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    Semana 6 Conciliación Bancaria

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    Luis Condori
    La empresa POR 4 SAC registró varias operaciones de caja y bancos durante diciembre de 2019, incluyendo el cobro de facturas de clientes, pagos a proveedores, un préstamo bancario, pagos de impuestos y sueldos. Al final del mes, la empresa tenía saldos de cuentas por cobrar de $134,500, una deuda bancaria de $100,000 y cuentas por pagar de $60,000.

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    Semana 6 Conciliación Bancaria

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    La empresa POR 4 SAC registró varias operaciones de caja y bancos durante diciembre de 2019, incluyendo el cobro de facturas de clientes, pagos a proveedores, un préstamo bancario, pagos de impuestos y sueldos. Al final del mes, la empresa tenía saldos de cuentas por cobrar de $134,500, una deuda bancaria de $100,000 y cuentas por pagar de $60,000.

    Título original

    SEMANA 6 CONCILIACIÓN BANCARIA

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    La empresa POR 4 SAC registró varias operaciones de caja y bancos durante diciembre de 2019, incluyendo el cobro de facturas de clientes, pagos a proveedores, un préstamo bancario, pagos de impuestos y sueldos. Al final del mes, la empresa tenía saldos de cuentas por cobrar de $134,500, una deuda bancaria de $100,000 y cuentas por pagar de $60,000.

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    Semana 6 Conciliación Bancaria

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    La empresa POR 4 SAC registró varias operaciones de caja y bancos durante diciembre de 2019, incluyendo el cobro de facturas de clientes, pagos a proveedores, un préstamo bancario, pagos de impuestos y sueldos. Al final del mes, la empresa tenía saldos de cuentas por cobrar de $134,500, una deuda bancaria de $100,000 y cuentas por pagar de $60,000.

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    POR 4 SAC

    RUC 20653981230

    Cuenta corriente del Banco de Crédito del Perú N° 194-987612345 soles


    CCI N° 002 - 194-987612345. 98
    La empresa POR 4 SAC tiene las siguientes operaciones de caja y bancos en el mes de diciembre 2019.
    Op 1 01/12 Saldo inicial de caja y bancos S/ 350,000 soles
    Op 2 02/12 La empresa cobra la factura 001-5324 de su cliente CyJ SAC el importe de S/ 35,000 Número de Operación N° 585
    Op 3 02/12 Se paga a TRANSLEI SAC la factura N°001-1124 con Cheque N° 2119 por el importe de S/ 8,000 por mantenimiento
    Op 4 04/12 Ingresa un prestamo de institución financiera por S/ 100,000 soles del BCP Operación N° 592
    Op 5 05/12 Se paga a DIVISA SAC la factura N° 001-4125 con cheque N° 2120 por el importe de S/ 10,000
    Op 6 07/12 Se cobra la Factura N° 001-5326 de la empresa ROY SRL el importe de S/ 5,000 Número de Operación N° 602
    Op 7 07/12 Se paga a TERESA SA la factura N° 001-45331 con Cheque N° 2121 por el importe de S/ 7,000
    Op 8 10/12 Se paga la cuota 20 del arrendamiento financiero del mes de diciembre por el importe de S/ 4,000 Cheque 2122
    Op 9 15/12 Se pagan el IGV del mes de noviembre del 2019 por S/ 7,500 con transferencia bancaria N° 212
    Op 10 18/12 Se Cobra la factura N° 001- 5325 al cliente SARITA SRL el importe de S/ 9,500. Número de operación 610
    Op 11 20/12 Se cobra la Factura N° 001- 5330 de la empresa MVO SAC por el importe de S/ 20,000 Número de Operación N° 619
    Op 12 21/12 Se cobra la Factura N° 001- 5328 de la empresa HOMV SRL por el importe de S/ 30,000 Número de Operación N° 625
    Op 13 23/12 Se cobra la Factura N°001- 5326 de la empresa TEODORO SAC por el importe de S/ 20,000 Número de Operación N° 625
    Op 14 26/12 Se cobra la Factura N° 001-5340 de la empresa EME SAC por el importe de S/ 15,000 Número de Operación N° 630
    Op 15 27/12 Se paga AFP del mes de noviembre por el importe de S/ 5,000 con cheque N°2123
    Op 16 28/12 Se paga con transferencia bancaria N° 215 la CTS por S/ 7,000
    Op 17 29/12 Se cobra la Factura N° 001- 5327 de la empresa RICARDO SRL por el importe de S/ 9,000 Número de Operación N° 660
    Op 18 30/12 Se paga el sueldo del personal por el importe de S/ 30,000 con transferencia bancaria N° 220
    Op 19 31/12 Se paga con Cheque N° 2124 a Distribuidora Papel SAC, el importe de S/ 30,000 factura 001-21
    Op 20 31/12 Se cobra la Factura N°001- 5339 de DIANA SAC el importe de S/ 10,000 Número de Operación N° 670
    31/12 Comisión bancaria S/ 450
    31/12 Intereses ganados S/ 1,100
    FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

    PERÍODO: DICIEMBRE DEL 2019


    RUC:20653981230
    RAZÓN SOCIAL: POR 4 SAC
    ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO DEL PERÚ
    CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 002 - 194-987612345. 98

    NÚMERO CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS

    DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO


    ÚNICO DE LA OPERACIÓN
    LA OPERACIÓN (TABLA 1)

    1 12/1/2019
    2 12/2/2019 000001
    3 12/2/2019 000007
    12/4/2019 000001
    12/5/2019 000007
    12/7/2019 000001
    12/7/2019 000007
    12/10/2019 000007
    12/15/2019 000003
    12/18/2019 000001
    12/20/2019 000001
    12/21/2019 000001
    12/23/2019 000001
    12/26/2019 000001
    12/27/2019 000007
    12/28/2019 000003
    12/29/2019 000001
    12/30/2019 000003
    12/31/2019 000007
    12/31/2019 000001
    12/31/2019
    MEDIO DE PAGO

    000001 DEPOSITO EN CUENTA


    000002 GIROS
    000003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
    000004 ORDEN DE PAGO
    000005 TARJETA DE DEBITO
    000006 TARJETA DE CREDITO
    000007 CHEQUES
    000008 EFECTIVO X OPER. EN LAS Q NO EXISTE OBLIGACION
    000009 EFECTIVO EN LOS DEMAS CASOS
    000010 MEDIOS DE PAGO - COMERCIO EXTERIOR
    000011 LETRAS DE CAMBIO
    000012 TARJ D CRED EMPRESA NO PERTENECE AL SIST FINANCIER
    000013 TARJ D CRED EMPRESA PERTENECE AL SIST FINANCIERO
    000101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
    000102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
    000103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
    000104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
    000105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
    000106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
    000107 CARTA DE CREDITO SIMPLE- COMERCIO EXTERIOR
    000108 CARTA DE CREDITO DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
    000999 OTROS MEDIOS DE PAGO
    OS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

    OPERACIONES BANCARIAS

    DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,

    LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

    SALDO INICIAL SALDO INICIAL


    COBRANZA DE LA FACT 01-5324 CyJ SAC
    CH.N° 2119 - PAGO FAC PROV N° 01-1124 TRANSLEI SAC
    INGRESO DE PRESTAMO BCP
    CH. N° 2120 - PAGO FAC PROV N° 01-4125 DIVISA SAC
    COBRANZA DE LA FACT 01-5326 ROY SRL
    CH.N° 2121 - PAGO FAC PROV N° 01-45331 TERESA SAC
    CH. N° 2122 CUOTA 20 ARRENDAMIENTO
    IGV MES DE NOVIEMBRE
    COBRANZA DE LA FACT 01-5325 SARITA SRL
    COBRANZA DE LA FACT 01-5330 MVO SAC
    COBRANZA DE LA FACT 01-5328 HOMV SRL
    COBRANZA DE LA FACT 01-5326 TEODORO SAC
    COBRANZA DE LA FACT 01-5340 EME SAC
    CH. N° 2123 PAGO AFP MES DE NOV AFP
    PAGO DE LA CTS POR 4 SAC
    COBRANZA DE LA FACT 01-5327 RICARDO SRL
    PAGO DE LAS REMUNERACIONES POR 4 SAC
    CH. N°2124 - PAGO FACT N°01-21 PAPEL SAC
    COBRANZA DE LA FACT N°01-5339 DIANA SAC
    COMISION BANCARIA
    INTERESES GANADOS
    TO EN CUENTA

    FERENCIA DE FONDOS
    DE PAGO
    A DE DEBITO
    A DE CREDITO
    ES
    VO X OPER. EN LAS Q NO EXISTE OBLIGACION
    VO EN LOS DEMAS CASOS
    S DE PAGO - COMERCIO EXTERIOR
    DE CAMBIO
    CRED EMPRESA NO PERTENECE AL SIST FINANCIER
    CRED EMPRESA PERTENECE AL SIST FINANCIERO
    FERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
    ES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
    DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
    DE PAGO DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
    A SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
    A DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
    DE CREDITO SIMPLE- COMERCIO EXTERIOR
    DE CREDITO DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
    MEDIOS DE PAGO
    CUENTA CONTABLE ASOCIADA

    NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,

    DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
    CÓDIGO
    CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

    585 121
    421
    592 1641
    421
    602 121
    421
    452
    212 4011
    610 121
    619 121
    625 121
    628 121
    630 121
    439
    215 4151
    660 121
    220 411
    421
    670 121
    6391
    779
    DEPS
    GIRO
    TRANS
    ORPAG
    TARDE
    TARCR
    CHQNN
    EFECT
    EFECD
    MEDPA
    LETR
    TCNF
    TCPSF
    TRCOM
    CQCEX
    OPCE
    OPDEX
    REMSI
    RESIM
    CRTEX
    CCDEX
    OMEPA
    ENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

    DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR COBRAR 35,000.00


    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR PAGAR 8,000.00
    PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 100,000.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR PAGAR 10,000.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR COBRAR 5,000.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR PAGAR 7,000.00
    CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS 4,000.00
    IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 7,500.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR COBRAR 9,500.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR COBRAR 20,000.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR COBRAR 30,000.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR COBRAR 20,000.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR COBRAR 15,000.00
    OTRAS INSTITUCIONES 5,000.00
    COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS 7,000.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR COBRAR 9,000.00
    REMUNERACIONES POR PAGAR 30,000.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR PAGAR 30,000.00
    FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. POR COBRAR 10,000.00
    GASTOS BANCARIOS 450.00
    OTROS INGRESOS FINANCIEROS 1,100.00
    TOTALES 254,600.00 108,950.00
    SALDO

    350,000.00
    254,600.00
    108,950.00
    495,650.00
    OVIMIENTOS

    SALDO

    350,000.00
    385,000.00
    377,000.00
    477,000.00
    467,000.00
    472,000.00
    465,000.00
    461,000.00
    453,500.00
    463,000.00
    483,000.00
    513,000.00
    533,000.00
    548,000.00
    543,000.00
    536,000.00
    545,000.00
    515,000.00
    485,000.00
    495,000.00
    494,550.00
    495,650.00

    495,650.00
    BANCO DE CREDITO DEL PERU
    RUC 12345678901

    ESTADO DE CUENTA CORRIENTE


    DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
    CODIGO DE CUENTA CORRIENTE N° 194-987612345
    CODIGO INTERBANCARIO CCI 002 - 194-987612345. 98
    MONEDA: SOLES
    12/1/2019 SALDO INICIAL 331,000.00
    12/31/2019 SALDO FINAL 546,150.00
    FECHA CONCEPTO CARGOS
    12/1/2019 Saldo inicial
    12/2/2019 Depósito OP 585
    12/2/2019 Cheque N° 2119 8,000.00
    12/4/2019 Prestamo Op 592
    12/5/2019 Cheque N° 2120 10,000.00
    12/7/2019 Depósito OP 602
    12/10/2019 Cheque N° 2122 4,000.00
    12/18/2019 Depósito OP 610
    12/20/2019 Depósito OP 619
    12/21/2019 Depósito OP 625
    12/23/2019 Depósito OP 628
    12/26/2019 Depósito OP 630
    12/28/2019 Transferencia OP 215 7,000.00
    12/29/2019 Depósito OP 660
    12/31/2019 Comisión manejo de cuenta 450.00
    12/31/2019 Intereses ganados
    29,450.00
    345
    5. 98

    ABONO SALDO
    350,000.00
    35,000.00 385,000.00
    377,000.00
    100,000.00 477,000.00
    467,000.00
    5,000.00 472,000.00
    468,000.00
    9,500.00 477,500.00
    20,000.00 497,500.00
    30,000.00 527,500.00
    20,000.00 547,500.00
    15,000.00 562,500.00
    555,500.00
    9,000.00 564,500.00
    564,050.00
    1,100.00 565,150.00
    244,600.00
    RAZON SOCIAL:
    RUC :

    CONCILIACIÓN BANCARIA
    al 31 de diciembre Del 2019
    CUENTA CORRIENTE N° N° …………………………
    Moneda : ……………………………….

    CUENTA CONTABLE:

    SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA BANCARIO

    MENOS
    CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
    12/7/2019 CH. N° 2121 - TERESA SAC 7,000.00
    12/27/2019 CH. N°2123 - AFP 5,000.00
    12/31/2019 CH. N° 2124 - DISTRIBUIDORA PAPEL SAC 30,000.00
    12/15/2019 PAGO DEL IGV MES DE NOVIEMBRE N°212 7,500.00
    12/30/2019 POR LA REMUNERACION 30,000.00

    MÁS
    DEPOSITOS EN TRANSITO
    12/1/2019 00001 COBRANZA A DIANA SAC 10,000.00

    SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS S/


    565,150.00

    -79,500.00

    10,000.00

    495,650.00

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