Actividad 8

Evaluativa Taller: el ciclo contable

PRESENTADO POR:
JAKSON ANTONIO PARRA TORRES
ID: 757593

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD GENERAL
NRC: 11734

DOCENTE:
LILIANA ARROYO MORALES

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

PITALITO (HUILA)
2021

Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:
 Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.00
0
Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.00
0
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.00
0
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar
3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

CUENTAS T

Enero 2/2017
Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de
$25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Balones: 24X$27.000= $ 648.000

Muñecas: 24X$37.000= $ 888.000
Raquetas: 24X$25.500= $ 612.000
TOTAL: $2.148.000

2/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA $ 429.600
1120 BANCOS $ 644.400
2205 PROVEEDORES $ 1.074.000
1435 MERCANCIAS NO $ 2.148.000
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
TOTAL $ 2.148.000 $ 2.148.000

Enero 4/2017

Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

4/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

 2105 OBLIGACIONES $ 6.550.000
FINANCIERAS
1120 BANCOS $ 6.550.000
TOTAL $ 6.550.000 $ 6.550.000

Enero 6/2017

Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el
costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Balones: 12X$45.900= $ 550.800

Muñecas: 12X$62.900= $ 754.800
Raquetas: 12X$43.350= $ 520.200
TOTAL: $1.825.800

6/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIAS NO $ 1.074.000
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
1305 CLIENTES $ 1.278.060
4135
COMERCIO AL POR
MAYOR $ 751.800
Y AL POR MENOR
1120 BANCOS $ 547.740
TOTAL $ 1.825.800 $ 1.825.800

Enero 8/2017

Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con
transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.
 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
8/01/2017
1120 BANCOS $ 15.000.000
136505 C*C A TRABAJADORES $17.340.000
VIVIENDA
4210 INGRESOS FINANCIEROS $ 2.340.000
- INTERESES
TOTAL $ 17.340.000 $ 17.340.000

Enero 10/2017

Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de
$3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

10/01/2017
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000
1105 CAJA $ 940.000
1120 BANCOS $ 1.316.000
138095 OTROS - CUENTAS POR $ 1.504.000
COBRAR
TOTAL $ 3.760.000 $ 3.760.000

Enero 12/2017

Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
 12/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510506 GASTOS DE PERSONAL - $ 4.500.000
SUELDOS

520506 OPERACIONALES DE $ 2.100.000

VENTAS - SUELDOS
1120 BANCOS $ 6.600.000
TOTAL $ 6.600.000 $ 6.600.000

Enero 14/2017

Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000,
se cancela con transferencia.

14/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

519525 ELEMENTOS DE ASEO Y $ 660.000
CAFETERIA
171020 UTILES Y PAPELERÍA $ 1.320.000
1120 BANCOS $ 1.980.000
TOTAL $ 1.980.000 $ 1.980.000
Enero 16/2017

Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del
terreno.

16/01/201 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

7
151605 CONSTRUCCIONES - $
EDIFICIOS 30.118.000
1504 CONSTRUCCIONES - $
TERRENOS 24.642.000
3105 CAPITAL SOCIAL $ 54.760.000
TOTAL $ $ 54.760.000
54.760.000

Enero 18/2017

Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía
$200.000 y gas $54.000.

18/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

513525 ACUEDUCTO Y $ 140.000
ALCANTARILLAD
O
513530 ENERGÍA $ 230.000
513535 TELEFONO $ 200.000
 513555 GAS $ 54.000
1120 BANCOS $ 624.000
TOTAL $ 624.000 $ 624.000

$ 95.587.800 $ 95.587.800

LIBRO DIARIO NIÑOLANDIA

S.A.
MOVIMIENTOS
ACTIVOS SALDOS DEBITO CREDITO SALDO
INICIAL FINAL
Bancos cuenta de $ 45.000.00 $ $ 31.398.4 $
112 ahorro 0 00
0 1.863.740 15.465.340
110 Caja $ 15.000.00 $ $ 429.600 $
5 0
940.000 15.510.400
Cuentas por cobrar $ 11.000.00 $ $ $
130 clientes 0 -
5 1.278.060 12.278.060
CUENTAS POR $ 17.340.000 $ $
COBRAR A -
136 TRABAJADORES 17.340.000
5
$ - $ $ $
138 DEUDORES -
0 VARIOS 1.504.000 1.504.000
143 Inventarios $ 26.000.00 $ $ 1.074.00 $
5 0 0
2.148.000 27.074.000
$ - $ 24.642.000 $ $
150 TERRENOS -
4 24.642.000
CONSTRUCCION $ - $ 30.118.000 $ $
151 ES Y -
6 EDIFICACIONES 30.118.000
$ 1.550.000 $ - $ $
152 Equipo de Computo -
8 1.550.000
Flota y equipo de $ 48.500.00 $ - $ $
154 transporte 0 -
0 48.500.000
$ - $ 1.320.0 $ $
171 CARGOS 00 -
0 DIFERIDOS 1.320.000
TOTAL ACTIVOS $ $ 195.301.800
147.050.0
00
PASIVOS
Obligaciones $ 43.000.00 $ 6.550.0 $ $
210 financieras 0 00 -
5 36.450.000
220 Proveedores $ 34.000.00 $ - $ 1.074.00 $
5 0 0
35.074.000
Costos y gastos por $ 3.550.000 $ - $ $
233 pagar -
5 3.550.000
TOTAL PASIVOS $ 80.550.00 $
0
75.074.000
PATRIMONIO
310 Capital social $ 66.500.00 $ - $ 54.760.0 $ 121.260.000
5 0 00
-$

1.032.200
TOTAL PASIVO Y $ $ 195.301.800
PATRIMONIO 147.050.0
00

COMERCIO AL $ - $ - $ 751.800 $
POR
413 MAYOR Y AL 751.800
5 POR MENOR
INGRESOS $ - $ - $ 2.340.00 $
FINANCIEROS - 0
421 INTERESES 2.340.000
0
422 ARRENDAMIENT $ - $ - $ 3.760.00 $
0 OS 0
3.760.000

GASTOS DE $ - $ 4.500.0 $ $
PERSONAL - 00 -
510 ADMINISTRACIÓ 4.500.000
5 N
$ - $ 660.000 $ $
519 GASTOS -
5 DIVERSOS 660.000
$ - $ 624.000 $ $
513 SERVICIOS -
5 624.000
 GASTOS DE $ - $ $ $ 2.100.0
PERSONAL - - 00
520 VENTAS 2.100.000
5
$ 95.587.800 95.587.8
$ 00

NIÑOLANDIA S.A.
BALANCE GENERAL
ENERO 1/2017 - ENERO 31/ 2017

ACTIVOS
1120 Bancos cuenta de ahorro $ 15.465.340
1105 Caja $ 15.510.400
1305 Cuentas por cobrar clientes $ 12.278.060
1365 CUENTAS POR COBRAR A $ 17.340.000
TRABAJADORES
1380 DEUDORES VARIOS $ 1.504.000
1435 Inventarios $ 27.074.000
1504 TERRENOS $ 24.642.000
1516 CONSTRUCCIONES Y $ 30.118.000
EDIFICACIONES
1528 Equipo de Computo $ 1.550.000
1540 Flota y equipo de transporte $ 48.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 1.320.000
TOTAL ACTIVOS $ 195.301.800

PASIVOS
2105 Obligaciones financieras $ 36.450.000
2205 Proveedores $ 35.074.000
2335 Costos y gastos por pagar $ 3.550.000
TOTAL PASIVOS $ 75.074.000

3105 Capital social $ 121.260.000

3610 Perdida del ejercicio -$ 1.032.200
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 195.301.800
 NIÑOLANDIA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
A ENERO 31/2017

INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL $ 751.800
POR MENOR
TOTAL INGRESOS OPERCIONALES $ 751.800

INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 INGRESOS FINANCIEROS - $ 2.340.000
INTERESES
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000
TOTAL INGRESOS NO $ 6.100.000
OPERACIONALES

UTILIDAD BRUTA $ 6.851.800

GASTOS ADMINISTRATIVOS
5105 GASTOS DE PERSONAL - $ 4.500.000
ADMINISTRACIÓN
5195 GASTOS DIVERSOS $ 660.000
5135 SERVICIOS $ 624.000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5.784.000

GASTOS DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL - VENTAS $ 2.100.000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 2.100.000

PERDIDA OPERACIONAL -$ 1.032.200