ 36.00
$ 270.00
$ 30.00
$ 36.00

$ 8,686.90
$ 223.58
$ 195.12
$ 8,130.00
$ 975.60

$ 12,000.00
$ 1,440.00
$ 12,822.00
$ 330.00
$ 288.00

$ 25,459.00
$ 25,459.00

$ 25,459.00
$ 25,459.00

$ 1,500.00
$ 1,500.00

$ 5,737.00
$ 5,737.00

$ 1,453.00
$ 1,453.00

$ 1,280.00
$ 1,280.00
$ 3,260.00
$ 3,260.00

$ 3,260.00
$ 3,260.00

$ 1,872.00
$ 144.00
$ 1,800.00
$ 216.00

$ 1,872.00
$ 1,872.00

$ 45.00
$ 45.00

$ 4,615.92
$ 118.80
$ 103.68
$ 4,320.00
$ 518.40

$ 9,800.00
$ 1,176.00
$ 10,686.90
$ 171.50
$ 117.60

$ 3,880.00
$ 3,880.00

$ 420.00
$ 50.40
$ 470.40

$ 5,180.00
$ 629.37
 $ 1,118.88

$ 1,500.00
$ 3,190.49

$ 6,800.00
$ 6,800.00

$ 200.72 $10,029.15 $ 3,260.00

$ 200.72 $ 8,686.90
$ 4,615.92
cuentas 2024 $23,331.97 $ 3,260.00 cobros 2024
$ 100.00 $20,071.97 $ 200.72
$ 100.00

$ 125.00
$ 125.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 333.33
$ 333.33

$ 300.00
$ 300.00

$ 150.00
$ 150.00

IVA EN VENTAS
$ 3,178.80 $ 3,178.80
$ 2,880.00 IVA EN COMPRAS
$ 298.80 $ 3,002.40
$ 523,326.47 $ 523,326.47 RETENCION IVA POR COBRAR 20%
$ 298.80
 BANCOS CUENTAS POR COBRAR
DEBE HABER DEBE HABER
1 87432.00 2300.00 4 1 267358.00 25459.00 10 1
3 3343.05 180.00 5 2 10029.15 3260.00 16
11 25459.00 120.00 6 8 8686.90
17 3260.00 270.00 8 21 4615.92
19 1872.00 12822.00 9
1500.00 12 18716.05
5737.00 13 290689.97 28719.00
1453.00 14 261970.97
1280.00 15
45.00 20
10686.90 22
3880.00 23
470.40 24
121366.05 40744.30
80621.75

PROVISION CUENTAS INCOBRABLES DEPRECIACION ACUMULADA MUBLES Y ENSERES

DEBE HABER DEBE HABER
10433.00 1 2430.00 1
200.72 27a 100.00 28a

0.00 10633.72 0.00 2530.00

S.A

RETENCION FUENTE IR POR PAGAR RETENCION FUENTE IVA POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
14 1453.00 1453.00 1 15 1280.00 1280.00 1 23
200.00 4 300.00 4
30.00 7 36.00 7
330.00 9 288.00 9
171.50 22 117.60 22
1453.00 2184.50 1280.00 2021.60
S.A 731.50 S.A 741.60
 CAPITAL CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
130555.00 1 2 3343.05 3343.05 3 2
10 25459.00 25459.00 11 8
16 3260.00 3260.00 17 18
18 1872.00 1872.00 19 21
26 6800.00
0.00 130555.00 40734.05 33934.05
130555.00 6800.00

IVA EN VENTAS ARRIENDO PREPAGADO

DEBE HABER DEBE HABER
34a 3178.80 1468.80 2 4 2500.00 500.00 30a 4
975.60 8 7
216.00 18 9
518.40 21 22
24
3178.80 3178.80 2500.00 500.00
S.A 0.00 2000.00 S.D

GASTO ENERGIA ELECTRICA GASTO HONORARIOS PROFESIONALES

DEBE HABER DEBE HABER
6 120.00 7 300.00 8
21

120.00 0.00 300.00 0.00

S.A 0.00 S.A 0.00

ANTICIPO SUELDOS COMISIONES PRECOBRADAS

DEBE HABER DEBE HABER
12 1500.00 1500.00 25 32A 300.00 1800.00 18 20

1500.00 1500.00 300.00 1800.00

0.00 S.D S.A 1800.00
 GASTO TELEFONO GASTO SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER
24 420.00 25 5180.00 25

420.00 0.00 5180.00 0.00

420.00 S.D 5180.00 S.D

SUELDOS POR PAGAR APORTE PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES

DEBE HABER DEBE HABER
3190.49 25 6800.00 26 27A

0.00 3190.49 0.00 6800.00

S.A 3190.49 S.A 6800.00

GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION GASTO ARRIENDO

DEBE HABER DEBE HABER
29A 125.00 30A 500.00 31A

125.00 0.00 500.00 0.00

125.00 S.D 500.00 S.D

COMISIONES GANADAS GASTO UTILES DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER
32A 300.00 33A 150.00 0.00 23A

0.00 300.00 150.00 0.00

S.A 300.00 150.00 S.D
MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION
DEBE HABER DEBE HABER
12000.00 1 4500.00

12000.00 0.00 4500.00 0.00

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTACIÓCUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
500.00 1 13 5737.00 193459.00 1
125.00 29a

0.00 625.00 5737.00 193459.00

625.00 S.A 187722.00

DOCUMENTOS POR PAGAR RESERVA LEGAL

DEBE HABER DEBE HABER
3880.00 25880.00 8 5300.00
1076.52

3880.00 25880.00 0.00 6376.52

22000.00 6376.52
RETENCION EN LA FUENTE IR POR COBRAR SERVICIOS PRESTADOS
DEBE HABER DEBE HABER
336.60 0.00 20A 12240.00 2
223.58 8130.00 8
144.00 4320.00 21
118.80

822.97 0.00 0.00 24690.00

822.97 S.D 24690.00

IVA EN COMPRAS CAJA CHICA

DEBE HABER DEBE HABER
300.00 2880.00 34a 5 180.00
36.00
1440.00
1176.00
50.40
3002.40 2880.00 180.00 0.00
122.40 S.D 180.00 S.D

RETENCION DEL IVA POR COBRAR INSTALACIONES

DEBE HABER DEBE HABER
195.12 298.80 34a 9 12000.00 13
103.68

298.80 298.80 12000.00 0.00

0.00 S.N 12000.00

GASTO AGUA POTABLE INV UTILES DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER
45.00 16 9800.00 150.00

45.00 0.00 9800.00 150.00

45.00 9650.00 S.D
GASTO APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
629.37 1118.88 25

629.37 0.00 0.00 1118.88

S.A 0.00 S.A 1118.88

GASTO CUENTAS INCOBRABLES GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES

DEBE HABER DEBE HABER
200.72 17 28A 100.00 17

200.72 0.00 100.00 0.00

200.72 S.D 100.00 S.D

GASTO INSTALACIONES AMORTIZACION INSTALACIONES

DEBE HABER DEBE HABER
333.33 0.00 333.33 31A

333.33 0.00 0.00 333.33

333.33 S.D S.A 333.33

DEBE HABER DEBE HABER

0.00 0.00 23A 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 S.D 0.00 S.D
 SUMAS
DEBE
AC 1 BANCOS $ 121,366.05
AC 2 CUENTAS POR COBRAR $ 290,689.97
AF 3 MUEBLES Y ENSERES $ 12,000.00
AF 4 EQUIPO DE COMPUTACION $ 4,500.00
AC- 5 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
AF- 6 DEPRECIACION ACUMULADA MUBLES Y ENSERES
AF- 7 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTACIÓN
PA 8 CUENTAS POR PAGAR $ 5,737.00
PA 9 RETENCION FUENTE IR POR PAGAR $ 1,453.00
PA 10 RETENCION FUENTE IVA POR PAGAR $ 1,280.00
PA 11 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 3,880.00
PT 12 RESERVA LEGAL
PT 13 CAPITAL
AC 14 CAJA $ 40,734.05
AC 15 RETENCION EN LA FUENTE IR POR COBRAR $ 822.97
16 SERVICIOS PRESTADOS
17 IVA EN VENTAS $ 3,178.80
AC 18 ARRIENDO PREPAGADO $ 2,500.00
19 IVA EN COMPRAS $ 3,002.40
AC 20 CAJA CHICA $ 180.00
21 GASTO ENERGIA ELECTRICA $ 120.00
22 GASTO HONORARIOS PROFESIONALES $ 300.00
AC 23 RETENCION DEL IVA POR COBRAR $ 298.80
AF 24 INSTALACIONES $ 12,000.00
25 ANTICIPO SUELDOS $ 1,500.00
PA 26 COMISIONES PRECOBRADAS $ 300.00
27 GASTO AGUA POTABLE $ 45.00
AC 28 INV UTILES DE OFICINA $ 9,800.00
29 GASTO TELEFONO $ 420.00
30 GASTO SUELDOS $ 5,180.00
31 GASTO APORTE PATRONAL $ 629.37
PA 32 IESS POR PAGAR
PA 33 SUELDOS POR PAGAR
PT 34 APORTE PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
35 GASTO CUENTAS INCOBRABLES $ 200.72
36 GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES $ 100.00
37 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION $ 125.00
38 GASTO ARRIENDO $ 500.00
39 GASTO INSTALACIONES $ 333.33
AF- 40 AMORTIZACION INSTALACIONES
41 COMISIONES GANADAS
42 GASTO UTILES DE OFICINA $ 150.00
$ 523,326.47
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 40,744.30 $ 80,621.75 $ -
$ 28,719.00 $ 261,970.97 $ -
$ - $ 12,000.00 $ -
$ - $ 4,500.00 $ -
$ 10,633.72 $ - $ 10,633.72
$ 2,530.00 $ - $ 2,530.00
$ 625.00 $ - $ 625.00
$ 193,459.00 $ - $ 187,722.00
$ 2,184.50 $ - $ 731.50
$ 2,021.60 $ - $ 741.60
$ 25,880.00 $ - $ 22,000.00
$ 5,300.00 $ - $ 5,300.00
$ 130,555.00 $ - $ 130,555.00
$ 33,934.05 $ 6,800.00 $ -
$ 822.97 $ -
$ 24,690.00 $ - $ 24,690.00
$ 3,178.80 $ - $ -
$ 500.00 $ 2,000.00 $ -
$ 2,880.00 $ 122.40 $ -
$ 180.00 $ -
$ 120.00 $ -
$ 300.00 $ -
$ 298.80 $ - $ -
$ 12,000.00 $ -
$ 1,500.00 $ - $ -
$ 1,800.00 $ - $ 1,500.00
$ 45.00 $ -
$ 150.00 $ 9,650.00 $ -
$ 420.00 $ -
$ 5,180.00 $ -
$ 629.37 $ -
$ 1,118.88 $ - $ 1,118.88
$ 3,190.49 $ - $ 3,190.49
$ 6,800.00 $ - $ 6,800.00
$ 200.72 $ -
$ 100.00 $ -
$ 125.00 $ -
$ 500.00 $ -
$ 333.33 $ -
$ 333.33 $ - $ 333.33
$ 300.00 $ - $ 300.00
$ 150.00 $ -
$ 523,326.47 $ 398,771.52 $ 398,771.52
 ACTIVOS
CORRIENTE
BANCOS $ 80,621.75
CUENTAS POR COBRAR $ 261,970.97
(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES $ 10,633.72 $ 251,337.25
CAJA $ 6,800.00
RETENCION EN LA FUENTE IR POR COBRAR $ 822.97
ARRIENDO PREPAGADO $ 2,000.00
CAJA CHICA $ 180.00
RETENCION DEL IVA POR COBRAR $ -
INV UTILES DE OFICINA $ 9,650.00
IVA EN COMPRAS $ 122.40
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 351,534.38

NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES $ 12,000.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA MUBLES Y ENSERES $ 2,530.00 $ 9,470.00
EQUIPO DE COMPUTACION $ 4,500.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTACIÓN $ 625.00 $ 3,875.00
INSTALACIONES $ 12,000.00 ,
(-) AMORTIZACION INSTALACIONES $ 333.33 $ 11,666.67
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 25,011.67

TOTAL ACTIVO $ 376,546.05

PASIVOS
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 187,722.00
RETENCION FUENTE IR POR PAGAR $ 731.50
RETENCION FUENTE IVA POR PAGAR $ 741.60
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 22,000.00
COMISIONES PRECOBRADAS $ 1,500.00
IESS POR PAGAR $ 1,118.88
SUELDOS POR PAGAR $ 3,190.49
PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES 15% $ 2,532.99
IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 3,588.40
TOTAL PASIVO $ 223,125.85

PATRIMONIO
CAPITAL $ 130,555.00
APORTE PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES $ 6,800.00
RESERVA LEGAL $ 6,376.52
UTILIDAD NETA A DISPOSICION DE LOS SOCIOS $ 9,688.67

TOTAL PATRIMONIO $ 153,420.19

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 376,546.05

 INGRESOS OPERACIONALES 24690.00
SERVICIOS PRESTADOS $24,690.00
OTRO INGRESOS 300.00
COMISIONES GANADAS $ 300.00
TOTAL INGRESOS 24990.00

GASTOS OPERACIONALES 8103.42

GASTO ENERGIA ELECTRICA 120.00
GASTO HONORARIOS PROFESIONALES 300.00
GASTO AGUA POTABLE 45.00
GASTO TELEFONO 420.00
GASTO SUELDOS 5180.00
GASTO APORTE PATRONAL 629.37
GASTO CUENTAS INCOBRABLES 200.72
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 100.00
GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 125.00
GASTO ARRIENDO 500.00
GASTO INSTALACIONES 333.33
GASTO UTILES DE OFICINA 150.00
8103.42

APROPIACION DE UTILIDADES
UTILIDAD CONTABLE 16886.58
(-) PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES 15% 2532.99
(=) UTILIDAD GRAVABLE 14353.59
(-) IMPUESTO A LA RENTA 25% 3588.40
(=) BASE RESERVA LEGAL 10765.19
(-) RESERVA LEGAL 10% 1076.52
(=) UTILIDAD NETA A DISPOSICION DE LOS SOCIOS 9688.67