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    Ejercicio Inventario y Conciliacion Bancaria

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    Charles Garcia
    Este documento presenta dos partes. La primera parte solicita realizar el inventario de mercancías del mes de enero 2020 para la empresa Girasol C.A. utilizando el método PEPS, determinar el costo de ventas, ingresos y utilidad bruta. La segunda parte solicita conciliar la cuenta bancaria de la empresa Cactus C.A. del mes de marzo 2020 con el estado de cuenta emitido por el banco, e identificar las diferencias y realizar los asientos contables correspondientes.

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    Este documento presenta dos partes. La primera parte solicita realizar el inventario de mercancías del mes de enero 2020 para la empresa Girasol C.A. utilizando el método PEPS, determinar el costo de ventas, ingresos y utilidad bruta. La segunda parte solicita conciliar la cuenta bancaria de la empresa Cactus C.A. del mes de marzo 2020 con el estado de cuenta emitido por el banco, e identificar las diferencias y realizar los asientos contables correspondientes.

    Título original

    EJERCICIO INVENTARIO Y CONCILIACION BANCARIA

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    Este documento presenta dos partes. La primera parte solicita realizar el inventario de mercancías del mes de enero 2020 para la empresa Girasol C.A. utilizando el método PEPS, determinar el costo de ventas, ingresos y utilidad bruta. La segunda parte solicita conciliar la cuenta bancaria de la empresa Cactus C.A. del mes de marzo 2020 con el estado de cuenta emitido por el banco, e identificar las diferencias y realizar los asientos contables correspondientes.

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    Este documento presenta dos partes. La primera parte solicita realizar el inventario de mercancías del mes de enero 2020 para la empresa Girasol C.A. utilizando el método PEPS, determinar el costo de ventas, ingresos y utilidad bruta. La segunda parte solicita conciliar la cuenta bancaria de la empresa Cactus C.A. del mes de marzo 2020 con el estado de cuenta emitido por el banco, e identificar las diferencias y realizar los asientos contables correspondientes.

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    UDEFA NOMBRE: _____________________________________________________

    PROCESOS GERENCIALES C.I. Nª: ________________________________________________________


    CONTABILIDAD I CONCILIACION BANCARIA e INVENTARIO DE MERCANCÍAS
    PROF (A) HAIDE GARCIA VALOR: 20% FCHA DE ENTREGA: 16-04-2021

    1.- PRIMERA PARTE: REGISTRO Y CONTROL DE INVENTARIO. VALOR 10%

    La empresa GIRASOL C.A. presenta el movimiento de un artículo ABC en el mes de Enero año 2020
    Día 01.- El inventario de mercancías al 01-01-2020 es de 20.000 unidades a Bs 100,00 cada una
    Día, 04.- Compra mercancías de 30.000 unidades a un costo de Bs 110,00 cada uno según factura Nº 457
    Día 10.- Venta de 25.000 unidades según factura N0 90 a un precio de venta Bs. 200,00 c/u
    Día 12.- Compra de mercancías de 40.000 unidades a Bs. 120 ,00 c/u según factura Nº 490
    Día 17.- Venta de 15.000 unidades según factura Nº 91 a un Precio de Venta Bs. 230,00 c/u)
    Día 22.- Compra de mercancías 23.000 unidades a Bs. 125,00 c/u, según factura Nº 437
    Día 26.- Venta de 13.000 unidades según factura Nº 92 a un (Precio de Venta Bs. 250,00 c/u
    Día 28.- Devolvimos 100 unidades de las compradas el día 22 según nota de aceptación Nº 13
    Día 29.- Venta de 30.000 unidades según factura Nº 93 a un Precio de Venta Bs. 290,00 c/u
    Día 31.- Venta de 20.000 unidades según factura Nº 94 a un Precio de Venta Bs. 320,00 c/u)

    Con estos datos:


    1.- Valorar las mercancías por el método PEPS.
    2.- Determinar el costo de venta.
    3.- Ingresos por ventas.
    4.- Utilidad bruta en venta.

    2.- SEGUNDA PARTE: CONCILIACIÓN BANCARIA. La empresa “Cactus C.A.”, presenta la siguiente
    información del movimiento de la cuenta “Banco del Tesoro”, correspondiente al mes de Marzo 2020 y de igual
    manera la relación del Estado de cuenta bancario emitido por la entidad financiera “Banco del Tesoro”,
    correspondiente al mismo mes; para que prepare conciliación bancaria y los asientos contable.
    Cuenta “Banco del Tesoro”, mes de Marzo cuenta corriente N°. 46757867

    Fecha Debe Haber Saldo


    01 Saldo 13.700,oo 13.700,oo
    04 Depósito 9901 4.160,oo
    08 Cheque 1416 860,oo
    09 Depósito 9902 530,oo
    14 Cheque 1417 120,oo
    14 Depósito 9903 540,oo
    15 Cheque 1418 650,oo
    16 Cheque 1419 1.590,oo
    17 Depósito 9904 2.130,oo
    19 Cheque 1420 1.440,oo
    20 Cheque 1421 1.100,oo
    29 Cheque 1422 620,oo
    31 Depósito 9905 1.840,oo 16.520,oo

    Estado de cuenta bancario Banco del Tesoro

    Fecha Detalle Debe Haber Saldo


    01 Saldo 13.700,oo 13.700,oo
    01 N.C.. T:E:F de fondos 777 200,oo
    05 Depósito 9901 4.160,oo
    08 Nota de débito N° 83 500,oo
    10 Depósito 9902 530,oo
    11 Cheque 1416 806,oo
    15 Depósito 9903 540,oo
    18 Depósito 9904 2.130,oo
    19 Transferencia electrónica de fondos 930 300,oo
    22 Nota de crédito 636 1.400,oo
    22 Cheque 1417 120,oo
    29 Cheque 1418 650,oo
    31 Cheque 1419 1.950,oo
    31 Nota de débito 84 10,oo 18.324,oo
    Información adicional:

    1.- T.E.F N° 777, fondo de la cuenta de ahorro Banco del Tesoro a la cuenta corriente.

    2. N.C. N° 636, un cliente nos depositó para cancelación de un giro.

    3.-N.D. N° 83, un cheque devuelto por insuficiencia de fondo, recibo de un cliente por concepto de una venta.

    4.- T.E.F. 930, fondo de la cuenta corriente a la cuenta de ahorro Banco del Tesoro.

    5.- N.D. N° 84, cargos por concepto de servicios bancarios.

    6.- El cheque Nº 1416 del día 08 fue emitido en Bs. 806,00

    7.- El cheque Nº 1419 del día 16, fue emitido en Bs. 1.950.00

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