Módulo 2 - Lectura 4

Ley de Responsabilidad Penal empresaria N.
° 27401
En la presente lectura abordaremos la Ley de Responsabilidad Penal empresaria,

Ley 27401, que entró en vigencia a partir de marzo de 2018. Haremos mención de
las sanciones que prevé la ley que les corresponden a las personas jurídicas de
naturaleza privada por delitos de corrupción. Podemos afirmar que es una ley
encaminada a incentivar la prevención y coadyuvar en la investigación de delitos de
corrupción en el desenvolvimiento empresarial. Esta ley tiene formulados delitos de
forma taxativa, por ejemplo, el de cohecho y tráfico de influencias −artículos 258 y
258 bis del CP−, el de negociaciones incompatibles con el ejercicio de la función
pública −artículo 265 CP−, el de concusión −artículo 268 CP−, el de enriquecimiento
ilícito de funcionarios y empleados −artículo 268 incisos 1 y 2 del CP−, el de balances
e informes falsos agravados −artículo 300 bis CP−. Adopta el sistema jurídico de
numerus clausus, o sea, lo contrario a cláusulas de atribución genérica de
responsabilidad.
La ley ofrece la eximición de pena y de responsabilidad administrativa a las

empresas que hayan implementado la autodenuncia con la devolución del beneficio
ilícito, de allí el incentivo a la prevención “programas de integridad”.
Caso
Ley de Responsabilidad Penal empresaria
Programas de compliance bajo esta ley

Acuerdo de colaboración e caz
Elementos de lectura
Referencias
Revisión del módulo

LECCIÓN 1 de 7
Caso
La empresa constructora Construyendo SA −cuyo directorio está

conformado por Juan Lopez (ingeniero), Pedro Estévez (abogado) y Ernesto
Amaya (licenciado en Administración de Empresas)− se dedica a la obra
privada de construcción de emprendimientos en la zona de cuyo, en
Argentina, y también tienen emprendimientos en Córdoba.
Por otro lado, han evaluado este año la posibilidad de incursionar en la obra
pública, algo complejo, pero quieren ver cuáles son las particularidades que
deben tener en cuenta para poder contratar con el Estado.
La empresa ha pasado por varios cambios y han mejorado todos sus

procesos. Uno de los temas por los que se reúne el directorio es por la nueva
Ley de Responsabilidad Penal empresaria, dado que no cuentan con
sistemas de auditoría interna, ni tampoco programas de compliace.
De la reunión de directorio relacionada a esta ley, surge el interrogante

acerca de cómo lograr un proceso que pueda controlar que sus integrantes
no cometan actos de corrupción con la intervención de la empresa, en su
nombre, interés o beneficio.
También se piensa el objetivo de contratar a futuro con el Estado nacional y
provincial, y para esto se sugiere implementar “un programa de
compliance que contenga procedimientos y mecanismos dirigidos a prevenir
o en su defecto, detectar actos ilícitos, fundamentalmente en su interacción
con funcionarios públicos” (CADIEM, s/f, https://bit.ly/3qnuMod).
Para ello contratan un consultor experto en el tema. Este les informa, entre
otros puntos, que en caso de no incorporar un programa de compliance,
y que se detecte un delito de corrupción, se le atribuirá

responsabilidad penal por no haber implementado los controles
adecuados para evitarlo; es decir, no haber vigilado o gestionado
adecuadamente los riesgos inherentes al desarrollo de su
actividad.
{También menciona que, además de] …la implementación previa

de un programa de compliance adecuado, sumado a la
autodenuncia de la compañía como consecuencia de detección
e investigación interna y la devolución del beneficio indebido,
podrían acarrear la eximición de responsabilidad penal en el
caso en que se verifique un delito de corrupción. (CADIEM, s/f,
https://bit.ly/3qnuMod)

En este punto, el directorio convoca a asamblea extraordinaria para tratar el
tema con el resto de los socios, y se define la contratación de un compliance
officer y el desarrollo de un programa de compliance.
El directorio entiende que, aunque se implemente el programa y se contrate

el compliance officer, el control no es absoluto, por ello la idea es dirigir el
programa a evitar riesgos prohibidos que superen el límite de lo tolerable.
Finalmente, la empresa Construyendo SA incorpora un programa de

compliance, que consideran como un programa de integridad idóneo y eficaz.
Pasado un año, logran contratar con el Estado provincial para una obra
pública.
Supongamos que en un futuro la empresa descubre que, en el departamento

de compras, se estaría cometiendo el delito de cohecho y tráfico de
influencias. Si el directorio de la empresa te contratara como su letrado, ¿le
recomendarías la autodenuncia? Dado que la empresa oportunamente
efectuó el programa de compliance, contrato el compliance officer y, por ello,
detectó estos ilícitos.
También sería importante definir si en este caso, según como fueron los
hechos, es aplicable la siguiente norma: “La persona jurídica quedará exenta
de responsabilidad sólo si la persona humana que cometió el delito hubiere
actuado en su exclusivo beneficio y sin generar provecho alguno para
aquella”1
[1] Art. 2, Ley 27401. (2017). Responsabilidad Penal. Honorable Congreso de la Nación Argentina. Recuperado de
https://bit.ly/3dahDtc
C O NT I NU A R
LECCIÓN 2 de 7
Ley de Responsabilidad Penal empresaria
Alcance e implicancias
La normativa en estudio genera un cambio sustancial en la responsabilidad

penal de las personas jurídicas, dado que, hasta su sanción, existían pocas
causales sancionadas, como son la evasión impositiva o el contrabando,
para dar algunos ejemplos.
Esta ley se amoldó a los estándares internacionales que regulan las

conductas penales en las que puede incurrir la persona jurídica, poniendo en
línea a la legislación nacional con los preceptos mundiales sobre
anticorrupción.
El artículo 1
establece el régimen de responsabilidad penal aplicable a las

personas jurídicas privadas, ya sean de capital nacional o
extranjero, con o sin participación estatal, por los siguientes
delitos:
a) Cohecho y tráfico de influencias, nacional y transnacional;
…b) Negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones

públicas;
…c) Concusión;
…d) Enriquecimiento ilícito de funcionarios y empleados;
…e) Balances e informes falsos agravados [con el fin de ocultar
el cohecho y el tráfico de influencias, nacional y trasnacional].2
En nuestro caso de estudio, en principio sería aplicable por el artículo 1, inciso

a), dado que el delito que se habría cometido es el expresado en dicho inciso.
Sobre los tipos penales que establece esta norma, Morales Oliver, O’Farrell y
Frávega (2017) mencionan:

Estos delitos involucran distintos elementos complejos.
Adicionalmente, no hay precedentes para varios de los puntos
planteados por esta ley. Por lo tanto, sería prudente que las
personas jurídicas realicen un profundo análisis sobre el alcance
de esta ley y cómo aplica a cada una de sus actividades.
(https://bit.ly/2Kjoch5).
El artículo 2 reza que:
Las personas jurídicas son responsables por los delitos previstos

en el artículo precedente que hubieren sido realizados, directa o
indirectamente, con su intervención o en su nombre, interés o
beneficio.
También son responsables si quien hubiere actuado en

beneficio o interés de la persona jurídica fuere un tercero que
careciese de atribuciones para obrar en representación de ella,
siempre que la persona jurídica hubiese ratificado la gestión,
aunque fuere de manera tácita.
La persona jurídica quedará exenta de responsabilidad sólo si la

persona humana que cometió el delito hubiere actuado en su
exclusivo beneficio y sin generar provecho alguno para aquella.3
Al respecto de la independencia de las acciones, el artículo 6 indica:
La persona jurídica podrá ser condenada aún cuando no haya

sido posible identificar o juzgar a la persona humana que
hubiere intervenido, siempre que las circunstancias del caso
permitan establecer que el delito no podría haberse cometido
sin la tolerancia de los órganos de la persona jurídica.4
En nuestro caso de estudio, será importante determinar si el delito cometido

genera beneficios para la empresa o no.
En cuanto a la responsabilidad sucesiva, el artículo 3 dice que:

En los casos de transformación, fusión, absorción, escisión o

cualquier otra modificación societaria, la responsabilidad de la
persona jurídica es transmitida a la persona jurídica resultante o
absorbente.
Subsiste la responsabilidad penal de la persona jurídica cuando,

de manera encubierta o meramente aparente, continúe su
actividad económica y se mantenga la identidad sustancial de
sus clientes, proveedores y empleados, o de la parte más
relevante de todos ellos.5
La acción penal contra la persona jurídica prescribe a los seis años. El curso
de la prescripción se interrumpe y suspende por las razones ya previstas en
el Código Penal.
Respecto a las penas aplicables a las personas jurídicas, la ley establece las
siguientes:

1) Multa de dos (2) a cinco (5) veces del beneficio indebido
obtenido o que se hubiese podido obtener;
2) Suspensión total o parcial de actividades, que en ningún caso

podrá exceder de diez (10) años;
3) Suspensión para participar en concursos o licitaciones

estatales de obras o servicios públicos o en cualquier otra
actividad vinculada con el Estado, que en ningún caso podrá
exceder de diez (10) años;
4) Disolución y liquidación de la personería cuando hubiese sido

creada al solo efecto de la comisión del delito, o esos actos
constituyan la principal actividad de la entidad;
5) Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere;
6) Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a
costa de la persona jurídica.6
Para graduar las penas por imponer,

los jueces tendrán en cuenta el incumplimiento de reglas y

procedimientos internos; la cantidad y jerarquía de los
funcionarios, empleados y colaboradores involucrados en el
delito; la omisión de vigilancia sobre la actividad de los autores y
partícipes; la extensión del daño causado; el monto de dinero
involucrado en la comisión del delito; el tamaño, la naturaleza y
la capacidad económica de la persona jurídica; la denuncia
espontánea a las autoridades por parte de la persona jurídica
como consecuencia de una actividad propia de detección o
investigación interna; el comportamiento posterior; la
disposición para mitigar o reparar el daño y la reincidencia.
Se entenderá que hay reincidencia cuando la persona jurídica

sea sancionada por un delito cometido dentro de los tres (3)
años siguientes a la fecha en que quedara firme una sentencia
condenatoria anterior.7
El artículo 9 de la Ley 27401 establece que la persona jurídica quedará

eximida de pena

cuando concurran simultáneamente las siguientes

circunstancias:
a) Espontáneamente haya denunciado un delito previsto en esta

ley como consecuencia de una actividad propia de detección e
investigación interna;
b) Hubiere implementado un sistema de control y supervisión

adecuado en los términos de los artículos 22 y 23 de esta ley,
con anterioridad al hecho del proceso, cuya violación hubiera
exigido un esfuerzo de los intervinientes en la comisión del
delito;
c) Hubiere devuelto el beneficio indebido obtenido.8
En nuestro caso de estudio, sería recomendable la denuncia espontánea, ya

que la detección del delito fue por propia investigación de la persona jurídica.
Asimismo, la empresa tiene ya incorporado el programa de compliance, lo
que ayudará al momento de la pena.
La ley busca premiar las delaciones mediante lo que llama acuerdos de
colaboración eficaz. Las personas jurídicas que actúen como “colaboradoras
eficaces” pueden lograr que su eventual pena se reduzca a la mitad del
mínimo legal. El beneficio para la persona jurídica está supeditado a que el
ministerio público o el juzgado corroboren la verosimilitud y utilidad de la
información.
C O NT I NU A R
LECCIÓN 3 de 7
Programas de compliance bajo esta ley
Si bien la normativa bajo análisis no estipula la obligación de que las

personas jurídicas adopten un programa de compliance, implementarlo podrá
ser un atenuante al momento de impartir la pena aplicable.
En el supuesto de adoptar un programa, deberá ser diseñado adecuándose a

los riesgos inherentes a la actividad desarrollada, al tamaño de la
organización y a la capacidad económica de esta, e incluir un código de ética.
Muchas organizaciones optan por un comité de ética para resguardar las
políticas internas que buscan prevenir delitos provenientes de sus
dependientes y de interacciones con el sector público, y realizar
capacitaciones para prevención, detección y solución, siempre conforme a la
normativa aplicable.
Adicionalmente, en caso de ser implementado, el programa

podrá contener los siguientes elementos: análisis periódico de
riesgos y la consecuente adaptación del programa; apoyo visible
al programa por parte de la alta dirección; canales internos de
denuncia abiertos a terceros y adecuadamente difundidos; una
política de protección de denunciantes contra represalias; un
sistema de investigación interna que respete los derechos de los
investigados e imponga sanciones a las violaciones del código
de ética; procedimientos que comprueben la integridad y
trayectoria de terceros relevantes; debida diligencia durante los
procesos de transformación societaria y adquisiciones para
evaluar potenciales acciones ilegales o vulnerabilidades en las
personas jurídicas involucradas; monitoreo y evaluación
continuos de la efectividad del programa; un responsable interno
a cargo del desarrollo, coordinación y supervisión del programa;
y el cumplimiento de las exigencias reglamentarias que sobre
estos programas dicten las respectivas autoridades que tengan
poder de policía a nivel nacional, provincial, municipal o comunal.
(Morales Oliver, O’Farrell y Frávega, 2017, https://bit.ly/2Kjoch5).
El artículo 23 de la ley indica lo siguiente:
ARTÍCULO 23.- Contenido del Programa de Integridad. El

Programa de Integridad deberá contener, conforme a las pautas
establecidas en el segundo párrafo del artículo precedente, al
menos los siguientes elementos:
a) Un código de ética o de conducta, o la existencia de políticas y
procedimientos de integridad aplicables a todos los directores,
administradores y empleados, independientemente del cargo o
función ejercidos, que guíen la planificación y ejecución de sus
tareas o labores de forma tal de prevenir la comisión de los
delitos contemplados en esta ley;
b) Reglas y procedimientos específicos para prevenir ilícitos en

el ámbito de concursos y procesos licitatorios, en la ejecución de
contratos administrativos o en cualquier otra interacción con el
sector público;
c) La realización de capacitaciones periódicas sobre el

Programa de Integridad a directores, administradores y
empleados.
Asimismo también podrá contener los siguientes elementos:
I. El análisis periódico de riesgos y la consecuente adaptación

del programa de integridad;
II. El apoyo visible e inequívoco al programa de integridad por

parte de la alta dirección y gerencia;
III. Los canales internos de denuncia de irregularidades, abiertos

a terceros y adecuadamente difundidos;
IV. Una política de protección de denunciantes contra
represalias;
V. Un sistema de investigación interna que respete los derechos

de los investigados e imponga sanciones efectivas a las
violaciones del código de ética o conducta;
VI. Procedimientos que comprueben la integridad y trayectoria

de terceros o socios de negocios, incluyendo proveedores,
distribuidores, prestadores de servicios, agentes e
intermediarios, al momento de contratar sus servicios durante la
relación comercial;
VII. La debida diligencia durante los procesos de transformación

societaria y adquisiciones, para la verificación de irregularidades,
de hechos ilícitos o de la existencia de vulnerabilidades en las
personas jurídicas involucradas;
VIII. El monitoreo y evaluación continua de la efectividad del

programa de integridad;
IX. Un responsable interno a cargo del desarrollo, coordinación y

supervisión del Programa de Integridad;
X. El cumplimiento de las exigencias reglamentarias que sobre

estos programas dicten las respectivas autoridades del poder de
policía nacional, provincial, municipal o comunal que rija la
actividad de la persona jurídica.9
La normativa indica que será necesario el dictado de una reglamentación

especial de los programas de compliance.
Programas de compliance como requisito para contratar con el Estado

nacional
Los autores referenciados anteriormente mencionan al respecto que:
Tener un programa de compliance será un requisito para

contratar con el Estado Nacional (a) cuando, de acuerdo a las
regulaciones aplicables, los contratos deban ser aprobados por
un funcionario público con rango no menor a ministro; y (b) si los
contratos se encuentran comprendidos en el artículo cuatro del
Decreto N° 1023/01 (por ejemplo, compraventa, suministros,
servicios, locaciones, consultoría, alquileres con opción a
compra, permutas, concesiones de uso de los bienes del
dominio público y privado del Estado nacional, que celebren las
jurisdicciones y entidades comprendidas en su ámbito de
aplicación y todos aquellos contratos no excluidos
expresamente, obras públicas, concesiones de obras públicas,
concesiones de servicios públicos y licencias), en las leyes
13.064, 17.520, 27.328, o sean contratos de concesión o licencia
de servicios públicos. (Morales Oliver, O’Farrell y Frávega, 2017,
https://bit.ly/2Kjoch5).
En nuestro caso de estudio, respecto a la contratación con el Estado,

deberemos verificar si la contratación en este caso, por ejemplo, debió ser
aprobada por un funcionario con rango no menor a ministro, etcétera. En
caso que sea así, la empresa ya tiene integrado el programa de compliance.
C O NT I NU A R
LECCIÓN 4 de 7
Acuerdo de colaboración eficaz
Dentro de los requisitos indicados para arribar a un acuerdo, se aclara que:
La persona jurídica y el Ministerio Público Fiscal podrán celebrar

un acuerdo de colaboración eficaz, por medio del cual aquella se
obligue a cooperar a través de la revelación de información o
datos precisos, útiles y comprobables para el esclarecimiento de
los hechos, la identificación de sus autores o partícipes o el
recupero del producto o las ganancias del delito.10
Además del cumplimiento de los puntos que se indican en el párrafo

siguiente, el artículo 18 de la ley indica que el acuerdo deberá identificar

el tipo de información, o datos a brindar o pruebas a aportar por
la persona jurídica al Ministerio Público Fiscal, bajo las siguientes
condiciones:
a) Pagar una multa equivalente a la mitad del mínimo

establecido en el artículo 7° inciso 1) de la presente ley;
b) Restituir las cosas o ganancias que sean el producto o el

provecho del delito; y
c) Abandonar en favor del Estado los bienes que

presumiblemente resultarían decomisados en caso que
recayera condena.11
Morales Oliver, O’Farrell y Frávega (2017) concluyen que:
El acuerdo también podrá incluir lo siguiente: (i) acciones para

remediar el daño causado a través de las acciones ilegales; (ii)
servicio comunitario; (iii) medidas disciplinarias contra aquellos
involucrados en el delito; y (iv) implementar un programa de
compliance o mejorar el programa ya existente.
(https://bit.ly/2Kjoch5).
Se recomienda al alumno el análisis exhaustivo y pormenorizado de la Ley de

Responsabilidad Penal empresaria 27401 para una mayor comprensión del
tema.
Actividades de repaso de lecturas
Cuando nos referimos a las penas aplicables a las personas jurídicas,

mencionadas expresamente en la Ley de Responsabilidad Penal
empresaria, algunas de ellas son:
Suspensión total o parcial de actividades, plazo máximo 10

años.
Suspensión para participar en concursos o licitaciones

estatales de obras o servicios públicos.
Suspensión total de actividades por 15 años.

Ninguna de las anteriores.
Suspensión total o parcial de actividades, plazo máximo 15

años.
SUBMIT
Uno de los delitos previstos en la Ley de Responsabilidad Penal empresaria

es ______ y tráfico de influencias, nacional y transnacional.
Escriba su respuesta aquí
SUBMIT
C O NT I NU A R
LECCIÓN 5 de 7
Elementos de lectura
Video 1. Paula Cortijo (Transparencia Latam) - Ley de Responsabilidad

Penal Empresaria
Paula Cortijo (Transparencia Latam) - Ley de Responsabili…
Fuente: Panorama Minero (1 de marzo de 2018). Paula Cortijo (Transparencia Latam) - Ley de Responsabilidad
Penal Empresaria. [Video de YouTube]. Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=H2fOVzLRk0c

El 1 de marzo de 2018 entró en vigencia la Ley 27401 de Responsabilidad
Penal empresaria, cuyo detalle establece implicaciones penales en casos de
corrupción y multas relacionadas a la quita de actividades. Paula Cortijo,
directora de Transparencia Latam, compañía abocada al diseño de
programas de compliance, enmarcó los detalles de aplicación de esta nueva
ley y su impacto en el país y la industria. La normativa rige en distintas partes
del mundo y enmarca que las empresas podrán quedar exentas de
responsabilidad "si la persona humana que cometió el delito hubiere actuado
en su exclusivo beneficio y sin generar provecho alguno para la compañía"14.
[14] Art. 2, Ley 27401. (2017). Responsabilidad Penal. Honorable Congreso de la Nación Argentina. Recuperado
de https://bit.ly/3dahDtc
Publicaciones
Establecen marco legal para Portezuelo.pdf

61 KB
Fuente: El Ciudadano (2020). Establecen marco legal para Portezuelo. En Construar. Recuperado
de https://www.construar.com.ar/2020/06/8799-establecen-marco-legal-para-portezuelo/
Responsabilidad penal empresaria – Comercio y Justicia.pdf

espo sab dad pe a e p esa a Co e c o y Just c a.pd
65.6 KB
Fuente: Zeverin A. (2018). Responsabilidad Penal Empresaria. En Comercio y Justicia. Recuperado de
https://comercioyjusticia.info/blog/opinion/responsabilidad-penal-empresaria/
COMPLIANCE, ANTICORRUPCIÓN Y RESPONSABILIDAD PENAL

EMPRESARIA.pdf
3.5 MB
Fuente: González Guerra, C. M. (et al.). (Mayo 2018). Compliance, anticorrupción y responsabilidad penal
empresaria. Dirigido por Raúl Ricardo Saccani y Nicolás Durrieu. 1a. ed. Ciudad Autónoma de Buenos Aires: La
Ley, Recuperado de https://www.thomsonreuters.com.ar/content/dam/openweb/documents/pdf/arg/white-
paper/supl_compliance_y_resp_penal_emp_15_mayo.pdf
Responsabilidad penal de empresas_ la histórica sentencia que la

consagró.pdf
100.8 KB
Fuente: Caro, C. (s.f.) Responsabilidad penal de empresas: la histórica sentencia que la consagró. Sobre NY
Central & Hudson River Railroad v. US (23.2.1909). En World Compliance Association. Recuperado de
http://www.worldcomplianceassociation.com/1667/articulo-responsabilidad-penal-de-empresas-la-historica-
sentencia-que-la-consagro.html
C O NT I NU A R
LECCIÓN 6 de 7
Referencias
CADIEM. (s/f). Reflexiones a un año de la sanción de la Ley Penal

Empresaria. En CADIEM. Recuperado de
https://www.cadiem.org.ar/posts/Reflexiones-a-un-a%C3%B1o-de-la-
sanci%C3%B3n-de-la-Ley-Penal-Empresaria.
Caro, C. (s.f.) Responsabilidad penal de empresas: la histórica sentencia que

la consagró. Sobre NY Central & Hudson River Railroad v. US (23.2.1909). En
World Compliance Association. Recuperado de
http://www.worldcomplianceassociation.com/1667/articulo-responsabilidad-
penal-de-empresas-la-historica-sentencia-que-la-consagro.html
El Ciudadano (2020). Establecen marco legal para Portezuelo. En Construar.

Recuperado de https://www.construar.com.ar/2020/06/8799-establecen-
marco-legal-para-portezuelo/
González Guerra, C. M. (et al.). (Mayo 2018). Compliance, anticorrupción y

responsabilidad penal empresaria. Dirigido por Raúl Ricardo Saccani y
Nicolás Durrieu. 1a. ed. Ciudad Autónoma de Buenos Aires: La Ley,
Recuperado
de https://www.thomsonreuters.com.ar/content/dam/openweb/documents/
pdf/arg/white-paper/supl_compliance_y_resp_penal_emp_15_mayo.pdf
Ley 27401. (2017). Responsabilidad Penal. Honorable Congreso de la Nación

Argentina. Recuperado de
http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/295000-
299999/296846/norma.htm
Morales Oliver, G. L.., O’Farrell, A. y Frávega, F. (2017). Nueva ley sobre

responsabilidad penal de personas jurídicas y programas de compliance para
casos de corrupción. En Marval, O'Farrell y Mairal. Recuperado de
https://www.marval.com/publicacion/nueva-ley-sobre-responsabilidad-
penal-de-personas-juridicas-y-programas-de-compliance-para-casos-de-
corrupcion-13077
Panorama Minero (1 de marzo de 2018). Paula Cortijo (Transparencia Latam)

- Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. [Video de YouTube]. Recuperado
de https://www.youtube.com/watch?v=H2fOVzLRk0c
Zeverin A. (2018). Responsabilidad Penal Empresaria. En Comercio y

Justicia. Recuperado de
https://comercioyjusticia.info/blog/opinion/responsabilidad-penal-
empresaria/
C O NT I NU A R
LECCIÓN 7 de 7
Revisión del módulo
Hasta acá aprendimos
Fondo de comercio
–
Se entiende como “empresa” a la organización instrumental de medios
personales, materiales e inmateriales, ordenados bajo una dirección para el
logro de fines económicos o benéficos.

Se llama “empresario” a quien dirige la empresa por sí, o por medio de otras
personas, y con el cual se relacionan jerárquicamente los trabajadores,
cualquiera sea la participación que las leyes asignen a estos en la gestión y
dirección de la “empresa”.
Defensa de la Competencia (Ley Nº 27442): acuerdos y prácticas prohibidas

–
El artículo 1 de la LDC establece:

Están prohibidos los acuerdos entre competidores, las
concentraciones económicas, los actos o conductas, de
cualquier forma, manifestados, relacionados con la producción e
intercambio de bienes o servicios, que tengan por objeto o efecto
limitar, restringir, falsear o distorsionar la competencia o el
acceso al mercado o que constituyan abuso de una posición
dominante en un mercado, de modo que pueda resultar perjuicio
para el interés económico general. Se les aplicarán las sanciones
establecidas en la presente ley a quienes realicen dichos actos o
incurran en dichas conductas, sin perjuicio de otras
responsabilidades que pudieren corresponder como
consecuencia de los mismos.

Queda comprendida en este artículo, en tanto se den los
supuestos del párrafo anterior, la obtención de ventajas
competitivas significativas mediante la infracción de otras
normas.1
[1] Art. 1, Ley 25156. (1999). Defensa de la Competencia. Honorable Congreso de la Nación
Argentina. Recuperado de https://bit.ly/3vQKzxb
Transparencia en los negocios y compliance

–
El Corporate Compliance es un conjunto de procedimientos y buenas
prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los
riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos
internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos.
Ley de Responsabilidad Penal empresaria Nº 27401

–
El artículo 1 de la ley

establece el régimen de responsabilidad penal aplicable a las
personas jurídicas privadas, ya sean de capital nacional o
extranjero, con o sin participación estatal, por los siguientes
delitos:

a) Cohecho y tráfico de influencias, nacional y transnacional;
…b) Negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones
públicas;
…c) Concusión;
…d) Enriquecimiento ilícito de funcionarios y empleados;
…e) Balances e informes falsos agravados, [con el fin de ocultar
el cohecho y el tráfico de influencias, nacional y trasnacional].2
[2] Art. 1, Ley 27401. (2017). Responsabilidad Penal. Honorable Congreso de la Nación
Argentina. Recuperado de https://bit.ly/3qsvgK4
C O NT I NU A R

Módulo 2 - Lectura 4

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Módulo 2 - Lectura 4

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Módulo 2 - Lectura 4

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Ley de Responsabilidad Penal empresaria N.

En la presente lectura abordaremos la Ley de Responsabilidad Penal empresaria,

La ley ofrece la eximición de pena y de responsabilidad administrativa a las

Ley de Responsabilidad Penal empresaria

Programas de compliance bajo esta ley

Revisión del módulo

La empresa constructora Construyendo SA −cuyo directorio está

La empresa ha pasado por varios cambios y han mejorado todos sus

De la reunión de directorio relacionada a esta ley, surge el interrogante

y que se detecte un delito de corrupción, se le atribuirá

{También menciona que, además de] …la implementación previa

El directorio entiende que, aunque se implemente el programa y se contrate

Finalmente, la empresa Construyendo SA incorpora un programa de

Supongamos que en un futuro la empresa descubre que, en el departamento

Ley de Responsabilidad Penal empresaria

La normativa en estudio genera un cambio sustancial en la responsabilidad

Esta ley se amoldó a los estándares internacionales que regulan las

establece el régimen de responsabilidad penal aplicable a las

a) Cohecho y tráﬁco de inﬂuencias, nacional y transnacional;

…b) Negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones

…d) Enriquecimiento ilícito de funcionarios y empleados;

…e) Balances e informes falsos agravados [con el ﬁn de ocultar

el cohecho y el tráﬁco de inﬂuencias, nacional y trasnacional].2

En nuestro caso de estudio, en principio sería aplicable por el artículo 1, inciso

El artículo 2 reza que:

Las personas jurídicas son responsables por los delitos previstos

También son responsables si quien hubiere actuado en

La persona jurídica quedará exenta de responsabilidad sólo si la

Al respecto de la independencia de las acciones, el artículo 6 indica:

La persona jurídica podrá ser condenada aún cuando no haya

sin la tolerancia de los órganos de la persona jurídica.4

En nuestro caso de estudio, será importante determinar si el delito cometido

En cuanto a la responsabilidad sucesiva, el artículo 3 dice que:

En los casos de transformación, fusión, absorción, escisión o

Subsiste la responsabilidad penal de la persona jurídica cuando,

relevante de todos ellos.5

2) Suspensión total o parcial de actividades, que en ningún caso

3) Suspensión para participar en concursos o licitaciones

4) Disolución y liquidación de la personería cuando hubiese sido

5) Pérdida o suspensión de los beneﬁcios estatales que tuviere;

6) Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a

costa de la persona jurídica.6

Para graduar las penas por imponer,

los jueces tendrán en cuenta el incumplimiento de reglas y

Se entenderá que hay reincidencia cuando la persona jurídica

El artículo 9 de la Ley 27401 establece que la persona jurídica quedará

cuando concurran simultáneamente las siguientes

a) Espontáneamente haya denunciado un delito previsto en esta

b) Hubiere implementado un sistema de control y supervisión

c) Hubiere devuelto el beneﬁcio indebido obtenido.8

En nuestro caso de estudio, sería recomendable la denuncia espontánea, ya

Programas de compliance bajo esta ley

Si bien la normativa bajo análisis no estipula la obligación de que las

En el supuesto de adoptar un programa, deberá ser diseñado adecuándose a

Adicionalmente, en caso de ser implementado, el programa

El artículo 23 de la ley indica lo siguiente:

ARTÍCULO 23.- Contenido del Programa de Integridad. El

b) Reglas y procedimientos especíﬁcos para prevenir ilícitos en

c) La realización de capacitaciones periódicas sobre el

Asimismo también podrá contener los siguientes elementos: