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    Monografia Estudiantes

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    francisco
    El documento presenta una serie de operaciones de compra y venta realizadas por la empresa H&E S.A.C. en el mes de enero. Entre las compras se detallan 9 transacciones con diferentes proveedores por un total de S/ 146,826.00. También se presentan 9 operaciones de venta a clientes, incluyendo ventas gravadas, exoneradas e incluso una transferencia gratuita, por un monto total de S/ 49,150.00. Finalmente, se emite una nota de crédito a un cliente por S/ 10,000.00.

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    El documento presenta una serie de operaciones de compra y venta realizadas por la empresa H&E S.A.C. en el mes de enero. Entre las compras se detallan 9 transacciones con diferentes proveedores por un total de S/ 146,826.00. También se presentan 9 operaciones de venta a clientes, incluyendo ventas gravadas, exoneradas e incluso una transferencia gratuita, por un monto total de S/ 49,150.00. Finalmente, se emite una nota de crédito a un cliente por S/ 10,000.00.

    Título original

    MONOGRAFIA ESTUDIANTES

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    El documento presenta una serie de operaciones de compra y venta realizadas por la empresa H&E S.A.C. en el mes de enero. Entre las compras se detallan 9 transacciones con diferentes proveedores por un total de S/ 146,826.00. También se presentan 9 operaciones de venta a clientes, incluyendo ventas gravadas, exoneradas e incluso una transferencia gratuita, por un monto total de S/ 49,150.00. Finalmente, se emite una nota de crédito a un cliente por S/ 10,000.00.

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    El documento presenta una serie de operaciones de compra y venta realizadas por la empresa H&E S.A.C. en el mes de enero. Entre las compras se detallan 9 transacciones con diferentes proveedores por un total de S/ 146,826.00. También se presentan 9 operaciones de venta a clientes, incluyendo ventas gravadas, exoneradas e incluso una transferencia gratuita, por un monto total de S/ 49,150.00. Finalmente, se emite una nota de crédito a un cliente por S/ 10,000.00.

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    Mg.

    CPC Henry Zorrilla Chirinos

    ENUNCIADO DEL ASIENTO DE APERTURA

    Por inicio de las actividades al 01 de enero se tiene como capital de trabajo dinero por S/ 3 300,00 dinero en cuenta
    corriente por S/ 9 200,00 mercaderías por S/ 3 200,00 y una camioneta para el traslado de la mercadería por S/ 20
    000,00 trabajar el respectivo asiento de apertura en el Libro Diario General.
    EL INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS ES DE S/ 128 341,96

    OPERACIONES PARA EL REGISTRO DE COMPRAS

    La empresa H&E S.A.C., identificada con RUC 20304050601, designada agente de retención del IGV, realiza operaciones
    gravadas y no gravadas con el IGV, así como exportaciones de los productos que comercializa. A continuación, se
    presentan las siguientes operaciones realizadas correspondientes al mes de enero.

    1. Compra mercaderías a la empresa CAMPOS S.A.C. con RUC 20105893587 por un valor de S/ 19 000,00 más IGV
    sustentada con factura Nro. 001-0023644, las cuales serán destinadas únicamente para ventas gravadas, emitida el
    05 de enero. AL CONTADO CON CHEQUE DEL BANCO.

    2. Compra de mercaderías según factura Nro. 001-0000852 el 15 de enero por el importe total de S/ 2 380,00 al
    contado a la empresa HABITAD S.A.C. identificado con RUC 20798900789. AL CONTADO CON CHEQUE DEL BANCO.

    3. Se recepciona la factura Nro. 003-0000891 emitida con fecha 17 de enero, por una persona natural Sr. SURCO
    TORRES, JHON con RUC 10487487159 por un valor de S/ 790,00 más IGV, se sabe que dicha compra se encuentra
    destinada únicamente a las ventas no gravadas con IGV. AL CONTADO EN EFECTIVO.

    4. Por la suscripción de una revista, se recepciona de la empresa UNIVERSAL S.A.C. con RUC 20142341486, la factura
    Nro. 005-0001269 emitida el 24 de enero, por un valor de S/ 1 640,00 más IGV. AL CONTADO EN EFECTIVO.

    5. Se recepciona la factura Nro. 002-00004331 de la empresa ÁNGULOS S.A.C. con RUC 20451031861, cuya fecha de
    emisión es 24 de enero, por el concepto de servicio de asesoría contable por un valor de S/ 5 000,00 más IGV. AL
    CONTADO CON CHEQUE DEL BANCO.

    6. Se compra mercaderías destinadas a ventas gravadas a la empresa VAIO S.A.C. con RUC 20501007364, el 30 de enero
    por el importe de S/ 94 000,00 más IGV al contado, según factura Nro. 002-0009617 AL CONTADO CON CHEQUE DEL
    BANCO.

    7. Se compra mercaderías el día 30 de enero a la empresa BANK S.A. con RUC 20421386272 por el valor de USD 12
    000,00 más IGV, según factura Nro. 001-0002050 (T.C. A UTILIZAR VENTA PROMEDIO PUBLICADO POR SUNAT –
    3.849) AL CONTADO CON CHEQUE DE BANCO.

    8. Se realizo la devolución de mercaderías gravadas con el IGV, cuya compra se realizó por un valor de S/ 6 900,00 más
    IGV con factura Nro. 001-0001203. Dicha devolución se encuentra sustentada con una NOTA DE CRÉDITO Nro. 001-
    0000024, emitida con fecha 12 de enero, por la distribuidora SISAC S.A. identificada con RUC 20042518444. CHEQUE
    DE BANCO.

    9. Se recepciona el RECIBO Nro. 0156538 por el servicio de electricidad de SEAL S.A. con RUC 20825469810, cuya fecha
    de emisión es el 05 de enero, cuya fecha de vencimiento es el 24 de enero, por un valor de S/ 1 000,00. Se sabe que
    los recibos se emiten a nombre del arrendador (persona natural) existiendo además un contrato de alquiler
    legalizado notarialmente AL CONTADO EN EFECTIVO.

    10. Se ha recepcionado el recibo de teléfono Nro. 0184649 de la empresa MOVISTAR S.A.A. con RUC 20450124584,
    cuya fecha de emisión es el 03 de enero, por un importe total de S/ 1 800,00 la fecha de vencimiento y pago es el
    23 de enero. AL CONTADO EN EFECTIVO.
    Mg. CPC Henry Zorrilla Chirinos

    11. Se ha recepcionado la FACTURA COMERCIAL Nro. 078417 emitida por la empresa no domiciliada PACIFICO el día
    06 de enero por un servicio prestado de asesoría por un valor de USD 6 900,00 y cuyo número de identificación
    tributaria (NIT: identificación de empresas extranjeras) según su país de origen es 100341. Se sabe que el servicio
    se cancela el día 20 de enero. (T.C. venta al día de emisión del documento: 3.940) (S/ 27 186,00) CON CHEQUE DEL
    BANCO.

    OPERACIONES PARA EL REGISTRO DE VENTAS

    La empresa “H&E” S.A.C, identificada con RUC Nro. 20304050601 dedicada a la venta en el país de bienes gravados y
    exonerados del IGV, ha realizado en el mes de enero del presente las siguientes operaciones de ventas que se detallan
    a continuación: (TODAS LAS OPERACIONES SON AL CONTADO)

    1. El 02 de enero, con Factura Nro. 001-0000860 se realizó la venta de mercaderías a WIDE S.A.C. (RUC 20101122258)
    por el importe de S/ 24 000,00 más IGV. CHEQUE DEL BANCO.

    2. El 06 de enero con Factura Nro. 001-0000861, se realizó una venta exonerada del IGV a la Compañía TARMA S.A.C.
    (RUC 20838587157) por el importe de S/ 20 500,00 (Prestación de servicio de transporte) CHEQUE BANCO.

    3. El día 08 de enero, la empresa anulo la factura Nro. 001-0000862 por tener errores gramaticales en su emisión.

    4. El día 21 de enero, con la factura Nro. 001-0000863 se vende a la empresa SIM S.R.L. (RUC 20458594233),
    mercaderías gravadas con IGV por un importe total de S/ 2 300,00 y mercaderías exoneradas de IGV por el importe
    de S/ 1 900,00 CHEQUE BANCO.

    5. (5 Y 6) Se realizaron ventas de productos gravados con IGV a consumidores finales sustentados con boletas de
    venta de acuerdo al siguiente detalle: EN EFECTIVO.

    Fecha de Boleta de Monto Total


    Emisión Venta Nro. S/
    09 de enero 001-0000156 110,00
    09 de enero 001-0000157 90,00
    09 de enero 001-0000158 60,00
    09 de enero 001-0000159 40,00
    Total, del día 09 300,00
    10 de enero 001-0000160 25,00
    10 de enero 001-0000161 135,00
    10 de enero 001-0000162 210,00
    10 de enero 001-0000163 190,00
    Total, del día 10 560,00

    7. El día 12 de enero, la empresa con la finalidad de posicionar un nuevo producto en el mercado, ha decidido obsequiar
    de manera gratuita dichos productos a sus consumidores potenciales, para lo cual ha emitido la boleta de venta
    Nro. 001- 0000164 por un importe total de S/ 450,00 con la leyenda “Transferencia Gratuita”. EN EFECTIVO.

    8. El día 25 de enero, la empresa realiza una venta de bienes gravados con el IGV emitiendo Boleta de Venta Nro. 001-
    0000165 por el importe de S/ 1 900,00 al Sr. Diaz Castro, John identificado con DNI Nro. 40048621, el mismo que no
    cuenta con número de RUC. EN EFECTIVO.

    9. El día 15 de enero, se emite la NOTA DE CRÉDITO Nro. 001-0000142 a favor de la empresa COSTA S.A. por la
    devolución parcial de mercaderías por el valor de S/ 10 000,00 más IGV, (cuya venta se efectuó con factura Nro.
    001-0000750 emitida el 17 de diciembre del año anterior), CHEQUE BANCO.

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