Sílabo Del Curso Derecho Tributario 2: Facultad Carrera Profesional Ciclo 9° Créditos HT HP HL PC ( )

SÍLABO DEL CURSO DERECHO TRIBUTARIO 2
I. INFORMACIÓN GENERAL:
Derecho y Carrera
Facultad Derecho Ciclo 9° Créditos 4
Ciencias Políticas Profesional
HT HP HL PC (**)
Código de curso DEPU1402A Requisitos Derecho Tributario 1 Horas
2 4 0 0
Modalidad Periodo
Tipo de curso Obligatorio Presencial 2022-1
del curso lectivo
Responsabilidad Social y Ciudadanía: Actúa acorde a sus derechos y deberes ciudadanos con el fin de que sus acciones generen
El curso aporta a la competencia
un impacto positivo en la sociedad y en la protección de los derechos humanos, propiciando mejoras en la realidad actual de su
general: entorno a partir de la indagación del problema y/o el contexto.
El curso aporta a la(s) Argumentación jurídica: Utiliza las técnicas de la argumentación jurídica con la finalidad de demostrar
competencia(s) específica(s): dialécticamente la validez de su propuesta jurídica.
El curso desarrolla el componente: Investigación  Responsabilidad Social  Ciudadanía x Práctica Pre profesional
“En el presente semestre académico, por situación excepcional en el país, se podría reformular la secuencia y/o modalidad y/o estrategias didácticas de las
actividades planificadas para el desarrollo de contenidos y/o evaluaciones en el curso, en concordancia con las disposiciones que puedan emitir el gobierno
del Perú y las autoridades competentes en el marco de la pandemia por el COVID-19”.
II. SUMILLA:
El curso es de naturaleza teórico - práctico y su propósito es desarrollar y ejercitar en el estudiante la capacidad de análisis, discusión e
interpretación de las principales normas y jurisprudencia vinculada al Impuesto General a las Ventas e Impuesto a la Renta.
Los principales temas son: Aspectos Básicos Tributarios y del Impuesto a la Renta, Impuesto a la Renta de Personas Naturales y Empresas,
Impuesto General a las Ventas – Débito y Crédito fiscal
III. LOGRO DEL CURSO:

Al finalizar el curso, el estudiante resuelve casos concretos sobre el Impuesto General a las Ventas e Impuesto a la Renta, analizando la
normatividad vigente y la jurisprudencia tributaria, demostrando capacidad de análisis
IV. METODOLOGÍA DE ENSEÑANZA APRENDIZAJE
Para alcanzar el logro de aprendizaje del curso y de las unidades, el docente integra métodos activos, estrategias y técnicas de manera reflexiva y crítica,
buscando motivar, estimular y guiar el aprendizaje del estudiante.
Las estrategias y técnicas didácticas que puede utilizar son: Aprendizaje colaborativo, aprendizaje basado en problemas y proyectos, estudio de casos,
exposiciones grupales e individuales, debates, análisis e interpretación de legislación, jurisprudencia y doctrina, elaboración de trabajos colaborativos e
individuales de investigación, aplicación, diálogo y discusión, entre otras que el docente considera adecuadas de acuerdo con la naturaleza del curso.
El docente soporta su práctica pedagógica en un sistema de multiplataformas y recursos multimedia que le permiten el desarrollo de actividades sincrónicas
y asincrónicas, así como la gestión de contenidos, videoconferencias y el uso de diversas herramientas tecnológicas para generar experiencias formativas
y brindar orientaciones que promuevan el aprendizaje y el desarrollo de competencias generales y específicas en los estudiantes.
V. ORGANIZACIÓN DE UNIDADES DE APRENDIZAJE:
UNID NOMBRE / LOGRO DE UNIDAD SEM SABERES ESENCIALES ACTIVIDADES

PC(**)
Presentación del sílabo, de la metodología, del sistema de evaluación y de No Aplica

ASPECTOS BÁSICOS la bibliografía.
TRIBUTARIOS Y DEL IMPUESTO 1
Refuerzo general de los aspectos básicos del Código Tributario.
A LA RENTA
Concepto y características del Impuesto a la Renta.
Al finalizar la unidad, el estudiante 2 Sujetos del Impuesto a la Renta.
explica los elementos básicos de la
I Criterios de vinculación en el Impuesto a la Renta: contribuyentes
obligación tributaria, así como las 3 domiciliados y no domiciliados.
teorías y aspectos fundamentales
del Impuesto a la Renta a partir del
análisis de textos, del Código
Tributario y de la Ley del Impuesto 4 Tributación Internacional – Impuesto a la Renta
a la Renta, exponiendo sus ideas Evaluación T1
con claridad y coherencia.
IMPUESTO A LA RENTA 5 No aplica
Clasificación de rentas: Renta del Capital, Rentas del Trabajo y Rentas
DE
Empresariales.
PERSONAS NATURALES Y
EMPRESAS 6 Determinación de las Rentas del capital.
Al finalizar la unidad, el 7 Determinación de las Rentas del trabajo.
estudiante Renta de Tercera Categoría: Renta Bruta.
efectúa la determinación del 8
II Determinación de la Renta de Tercera categoría.
Impuesto a la Renta aplicable a las Análisis de modelo de Declaración Jurada.
personas naturales y empresas a EVALUACIÓN PARCIAL
partir del análisis de la Ley del
Impuesto a la Renta, la
jurisprudencia tributaria y la Concepto y características del Impuesto General a las Ventas (IGV).
IMPUESTO
solución de GENERAL
casos A prácticos,
LAS 9
Sujetos del Impuesto.
VENTAS
demostrando capacidad de análisis. Desarrollo de la hipótesis de incidencia en el IGV.
10
– DÉBITO FISCAL
III Prestación y utilización
Venta de bienes de servicios
muebles.
11
Al finalizar la unidad, el Contratos de Construcción.
estudiante Impuesto General a las
Ventas, utilizando la normatividad y Primera venta de inmuebles. Importación de bienes.
12
la jurisprudencia revisada en la
unidad, demostrando capacidad de EVALUACIÓN T2
análisis
Capítulo III: Operaciones gravadas.
Capítulo VIII: Sujetos del impuesto
IV IMPUESTO GENERAL A LAS 13 Determinación del IGV. Operaciones exoneradas e inafectas.

VENTAS Concepto de débito y crédito fiscal. Requisitos sustanciales y formales del
crédito fiscal.
– CRÉDITO Contratos de construcción
FISCAL
desarrolla casos prácticos Régimen de detracciones, percepciones y retenciones
14 Requisitos sustanciales del crédito fiscal. Requisitos formales del
Al finalizar la con
relacionados unidad, el estudiante
la determinación crédito fiscal.
desarrolla
del débito fiscalcasos
del prácticos
relacionados con la determinación Determinación y pago del IGV. Análisis del modelo de Declaración Jurada.
15
del crédito fiscal del Impuesto
General a las Ventas, utilizando la
EVALUACIÓN FINAL.
normatividad y la jurisprudencia 16
revisada en la unidad, demostrando
EVALUACIÓN SUSTITUTORIA
dominio adecuado del tema. (-)
Capítulo VI: El derecho al crédito

fiscal.
(**) PC= Práctica de Campo. / La práctica de campo solo aplica en los cursos que tienen horas PC declaradas en el Plan de Estudios/ Las actividades
de práctica de campo se detallan en la ficha de práctica de campo que se encuentra como anexo al sílabo.
VI. SISTEMA DE EVALUACIÓN:
El docente selecciona, según la naturaleza del curso, diferentes herramientas de evaluación soportados en la plataforma virtual de aprendizaje (LMS), para
evidenciar el desempeño de los estudiantes. El docente puede emplear: foros virtuales, exposiciones, cuestionarios o formularios virtuales, y entregas de
tareas como: portafolios de evidencias, ensayos, diseño de proyectos, entre otros que considere pertinentes.
Descripción de la Evaluación (Evidencia que debe presentar el estudiante)
EVALUACIÓN PESOS SEM
T1 (a) 15% 4 Evaluación T1: Cuestionario – Control de lectura – resolución de casos.

Evaluación Parcial (a) 30% 8 Examen parcial: Cuestionario aplicativo.
T2 (a) 15% 12 Evaluación T2: Análisis de casos – Exposición grupal – Análisis de sentencias – Exposiciones.
Evaluación Final (a) 40% 16 Evaluación Final: Cuestionario – Exposición.
Evaluación Sustitutoria
-------- (-) Evaluación Sustitutoria.
(a)
(a)Los calificativos deben ser publicados en el sistema de acuerdo al Calendario Académico establecido para el presente Semestre.
(-) Ver en el calendario académico los días en que se realizarán las evaluaciones sustitutorias.
VII. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:
N° AUTOR TÍTULO AÑO ENLACE URL
https://vlex.bibliotecaupn.elogim.co
Teoría sobre la imposición al valor m/source/teoria-imposicion-valor-
1 Jorge Bravo Cucci 2018
agregado agregado-24220
VIII. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA:
REFERENCIA ENLACE
SUNAT http://www.sunat.gob.pe
TRIBUNAL FISCAL http://tribunal.mef.gob.pe

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III. LOGRO DEL CURSO:

IV. METODOLOGÍA DE ENSEÑANZA APRENDIZAJE

V. ORGANIZACIÓN DE UNIDADES DE APRENDIZAJE:

UNID NOMBRE / LOGRO DE UNIDAD SEM SABERES ESENCIALES ACTIVIDADES

Presentación del sílabo, de la metodología, del sistema de evaluación y de No Aplica

Capítulo III: Operaciones gravadas.

Capítulo VIII: Sujetos del impuesto

IV IMPUESTO GENERAL A LAS 13 Determinación del IGV. Operaciones exoneradas e inafectas.

Capítulo VI: El derecho al crédito

T1 (a) 15% 4 Evaluación T1: Cuestionario – Control de lectura – resolución de casos.

VIII. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA:

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