Contabilidad Agro

UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CARRERA DE LICENCIATURA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
Estudiantes:
Jaya Tutivén Dustin José
Morales Díaz Erick Sebastián
Ruíz Manjarrez Jordy Joel
Salavarría Chévez Katherine Melania
Semestre:
Octavo semestre
Paralelo
“B”
Tema:
Rol de pagos a jornaleros
Asignatura:
Contabilidad Agropecuaria
Docente:
Ing. Mariana Reyes
Y AUDITORÍA
Cultivo de Palma Africana
FINCA LA CARMELA
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS POR COSECH
HACIENDA "LA CARMELA"

COSTOS FIJOS
DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL

SUMINISTROS DE AGUA
POZO DE AGUA $ 500.00
PUENTES $ 500.00
CONSTRUCCIÓN CIVIL
DEPRECIACIÓN (OFICINA Y BODEGA- $6800) $ 313.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
COMPUTADOR $ 178.67
IMPRESORA MULTIFUNCIÓN $ 100.50
EQUIPOS DE OFICINA
DEPRECIACION (TELEFONO - $80) $ 80.00
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION (ESCRITORIO - $200) $ 18.00
DEPRECIACION (SILLAS - $120) $ 10.80
DEPRECIACION (ARCHIVADOR - $150) $ 13.50
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION (MOTO GUADAÑAS 2 - $750C/U) $ 135.00
DEPRECIACION (BOMBAS DE MOCHILA 4 - $80C/U) $ 28.80
SERVICIOS BÁSICOS
ENERGÍA ELECTRICA $ 18.00
TELEFONO $ 16.00
INTERNET $ 21.28
ACTIVOS BIOLOGICOS
2 MULARES ($500 C/U) $ 1,000.00
4000 PLANTAS PARA SIEMBRA($5 C/U) $ 20,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA
2 TRABAJADORES DE CAMPO($450 C/U) (CHAPIA Y CORON $ 900.00
FACUNDO AGUIRRE ORTEGA
LIMBER RODRIGUEZ MORALES
1 OPERARIO DE FERTILIZACIÓN $ 400.00
WALTER RUIZ MORALES
2 TRABAJADORES DE PODA Y COSECHA($300 C/U) $ 600.00
GUSTAVO DÌAZ PALMIRO (PODA)
KLEVER MIÑO ZAMBRANO (COSECHA)
SUELDOS
GERENTE $ 800.00
CONTADORA $ 500.00
SUPERVISOR DE MANTENIMIENTO $ 400.00
CENSADOR DE PLAGAS $ 400.00
INSUMOS PLANTA JOVEN
FERTILIZANTES (150 SACOS DE 50KG) ($28 C/U) $ 4,200.00
HERBICIDAS (86 LITROS) ($3.50 C/U) $ 301.00
INSECTICIDAS (30 SACOS DE 25KG) ($80 C/U) $ 2,400.00
INSUMOS PLANTA ADULTA
FERTILIZANTES (240 SACOS DE 50KG) ($28 C/U) $ 9,800.00
HERBICIDAS (86 LITROS) ($3.50 C/U) $ 301.00
INSECTICIDAS (30 SACOS DE 25KG) ($80 C/U) $ 2,400.00
MANTENIMIENTO
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 700.00
SUMINISTROS DE AGUA $ 400.00
HERRAMIENTAS
MACHETES (10U. $5 C/U) $ 50.00
GUANTES (20U. $3 C/U) $ 60.00
PALILLAS (10U. $25 C/U) $ 250.00
MASCARILLAS (1 CAJA $15) $ 15.00
GARABATOS (10U. $2 C/U) $ 20.00
LIMA O PIEDRA LIMA (10U. $5 C/U) $ 50.00
PALAS (5U. $15 C/U) $ 75.00
CANASTILLA/CARRETÓN (2U. $100 C/U) $ 200.00
BALDES (8U. $4 C/U) $ 32.00
TRANSPORTE
ALQUILER DE CAMIÒN $ 300.00
TERRENO
DESPEJAR, DRENAR Y NIVELAR TERRENO $ 500.00
AHOYADO (HUECOS PARA SEMBRAR LA PLANTA) $ 900.00
$ 49,887.55
COSTOS FIJOS TOTALES $ 26,933.55

COSTOS VARIABLES TOTALES $ 22,954.00
COSTOS TOTALES $ 49,887.55
UNIDADES PRODUCIDAS 4000

COSTO TOTAL $ 49,887.55
COSTO UNITARIO $ 12.47
COSTO VARIABLE UNITARIO $ 5.74
COSTO DE VENTA $ 15.00
ma Africana
ARMELA
OS POR COSECHA ANUAL
CARMELA"
FIJOS
COSTO FIJO COSTO VARIABLE
$ 500.00
$ 500.00
$ 313.00
$ 178.67
$ 100.50
$ 80.00
$ 18.00
$ 10.80
$ 13.50
$ 135.00
$ 28.80
$ 18.00
$ 16.00
$ 21.28
$ 1,000.00
$ 20,000.00
$ 900.00
$ 400.00
$ 600.00
$ 800.00
$ 500.00
$ 400.00
$ 400.00
$ 4,200.00
$ 301.00
$ 2,400.00
$ 9,800.00
$ 301.00
$ 2,400.00
$ 700.00
$ 400.00
$ 50.00
$ 60.00
$ 250.00
$ 15.00
$ 20.00
$ 50.00
$ 75.00
$ 200.00
$ 32.00
$ 300.00
$ 500.00
$ 900.00
$ 26,933.55 $ 22,954.00
Cultivo de Palma Africana
FINCA LA CARMELA
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS POR COSECHA
COSTOS DE PRODUCCION
INSUMOS
DESCRIPCIÓN PRECIO T.
PLANTAS PARA SIEMBRA $ 20,000.00
FERTILIZANTES $ 4,200.00
HERBICIDAS $ 301.00
INSECTICIDAS $ 2,400.00
FERTILIZANTES $ 9,800.00
HERBICIDAS $ 301.00
INSECTICIDAS $ 2,400.00
TOTAL DE INSUMOS $ 39,402.00
MANO DE OBRA DIRECTA

DESCRIPCIÓN PRECIO T.
TRABAJADOR DE CAMPO $ 900.00
OPERARIO DE FERTILIZACIÓN $ 400.00
OPERARIOS DE GUADAÑA $ 600.00
TOTAL DE MANO DE OBRA $ 1,900.00
GASTOS GENERALES DE PRODUCCION
MANTENIMIENTO PRECIO T.
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 700.00
SUMINISTROS DE AGUA $ 400.00
DEPRECIACION (MOTO GUADAÑAS 2 - $750C/U) $ 135.00
DEPRECIACION (BOMBAS DE MOCHILA 4 - $80C/U $ 28.80
HERRAMIENTAS
MACHETES (10U. $5 C/U) $ 50.00
GUANTES (20U. $3 C/U) $ 60.00
PALILLAS (10U. $25 C/U) $ 250.00
MASCARILLAS (1 CAJA $15) $ 15.00
GARABATOS (10U. $2 C/U) $ 20.00
LIMA O PIEDRA LIMA (10U. $5 C/U) $ 50.00
PALAS (5U. $15 C/U) $ 75.00
CANASTILLA/CARRETÓN (2U. $100 C/U) $ 200.00
BALDES (8U. $4 C/U) $ 32.00
TOTAL DE GASTOS GENERALES DE PRODUCCIO $ 2,015.80
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION (INSUMOS+MO $ 43,317.80
GASTOS EMPRESARIALES PRECIO T.

GASTO DE VENTA
TRANSPORTACION DEL PRODUCTO 300
ADMINISTRATIVO
SUELDOS
GERENTE $ 800.00
SUPERVISOR DE MANTENIMIENTO $ 400.00
CENSADOR DE PLAGAS $ 400.00
CONTADOR $ 500.00
COMPUTADOR $ 800.00
IMPRESORA MULTIFUNCIÓN $ 450.00
SERVICIOS BÁSICOS
ENERGÍA ELECTRICA $ 18.00
INTERNET $ 21.28
EQUIPOS DE OFICINA
TELEFONO $ 80.00
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 3,769.28
TOTAL GASTOS EMPRESARIALES $ 3,769.28
TOTAL DE COSTOS $ 47,087.08

1 HECTAREA PRUDUCE 15 TONELADAS
PRODUCCION X 50 HECTAREAS 750 TONELADAS
COSTO UNITARIO POR TONELADA 62.78
de Palma Africana
A LA CARMELA
COSTOS POR COSECHA ANUAL
CUENTAS
COSTO DE PRODUCCION
PREPARACION DE TERRENO
DESPEJAR, DRENAR Y NIVELAR TERRENO
AHOYADO (HUECOS PARA SEMBRAR LA PLANTA)
HERRAMIENTAS PARA PREPARAR EL TERRENO
MACHETES (10U. $5 C/U)
PALILLAS (10U. $25 C/U)
GARABATOS (10U. $2 C/U)
LIMA O PIEDRA LIMA (10U. $5 C/U)
PALAS (5U. $15 C/U)
CANASTILLA/CARRETÓN (2U. $100 C/U)
BALDES (8U. $4 C/U)
SIEMBRA
PLANTAS PARA SIEMBRA
MANTENIMIENTO
FERTILIZANTES
HERBICIDAS
INSECTICIDAS
FERTILIZANTES
HERBICIDAS
INSECTICIDAS
MAQUINARIA Y EQUIPO
SUMINISTROS DE AGUA
COSECHA
CONTRATACION DE CAMION PARA COSECHA
TOTAL
VALOR TOTAL
$ 500.00
$ 900.00
$ 50.00
$ 250.00
$ 20.00
$ 50.00
$ 75.00
$ 200.00
$ 32.00
$ 20,000.00
$ 4,200.00
$ 301.00
$ 2,400.00
$ 9,800.00
$ 301.00
$ 2,400.00
$ 700.00
$ 400.00
300.00
$ 42,879.00
DEPRECIACIÓN POR
DEPRECIACIÓN
CONSTRUCCIÓN CIVIL
EQUIPOS DE COMPUTACION
EQUIPOS DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIAS Y EQUIPO
COMPUTADOR
IMPRESORA MULTIFUNCIÓN
TOTAL
EQUIPOS DE OFICINA
TELEFONO
TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO
SILLAS
ARCHIVADOR
TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOTO GUADAÑAS
BOMBAS DE MOCHILA
TOTAL
CONSTRUCCION CIVIL
OFICINA Y BODEGA
POZO DE AGUA
PUENTE
TOTAL
FÓRMULA
VA-VR / Años de vida útil
DEPRECIACION DE LA PLANTA
Planta Palma Africana
Valor residual 10%
Años de vida útil
Depreciación anual
Depreciación mensual
AÑOS DE VIDA ÚTIL
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
DEPRECIACIÓN POR EL METODO DE LINEA RECTA
VALOR % DEPRECIACION VALOR RESIDUAL VIDA UTIL (AÑOS) DEP. ANUAL

$ 7,800.00 5% $ 390.00 20 $ 370.50
$ 1,250.00 33% $ 412.50 3 $ 279.17
$ 80.00 10% $ 8.00 10 $ 7.20
$ 470.00 10% $ 47.00 10 $ 42.30
$ 1,820.00 10% $ 182.00 10 $ 163.80
TOTAL $ 862.97
DEPRECIACION
$ 800.00 $ 264.00 $ 536.00 $ 178.67

$ 450.00 $ 148.50 $ 301.50 $ 100.50
TOTAL $ 279.17
$ 80.00 $ 8.00 $ 72.00 $ 7.20

TOTAL $ 7.20
$ 200.00 $ 20.00 $ 180.00 $ 18.00

$ 120.00 $ 12.00 $ 108.00 $ 10.80
$ 150.00 $ 15.00 $ 135.00 $ 13.50
TOTAL $ 42.30
$ 1,500.00 $ 150.00 $ 1,350.00 $ 135.00

$ 320.00 $ 32.00 $ 288.00 $ 28.80
TOTAL $ 163.80
$ 6,800.00 $ 340.00 $ 6,460.00 $ 323.00

$ 500.00 $ 25.00 $ 475.00 $ 23.75
$ 500.00 $ 25.00 $ 475.00 $ 23.75
$ 370.50
RECIACION DE LA PLANTA
ma Africana $ 20,000.00
dual 10% $ 2,000.00
vida útil 25
ción anual $ 720.00
ón mensual $ 60.00
CUOTA DE
DEPRECIACIÓN VALOR EN
DEPRECIACIÓ
ACUMULADA LIBROS
N
0 0 18000.00
720.00 720.00 17280.00
720.00 1440.00 16560.00
720.00 2160.00 15840.00
720.00 2880.00 15120.00
720.00 3600.00 14400.00
720.00 4320.00 13680.00
720.00 5040.00 12960.00
720.00 5760.00 12240.00
720.00 6480.00 11520.00
720.00 7200.00 10800.00
720.00 7920.00 10080.00
720.00 8640.00 9360.00
720.00 9360.00 8640.00
720.00 10080.00 7920.00
720.00 10800.00 7200.00
720.00 11520.00 6480.00
720.00 12240.00 5760.00
720.00 12960.00 5040.00
720.00 13680.00 4320.00
720.00 14400.00 3600.00
720.00 15120.00 2880.00
720.00 15840.00 2160.00
720.00 16560.00 1440.00
720.00 17280.00 720.00
720.00 18000.00 0.00
UNIDADES COSTOS TOTALES COSTOS UNITARIOS
PRODUCIDAS FIJOS VARIABLES TOTALES FIJOS VARIABLES
1 $ 26,933.55 $ 5.74 $ 26,939.29 $ 26,939.29 $ 5.74
500 $ 26,933.55 $ 2,870.00 $ 29,803.55 $ 59.61 $ 5.74
1000 $ 26,933.55 $ 5,740.00 $ 32,673.55 $ 32.67 $ 5.74
1500 $ 26,933.55 $ 8,610.00 $ 35,543.55 $ 23.70 $ 5.74
2000 $ 26,933.55 $ 11,480.00 $ 38,413.55 $ 19.21 $ 5.74
2500 $ 26,933.55 $ 14,350.00 $ 41,283.55 $ 16.51 $ 5.74
2909 $ 26,933.55 $ 16,695.31 $ 43,628.86 $ 15.00 $ 5.74
3000 $ 26,933.55 $ 17,220.00 $ 44,153.55 $ 14.72 $ 5.74
3500 $ 26,933.55 $ 20,090.00 $ 47,023.55 $ 13.44 $ 5.74
5000 $ 26,933.55 $ 28,700.00 $ 55,633.55 $ 11.13 $ 5.74
6000 $ 26,933.55 $ 34,440.00 $ 61,373.55 $ 10.23 $ 5.74
7000 $ 26,933.55 $ 40,180.00 $ 67,113.55 $ 9.59 $ 5.74
8000 $ 26,933.55 $ 45,920.00 $ 72,853.55 $ 9.11 $ 5.74
9000 $ 26,933.55 $ 51,660.00 $ 78,593.55 $ 8.73 $ 5.74
$80,000.00
PUNTO DE EQUILI-
$70,000.00 BRIO
$60,000.00
$50,000.00
$40,000.00
$30,000.00
$20,000.00
$10,000.00
$-
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000
TOS UNITARIOS INGRESO UTILIDAD O
TOTALES TOTAL PÉRDIDA
𝑃𝐸𝑈=(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂𝑆 𝐹𝐼𝐽𝑂𝑆)/((𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴−𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂
$ 26,945.03 $ 15.00 $ -26,924.29 𝑉𝐴𝑅𝐼𝐴𝐵𝐿𝐸 𝑈𝑁𝐼𝑇𝐴𝑅𝐼𝑂))
$ 65.35 $ 7,500.00 $ -22,303.55
$ 38.41 $ 15,000.00 $ -17,673.55
$ 29.44 $ 22,500.00 $ -13,043.55
$ 24.95 $ 30,000.00 $ -8,413.55 PEU= $ 26,933.55
$ 22.25 $ 37,500.00 $ -3,783.55 9.26
$ 20.74 $ 43,628.86 $ -
$ 20.46 $ 45,000.00 $ 846.45 PEU= 2909
$ 19.18 $ 52,500.00 $ 5,476.45
$ 16.87 $ 75,000.00 $ 19,366.45
$ 15.97 $ 90,000.00 $ 28,626.45
$ 15.33 $ 105,000.00 $ 37,886.45
$ 14.85 $ 120,000.00 $ 47,146.45
$ 14.47 $ 135,000.00 $ 56,406.45
INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS TOTALES
5000 6000
𝑂𝑆)/((𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴−𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂
𝑅𝐼𝑂))
FINCA "LA CARMELA"
Plan de Cuentas
Código
1
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.1.3
1.1.1.3.1
1.1.1.3.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.1.1
1.1.2.1.2
1.1.2.1.2.1
1.1.2.2
1.1.2.2.1
1.1.2.2.2
1.1.3
1.1.3.1
1.1.3.1.1
1.1.3.1.2
1.1.3.1.3
1.2
1.2.1
1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.1.3
1.2.1.4
1.2.1.5
1.2.1.5.1
1.2.1.5.2
1.2.1.5.3
1.2.3
1.2.3.1
1.2.3.2
2
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.1.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.2.1
2.1.2
2.1.2.1
2.1.2.1.1
2.1.2.1.1.1
2.1.2.1.1.2
2.1.3
2.1.3.1
2.1.3.1.1
2.1.3.1.2
2.1.3.1.3
2.1.3.2
2.1.3.2.1
2.1.3.2.2
2.1.3.3
2.1.3.3.1
2.1.3.3.2
2.1.3.3.3
2.1.3.3.4
2.1.3.4
2.1.3.4.1
2.1.3.5
2.1.3.5.1
2.1.3.5.2
2.1.3.5
2.1.3.5.1
2.1.3.5.2
2.1.3.6
2.1.3.6.1
2.1.3.6.2
2.1.3.6.3
2.1.3.6.4
2.1.3.6.5
2.1.3.6.6
2.1.3.6.7
2.1.3.6.8
2.1.3.7
2.1.3.7.1
3
3.1
3.1.1
3.1.1.1
3.1.1.1.1
3.1.1.1.2
3.1.2
3.1.2.1
3.1.2.2
3.1.2.3
3.1.3
3.1.3.1
4
4.1
4.1.1
4.1.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
5
5.1
5.1.1
5.1.1.1
5.1.1.1.1
5.1.1.1.2
5.1.1.1.3
5.1.2
5.1.2.1
5.1.2.2
5.1.2.3
5.1.2.4
5.1.2.5
5.1.2.6
5.1.2.7
5.1.2.8
5.1.2.9.
5.1.3
5.1.3.1
5.1.3.2
5.1.3.3
5.2
5.2.1
5.2.1.1
5.2.1.1.1
5.2.1.1.2
5.2.1.1.3
5.2.1.1.4
5.2.1.2
5.2.1.2.1
5.2.1.2.2
5.2.1.2.3
5.2.1.2.4
5.2.1.2.5
5.2.1.2.6
5.2.1.2.7
5.2.1.2.8
5.2.1.2.9
5.2.1.2.10
5.2.1.3
5.2.1.3.1
FINCA "LA CARMELA"
Plan de Cuentas
Cuenta
Activos
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes a Efectivo
Caja
Caja Chica
Bancos
Banco de Machala
Banco Pichincha
Activos Financieros
Cuentas por Cobrar
Clientes Comerciales
Socios o Accionistas
Derian Zambrano Pluas
Otras Cuentas por Cobrar
Hugo Altamirano Sanchez
Luis Tovar Macias
Inventario
Productos terminados y mercadería comprados a terceros
Inventario de Fertilizantes
Inventarios repuestos, herramientas y accesorios
Inventario de Herbicidas
Activos No Corrientes
Propiedad, Planta y Equipos
Terrenos
Maquinarias y Equipos
Equipos de Computación
Vehículos, equipos de transporte y equipo caminero móvil
(-) Depreciación Acumulada Propiedades, Planta y Equipo
(-) Depreciacion Acumulada de Maquinarias y Equipos
(-) Depreciacion Acumulada de Equipos de Computación
(-) Depreciacion Acumulada de Vehiculos, Equipos de Transporte y Equip.Caminero Móvil
Activos Biológicos
Plantaciones
(-) Depreciación Activos Biológicos
Pasivos
Pasivo Corriente
Cuentas y Documentos por Pagar
Cuentas por Pagar
Proveedores
Documentos por Pagar
Documentos por Pagar Proveedores
Obligaciones Con Instituciones Financieras
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales
Sobregiros bancarios
Banco Machala
Banco Pichincha
Otras Obligaciones Corrientes
Retenciones del I.E.S.S.
9.45% Aportes Individuales
Prestamos Quirografarios
Prestamos Hipotecarios
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
2.75% Servicios
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal
Retenciones del Impuesto al Valor Agregado
30% Bienes
70% Servicios
10% Bienes (Contribuyentes Especiales)
20% Servicios (Contribuyentes Especiales)
IVA Sobre Ventas
IVA sobre Ventas
IVA por pagar
0% IVA Pagado
12% IVA Pagado
Impuestos por Pagar
Impuestos Prediales
Impuesto a la Renta
Beneficios Sociales por Pagar
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
12.15% Aportes Patronales I.E.S.S.
1% Secap - Iece
Fondos de Reservas
Sobretiempos al 50% y 100%
Comisiones
Nominas
Sueldos por Pagar
Patrimonio
Patrimonio Atribuible a Propietarios
Capital Social
Capital Social suscrito o pagado
Richard Moran Navarro
Reservas
Legal
Facultativa y Estatutaria
Reserva de Capital
Resultado del Ejercicio
Resultado del Ejercicio
Ingresos
Ingresos de Actividades Ordinarias
Venta de Productos Agrícolas
Venta de Cacao
Devoluciones sobre Ventas
Rebaja y/o Descuentos sobre Ventas
Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Reembolso de Gastos IVA 0%
Reembolso de Gastos IVA 12%
Intereses
Costos y Gastos
Costos de Venta y Producción
Materiales Utilizados o Productos Vendidos
Bienes No Producidos
Costo de Fertilizantes
Costo de Herbicidas Palma
Bomba de agua
Mano de Obra Directa
Sueldos y Salarios
Sobretiempos al 50% y 100%
Décimo Tercer Sueldo
Decimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Aportes Patronales al I.E.S.S.
Secap - Iece
Fondos de Reserva
9,45% Aportes individuales
Costos Indirectos de Fabricación
Depreciación Propiedades, Plantas y Equipos
Depreciación de Activos Biológicos
Suministros, Materiales y Repuestos Costos
Gastos
Gastos de Actividades Ordinarias
Ventas
Combustible Vtas.
Lubricantes Vtas.
Movilización y Transporte Vtas.
Capacitación y Entrenamiento Vtas.
Gastos Administrativos
Sueldos Unificados Adm.
Aportes Patronales al IESS Adm.
Secap - Iece Adm.
Fondos de Reserva Adm.
Décimo Tercer Sueldo Adm.
Décimo Cuarto Sueldo Adm.
Vacaciones Adm.
Mantenimiento de Equipos Adm.
Energía Eléctrica
Agua potable
Gastos Financieros
Comisiones Bancarias
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIE
AL 01 DE ENERO DEL 2021
1
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.1.3
1.1.1.3.1
1.1.1.3.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.1.1
1.1.2.1.2
1.1.2.1.2.1
1.1.2.2
1.1.2.2.1
1.1.2.2.2
1.1.3
1.1.3.1
1.1.3.1.1
1.1.3.1.2
1.1.3.1.3
1.2
1.2.1
1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.1.2.1
1.2.1.2
1.2.1.3
1.2.1.4
1.2.1.5.1
1.2.1.4.1
1.2.1.4.2
1.2.3
1.2.3.1
1.2.3.2
TOTAL DE ACTIVOS
2
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.1.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.2.1
2.1.2
2.1.2.1
2.1.2.1.1
2.1.2.1.1.1
2.1.2.1.1.2
TOTAL DE PASIVOS
3
3.1
3.1.1
3.1.1.1
3.1.1.1.1
3.1.1.1.2
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
FINCA LA CARMELA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente a Efectivo
Caja
Caja chica
Banco
Banco Machala
Banco Pichincha
Activos Financieros
Cuentas por Cobrar
Clientes Comerciales
Hugo Altamirano Sanchez
Luis Tovar Macias
Inventario
Productos terminados
Inventario de herbicida
Activos No Corrientes
Terrenos
Maquinaria y Equipo
Bomba extractora de agua
(-) Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos
(-) Depreciación Acumulada de Equipos de Computación
(-) Depreciación Acumulada de Vehiculos, Equipos de Transporte y Equip.Caminero Móvil
Activos Biológicos
Plantaciones
(-) Depreciación Activos Biológicos
OTAL DE ACTIVOS
Pasivos
Pasivo Corriente
Cuentas y Documentos por Pagar
Cuentas por Pagar
Proveedores
Documentos por Pagar Proveedores
Obligaciones Con Instituciones Financieras
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales
Banco Machala
Banco Pichincha
OTAL DE PASIVOS
Patrimonio
Patrimonio Atribuible a Propietarios
Capital Social
Capital Social suscrito o pagado
Richard Moran Navarro
OTAL DE PATRIMONIO
OTAL PASIVO + PATRIMONIO
CONTADOR
LA
ANCIERA
2021
$ 12,435.50
$ 4,681.00
$ 926.00
$ 175.00
$ 3,580.00
$ 1,580.00
$ 2,000.00
$ 6,139.50
$ 536.50
$ 536.50
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 1,603.00
$ 367.00
$ 1,236.00
$ 1,615.00
$ 1,615.00
$ 730.00
$ 210.00
$ 675.00
$ 188,318.75
$ 180,039.00
$ 160,000.00
$ 1,250.00
$ 1,250.00
$ 900.00
$ 20,420.00
$ -2,531.00
$ -117.00
$ -114.00
$ -2,300.00
$ 8,279.75
$ 8,425.00
$ -145.25
$ 200,754.25
$ 6,419.00
$ 4,420.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 1,420.00
$ 1,420.00
$ 1,999.00
$ 1,999.00
$ 754.00
$ 1,245.00 $ 6,419.00
$ 194,335.25
$ 194,335.25
$ 190,407.55
$ 3,927.70
$ 194,335.25
$ 200,754.25
GERENTE
TRANSACCIONES
1 Asiento de apertura
2 2 de Enero de 2021
Se cobra una cuenta pendiente de la venta de la fruta de palma africana
que se ha entregado en el mes de mayo, Factura N° 00128 a la
Extractora PEXA. Nos cancelan la cantidad de $ 4.944,65 dólares con
cheque N° 0024 del Banco Pichincha. Con el Comprobante de Ingreso
Se adquiere fertilizantes al proveedor Fertisa por un valor de $30,00
c/u, teniendo en cuenta que se compro 35 quintales según Factura N°
0485, con crédito a 30 días, Orden de Compra N°0067.
Se compra a Farmagro S.A., herbicidas por un valor de $136,00
dólares según Factura N° 0520, 50% al contado mediante una
transferencia bancaria y la diferencia a crédito a 30 días plazo. Orden
de Compra N°0068, Comprobante de Egreso N°0144 con cheque N°
0037 del Banco Pichincha. Suministros y Materiales consumidas en la
producción según Orden de Requisición de Materiales N° 0045:
Proceso Corona "B", consume:

MATERIAL CANTIDAD PRECIO
Diss Non Grass 14 8.00
DissPump
(Potencializad 3 8.00
or de )
5 5 de enero 2021
Compra a la Ferretería Tanito, 4 herramientas para la producción por un
valor de $45,75 c/u. Según Factura N° 0670 con cheque N° 0038 del
Banco Pichincha. Orden de Compra N° 0069 y Comprobante de Egreso
N°0145.
6 6 de enero 2021
Se cancela el valor de $500,00 dólares por créditos obtenidos con el
proveedor Fertisa, Factura N° 0430. Con cheque N° 0043 del Banco
Pichincha y Comprobante de Egreso N° 0150.
7 7 de enero 2021
Se compra suministros de oficina a la librería Aidipa por un valor de
$10,00 dólares, se cancela en efectivo.
8 8 de enero 2021
Se realiza la adquisición de un equipo de computo en el almacén la
Casa de Mueble para la oficina por un valor de $300,00 dólares más el
IVA, con cheque N° 0046 del Banco Pichincha y Comprobante de
Egreso N° 0153.
9 9 de enero 2021
Registrar el pago de transporte de la fruta por un valor de $8 por
tonelada, habiendo entregado 26 toneladas en 4 viajes. Comprobante
de Egreso N°0154, con cheque N° 0047 del Banco Pichincha
10 10 de enero 2021
Se compró fertilizantes, 5 quintales a $ 32.00 c/u a la empresa Agrimen
S.A se canceló en efectivo y con factura # 00129
11 14 de enero 2021
Se solicita a la bodega la cantidad de 25 quintales de fertilizante para el
mantenimiento de la palma
12 22 de enero 2021
Se realiza la compra de sacas para la cosecha del cultivo de palma a
$3,00 c/u, adquiriendo un total de 15 sacas a la agropecuaria Martinetti.
Cancelamos con un cheque.
13 24 de enero 2021
Los trabajadores solicitan las herramientas que se encuentran en
bodega para su respectivo mantenimiento
14 25 de enero 2021
Se compró fertilizantes, 10 quintales a $ 32.00 c/u a la empresa
Agrimen S.A se canceló en efectivo y con factura # 00131
15 26 de enero 2021
16 27 de enero 2021
Se registra el pago del servicio de agua potable a EMAPA el valor de
$30,00 con cheque del banco pichincha N° 0039
17 28 de enero 2021
Se registra el pago del servicio de Luz a CNEL el valor de $25,00 con
cheque del banco pichincha N° 0040
18 29 de enero 2021
Transporte de raquis (abono orgánico residuo del proceso de extracción
de aceite) de la extractora a la finca para la aplicación en palmas. Este
residuo no tiene costo. El valor de transporte es $ 16,00 dólares en
efectivo.
22 2 de febrero 2021
Se cobra una cuenta pendiente a clientes por un valor de $1500
Se adquiere fertilizantes al proveedor Fertisa por un valor de $30,00
c/u, teniendo en cuenta que se compro 20 quintales según Factura N°
0489, con crédito a 30 días, Orden de Compra N°0070.
29 3 de marzo 2021
Se cancela el valor de $400,00 dólares por créditos obtenidos con el
proveedor Fertisa, Factura N° 0431. Con cheque N° 0044 del Banco
Pichincha y Comprobante de Egreso N° 0151.
30 10 de marzo 2021
Se realiza la compra de sacas para la cosecha del cultivo de palma a
$3,00 c/u, adquiriendo un total de 25 sacas a la agropecuaria Martinetti.
Cancelamos con un cheque.
31 20 de marzo 2021
Compra a la Ferretería Tanito, 2 herramientas para la producción por un
valor de $20,00 c/u. Según Factura N° 0671 con cheque N° 0028 del
Banco Pichincha. Orden de Compra N° 0069 y Comprobante de Egreso
N°0141.
32 24 de marzo 2021
33 26 de marzo 2021
Se cobra una cuenta pendiente a clientes por un valor de $3500
34 27 de marzo 2021
FINCA "LA CARMELA"
LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO
1/1/2021 1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.1.3
1.1.1.3.1
1.1.1.3.2
1.1.2.1
1.1.2.1.1
1.1.2.1.2
1.1.2.1.2.1
1.1.2.2
1.1.2.2.1
1.1.2.2.2
1.1.3
1.1.3.1.1
1.1.3.1.2
1.1.3.1.3
1.2.1
1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.1.2.1
1.2.1.3
1.2.1.4
1.2.1.5
1.2.1.5.1
1.2.1.4.1
1.2.1.4.2
1.2.3
1.2.3.1
1.2.3.2
2.1.1.1
2.1.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.2.1
2.1.2.1.1
2.1.2.1.1.1
2.1.2.1.1.2
3.1.1
3.1.1.1.1
3.1.1.1.2
1/2/2021 1.1.1.3
1.1.1.3.2
1.1.2.1
1/3/2021 1.1.3.1.1
2.1.1.1
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/4/2021 1.1.3.1.3
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.1.1
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/5/2021 1.1.3.1.2
2.1.3.5.2
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/6/2021 2.1.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
1/7/2021 5.1.3
5.1.3.3
2.1.3.5.2
2.1.3.3.1
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1.1.1.2
1/8/2021 1.2.1.3
2.1.3.5.2
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/10/2021 1.1.3.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/14/2021 5.1.1.1
5.1.1.1.2
1.1.3.1.1
1.1.3.1.1.1
1/22/2021 1.1.3.1.1
1.1.3.1.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/24/2021 5.1.1.1
5.1.1.1.5
1.1.3.1.2
1/25/2021 1.1.3.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/26/2021 5.1.1.1
5.1.1.1.2
1.1.3.1.1
1.1.3.1.1.1
1/27/2021 5.2.1.2
5.2.1.2.10
1.1.1.3
1.1.1.3.2
1/28/2021 5.2.1.2
5.2.1.2.9
1.1.1.3
1.1.1.3.2
1/29/2021 5.2.1.1.3
1.1.1.1
1.1.1.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/30/2021
5.2.1.2.14
5.1.3.1
1.2.1.2.1
1/31/2021 6.1.01.
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.07.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.3.5.2
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
1/31/2021 5.1
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2/2/2021 1.1.01.01.
1.1.02.01.
1.1.02.01.001.
2/4/2021 1.1.3.1.1
2.1.1.1
2.1.3.2
2.1.3.2.2
2/5/2021 5.1.1.1
5.1.1.1.2
1.1.3.1.1
1.1.3.1.1.1
2/20/2021 5.2.1.2
5.2.1.2.9
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2/28/2021 6.1.01.
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.07.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.3.5.2
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2/28/2021 5.1
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
3/3/2021 2.1.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
3/6/2021 1.1.3.1.1
1.1.3.1.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
3/11/2021 1.1.3.1.2
2.1.3.5.2
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
3/12/2021 1.1.01.01.
1.1.02.01.
1.1.02.01.001.
3/14/2021 5.2.1.2
5.2.1.2.9
1.1.1.3
1.1.1.3.2
3/15/2021 5.1.4
5.1.4.04
1.1.1.3
1.1.1.3.2
3/16/2021 5.1.4
5.1.4.01
1.1.1.3
1.1.1.3.2
3/20/2021 6.1.01.
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.07.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.3.5.2
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
3/20/2021 5.1
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
3/21/2021 5.1
5.1.3
5.1.4
3/22/2021 1.1.03.03.
1.1.03.03.001.
5.1
3/22/2021 1.1.01.01.
1.1.01.01.001.
1.1.03.05.002
4.1.01.01.
4.1.01.01.002.
3/23/2021 5.2.
1.1.03.03.
1.1.03.03.001.
3/24/2021 1.1.1.3
1.1.1.3.2
1.1.01.01.
1.1.01.01.001.
3/24/2021 1.1.01.01.
1.1.01.01.001.
1.1.03.05.002
4.1.01.01.
4.1.01.01.002.
3/25/2021 5.2.
1.1.03.03.
1.1.03.03.001.
3/25/2021 1.1.1.3
1.1.1.3.2
1.1.01.01.
1.1.01.01.001.
3/26/2021 4.1.01.01.
4.1.01.01.002.
5.2.
4.2
3/26/2021 4.2
3.2.02.05.
3/27/2021 3.2.02.05.
6.1.01.
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.07.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
6.1.02.03
3/27/2021 3.2.02.05.
3.2.02.01.
3/28/2021 3.2.02.01.
3.2.02.02.
3.2.02.03.
3.2.02.04.
3.2.02.05.
FINCA "LA CARMELA"
LIBRO DIARIO
DETALLE PARCIAL
1
Caja
Caja chica
Banco
Banco Bolivariano $ 1,580.00
Banco Pichincha $ 2,000.00
Cuentas por Cobrar
Clientes Comerciales $ 536.50
Derian Zambrano Pluas $ 4,000.00
Hugo Altamirano Sanchez $ 367.00
Luis Tovar Macias $ 1,236.00
Inventario
Inventario de Fertilizantes $ 730.00
Inventarios repuestos, herramientas y accesorios $ 210.00
Inventario de herbicidas $ 675.00
Terrenos
Maquinaria y Equipo
Bomba extractora de agua $ 1,250.00

(-) Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos $ -117.00
$ -114.00
(-) Depreciación Acumulada de Vehiculos, Equipos de $ -2,300.00
Transporte y Equip.Caminero Móvil
Activos Biológicos
Plantaciones $ 8,425.00
(-) Depreciación Activos Biológicos $ -145.25
Cuentas por Pagar
Proveedores $ 3,000.00
Documentos por Pagar Proveedores $ 1,420.00
Banco Machala $ 754.00
Capital Social
Richard Moran Navarro $ 190,407.55
Derian Zambrano Pluas $ 3,927.70
V/Reg. Estado de Situación Inicial
2
Banco
Cuentas por cobrar
V./ Registrar el pago de Fac. 00128 de la Extractora Pexa
cheque N°0024
3
Cuentas por Pagar
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 18.38
V./ Registrar la compra a Fertisa según Fac. 0485 a 30 días
crédito, Orden de compra N° 0067
4
Inventario de Herbicidas
Banco
Banco Pichincha $ 66.81
Cuentas por Pagar
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal 2.38
V./ Registrar la compra a Farmagro S.A., al contado 50% y
crédito 50% a 30 días plazo según Fac. 0520
5
12% IVA Pagado
Banco
V./ Registrar la compra a la Ferretería Tanito según Fac.
0670 Cheque N°0038 Orden de Compra N° 0069
6
Cuentas por Pagar
Banco
V./ Registrar la cancelación de crédito con Fertisa cheque
N° 0043 del Banco Pichincha
7
Suministros, Materiales y Repuestos Costos $ 10.00
12% IVA Pagado
30% retención IVA
Caja chica
V./ Registrar la compra de suministros de oficina a librería
Aidipa en efectivo
8
12% IVA Pagado
Banco
V./ Registrar la compra de un equipo de computo con
cheque N° 0046 Banco Pichincha
9
Banco
V./ Compra de fertilizantes, 5 quintales a $ 32.00 c/u a la
empresa Agrimen S.A se canceló con cheque y con factura
# 00129
10
Costo de Mantenimiento
Aplicación de Fertilizante $ 756.25
Inventario de insumos
Fertilizante $ 756.25
V/Reg. Utilización de 25 quintales de fertilizante para
11
Inventario de Materiales
Sacas $ 45.00
Banco
V./ Compra de material, 15 sacas a $ 3,00 c/u a la empresa
agropecuaria Martinetti, se canceló con cheque y con
factura # 00130
12
Deshierbe $ 183.00
V/Reg. Utilización de materiales para el control de malezas
en las plantaciones de palma.
13
Banco
V./ Compra de fertilizantes, 10 quintales a $ 32.00 c/u a la
empresa Agrimen S.A se canceló con cheque y con factura
# 00131
14
15
Agua potable $ 30.00
Banco
V/Reg. Registro de pago a EMAPA con cheque de Banco
Pichincha N° 0039
16
Energia eléctrica $ 25.00
Banco
V/Reg. Registro de pago a CNEL con cheque de Banco
Pichincha N° 0040
17
Caja
Caja Chica $ 15.84
1% Retencion a Fuente IR $ 0.16
V./ Registrar el pago de transporte de 1 viaje de abono
orgánico raquis
18
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Depreciación de Equipo de Cómputo
Mantenimiento $ 40.50
Depreciación de Maquinaria y Equipo
Bomba extractora de agua $ 28.13
Depreciación de Plantaciones
Depreciación de Planta Productora (palma) $ 172.50
Depreciación de Vehículos
Depreciación acumulada de Equipo de Cómputo
Depreciación acumulada de Maquinaria y Equipo
Depreciación acumulada de Bomba extractora de agua $ 28.13
Depreciación acumulada de Plantaciones
Depreciación acumulada de Planta Productora (palma) $ 172.50
Depreciación acumulada de Vehículos
V/Reg. Depreciación acumulada de los activos de la
empresa a 3 meses.
19
Sueldos y Salarios $ 3,500.00
Horas Suplementarias $ 22.50
Horas Extraordinarias $ 37.50
Décimo Tercero $ 296.67
Decimo Cuarto $ 100.00
Fondos de Reserva $ 296.55
Vacaciones $ 148.33
Aporte Patronal 12,15% $ 432.54
OBLIGACIONES CORRIENTES CON EL IESS
Impuesto a la Renta $ 3.45
12,15% IESS por pagar Aporte Patronal por pagar $ 432.54
9,45% IESS Aporte Individual $ 336.42
Banco
V./ Registrar el pago de de sueldo a empleados del área
administrativa más beneficios sociales. Se paga con cheque
20
COSTO DE MANTENIMIENTO (PALMA)
Decimo Tercero $ 150.61
Vacaciones $ 75.31
12,15% IESS por pagar Aporte Patronal $ 243.99
Banco
V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de
enero. Se cancela con cheque
21
Caja
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
Clientes Locales $ 1,500.00
v/r cobra de cuenta pendiente a clientes
22
Cuentas por Pagar
V./ Registrar la compra a Fertisa según Fac. 0489 a 30 días
crédito, Orden de compra N° 0070
23
24
Banco
Pichincha N° 0042
25
Vacaciones $ 148.33
Banco
administrativa más beneficios sociales del mes de febrero. Se
paga con cheque
26
Vacaciones $ 75.31
Banco
febrero. Se cancela con cheque
27
Cuentas por Pagar
Banco
V./ Registrar la cancelación de crédito con Fertisa cheque
N° 0044 del Banco Pichincha
28
Inventario de Materiales
Sacas $ 75.00
Banco
agropecuaria Martinetti, se canceló con cheque y con
factura # 00131
29
12% IVA Pagado
Banco
V./ Registrar la compra a la Ferretería Tanito según Fac.
0671 Cheque N°0028 Orden de Compra N° 0069
30
Caja
Clientes Locales $ 3,500.00
v/r cobra de cuenta pendiente a clientes
31
Banco
Pichincha N° 0043
32
COSTO DE COSECHA (PALMA)
Jornales por cosecha de palma $ 6,300.00
Banco
V./ Registrar el pago de 3 jornales para la cosecha de palma
a $300 por 7 dias.
33
COSTO DE COSECHA (PALMA)
Clasificacion de racimos de fruta fresca $ 3,000.00
Banco
V./ Registrar el pago de 3 jornales para la clasificacion de
racimos de palma a $200 por 5 dias.
34
Vacaciones $ 148.33
Banco
administrativa más beneficios sociales del mes de marzo. Se
paga con cheque
35
Vacaciones $ 75.31
Banco
marzo. Se cancela con cheque
36
COSTO DE PRODUCCIÓN (PALMA)
MANTENIMIENTO
COSECHA
V./Registrar costo de produccion agricola
37
INVENTARIO DE PRODUCTO AGRÍCOLA
Producto Agrícola ( Palma) $ 19,134.16
V./Registrar la entrada al inventario del producto agricola (palma)
38
CAJA
Caja General $ 8,910.00
Impuesto retenido 1% I.R
VENTA DE PRODUCTO AGRICOLA
Venta de palma $ 9,000.00
V./Registrar venta de 45 toneladas a $200 cada tonelada a
contribuyente especial. Nos cancelan en efectivo
39
COSTO DE VENTA (PALMA)
INVENTARIO DE PRODUCTO AGRICOLA
V./Registrar salida del inventario por la venta de 20 toneladas de
fruto de palma.
40
BANCOS
CAJA
V./Registrar deposito de la venta de 20 toneladas.
41
CAJA
42
INVENTARIO DE PRODUCTO AGRICOLA
V./Registrar salida del inventario por la venta de 20 toneladas de
fruto de palma.
43
BANCOS
CAJA
V./Registrar deposito de la venta de 22 toneladas.
44
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA EN VENTA
V./Registrar la obtencion de utilidad bruta y el cierre de ventas de
palma
45
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
PÉRDIDAS O GANANCIAS
V./Registrar cierre de utilidad bruta
46
PERDIDA O GANANCIAS
Vacaciones $ 444.99
Aporte Patronal 12,15% $ 1,297.62
Servicios básicos (Energia Elect. y agua potable) $ 105.00
47
UTILIDAD ANTES DE PARTIC. DE IMPUESTOS
V./Registrar Obtención de la utilidad antes de la participacion de
trabajadores e impuesto a la renta
48
15% PARTICIPACION TRABAJADORES
Impuesto a la renta 25%
Reserva legal 10%
UTILIDAD NETA
TOTAL
DEBE HABER
$ 926.00
$ 175.00
$ 3,580.00
$ 536.50
$ 4,000.00
$ 1,603.00
$ 1,615.00
$ 160,000.00
$ 1,250.00
$ 900.00
$ 20,420.00
$ (2,531.00)
$ 8,279.75
$ 3,000.00
$ 1,420.00
$ 1,999.00
$ 194,335.25
$ 4,944.65
$ 4,944.65
$ 1,050.00
$ 1,031.63
$ 18.38
$ 136.00
$ 66.81
$ 66.81
$ 2.38
$ 183.00
$ 21.96
$ 201.76
$ 3.20
$ 500.00
$ 500.00
$ 10.00
$ 1.20
$ 0.36
$ 0.18
$ 10.67
$ 300.00
$ 36.00
$ 330.75
$ 5.25
$ 160.00
$ 157.20
$ 2.80
$ 756.25
$ 756.25
$ 45.00
$ 44.21
$ 0.79
$ 183.00
$ 183.00
$ 320.00
$ 314.40
$ 5.60
$ 557.10
$ 557.10
$ 30.00
$ 30.00
$ 25.00
$ 25.00
$ 16.00
$ 15.84
$ 0.16
$ 40.50
$ 28.13
$ 172.50
$ 918.90
$ 40.50
$ 28.13
$ 172.50
$ 918.90
$ 4,834.09
$ 772.41
$ 4,061.68
$ 2,628.04
$ 433.76
$ 2,194.28
$ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 600.00
$ 589.50
$ 10.50
$ 453.69
$ 453.69
$ 25.00
$ 25.00
$ 4,834.09
$ 772.41
$ 4,061.68
$ 2,628.04
$ 433.76
$ 2,194.28
$ 400.00
$ 400.00
$ 75.00
$ 73.69
$ 1.31
$ 40.00
$ 4.80
$ 44.10
$ 0.70
$ 3,500.00
$ 3,500.00
$ 25.00
$ 25.00
$ 6,300.00
$ 6,300.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 4,834.09
$ 772.41
$ 4,061.68
$ 2,628.04
$ 433.76
$ 2,194.28
$ 19,134.16
$ 9,834.16
$ 9,300.00
$ 19,134.16
$ 19,134.16
$ 8,910.00
$ 90.00
$ 9,000.00
$ 6,957.88
$ 6,957.88
$ 8,910.00
$ 8,910.00
$ 9,306.00
$ 94.00
$ 9,400.00
$ 6,957.88
$ 6,957.88
$ 9,306.00
$ 9,306.00
$ 18,400.00
$ 2,500.00
$ 15,900.00
$ 15,900.00
$ 15,900.00
$ 14,607.27
$ 14,607.27
$ 1,292.73
$ 1,292.73
$ 1,292.73
$ 193.91
$ 323.18
$ 129.27
$ 646.37
$ 389,792.12 $ 389,792.12
###
FINCA "LA CARMEL
LIBRO MAYOR
AL 01 DE ENERO DEL
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
15/06/20
02/02/21
26/03/21
22/03/21
24/03/21
24/03/21
25/03/21
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
15/06/20
29/01/21
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
1/2/2021
1/4/2021
1/5/2021
1/6/2021
1/8/2021
1/9/2021
1/10/2021
1/25/2021
1/27/2021
1/28/2021
1/31/2021
1/31/2021
2/15/2021
2/20/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/3/2021
3/10/2021
3/20/2021
3/14/2021
3/14/2021
3/20/2021
3/20/2021
3/24/2021
3/25/2021
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
1/2/2021
1/4/2021
1/5/2021
1/6/2021
1/8/2021
1/9/2021
1/10/2021
1/25/2021
1/27/2021
1/28/2021
1/31/2021
1/31/2021
2/15/2021
2/20/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/3/2021
3/10/2021
3/20/2021
3/14/2021
3/27/2021
3/28/2021
3/28/2021
3/24/2021
3/25/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
1/2/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
1/3/2021
1/10/2021
1/25/2021
2/4/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
1/5/2021
1/24/2021
3/20/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
1/4/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
1/30/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
08/01/20
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
1/4/2021
1/6/2021
2/4/2021
3/3/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
01/06/20
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
03/01/21
04/01/21
05/01/21
07/01/21
08/01/21
09/01/21
10/01/21
1/22/2021
1/25/2021
1/29/2021
2/4/2021
2/15/2021
3/10/2021
3/20/2021
3/14/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/5/2021
1/8/2021
3/20/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/7/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/7/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/9/2021
1/29/2021
2/15/2021
3/14/2021
1/9/2021
1/29/2021
2/15/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/14/2021
1/24/2021
1/26/2021
2/5/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/14/2021
1/22/2021
1/26/2021
2/5/2021
3/10/2021
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/22/2021
3/10/2021
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/26/2021
2/5/2021
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/26/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/27/2021
1/28/2021
1/31/2021
2/20/2021
2/28/2012
3/27/2021
2/28/2012
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/14/2021
2/5/2021
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/27/2021
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/28/2021
2/20/2021
3/27/2021
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/9/2021
1/29/2021
2/15/2021
3/14/2021
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/3/2021
1/4/2021
1/5/2021
1/7/2021
1/8/2021
1/10/2021
1/22/2021
1/25/2021
2/4/2021
3/10/2021
3/20/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/30/2021
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
1/30/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/30/2021
CUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/30/2021
SUBCUENTA:
CÓDIGO:
FECHA
1/30/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/30/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/30/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/1/2021
1/30/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/30/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/30/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/30/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/30/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
1/31/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/20/2021
3/20/2021
3/27/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
1/31/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/20/2021
3/20/2021
3/27/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
1/31/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/28/2021
3/28/2021
3/27/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
2/28/2021
3/28/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
1/31/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/28/2021
3/28/2021
3/27/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
1/31/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/28/2021
3/28/2021
3/27/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
2/28/2021
3/28/2021
3/27/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
1/31/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/28/2021
3/28/2021
3/27/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
1/31/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/28/2021
3/28/2021
3/27/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/27/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
1/31/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/28/2021
3/28/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
2/28/2021
3/28/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
1/31/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/28/2021
3/28/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
1/31/2021
2/28/2021
2/28/2021
3/28/2021
3/28/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/31/2021
2/28/2021
3/28/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/1/2021
SUBCUENTA
SUBCUENTA
FECHA
1/1/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/1/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
2/2/2021
3/26/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/2/2021
3/26/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
1/9/2021
1/29/2021
2/15/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/22/2021
3/23/2021
3/25/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/22/2021
3/23/2021
3/25/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/21/2021
3/22/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/21/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/22/2021
3/24/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/22/2021
3/24/2021
3/26/2021
SUBCUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/22/2021
3/24/2021
3/26/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/23/2021
3/25/2021
3/26/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/26/2021
3/26/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/26/2021
3/27/2021
3/27/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/28/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/28/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/28/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/28/2021
CUENTA
CÓDIGO:
FECHA
3/28/2021
FINCA "LA CARMELA"
LIBRO MAYOR
CAJA
1.1.1.1
DESCRIPCIÓN N# Asiento
V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V./ Registrar la compra de suministros de oficina a librería Aidipa
7
en efectivo
v/r cobra de cuenta pendiente a clientes 22
38
V./Registrar deposito de la venta de 20 toneladas. 40
41
TOTAL
CAJA CHICA
1.1.1.2

7
en efectivo
V./ Registrar el pago de transporte de 1 viaje de abono orgánico 18
raquis
TOTAL
BANCOS
1.1.1.3.2

V./ Registrar el pago de Fac. 00128 de la Extractora Pexa cheque
2
N°0024
V./ Registrar la compra a Farmagro S.A., al contado 50% y crédito
4
50% a 30 días plazo según Fac. 0520
V./ Registrar la compra a la Ferretería Tanito según Fac. 0670
5
Cheque N°0038 Orden de Compra N° 0069
V./ Registrar la cancelación de crédito con Fertisa cheque N° 0043
6
del Banco Pichincha
V./ Registrar la compra de un equipo de computo con cheque N°
8
0046 Banco Pichincha
V./ Registrar el pago de transporte de 26 toneladas en 4 viajes,
9
V./ Compra de fertilizantes, 5 quintales a $ 30.00 c/u a la empresa

10
V./ Compra de fertilizantes, 10 quintales a $ 32.00 14
V/Reg. Registro de pago a EMAPA con cheque de Banco Pichincha 16
V/Reg. Registro de pago a CNEL con cheque de Banco Pichincha N 17
V./ Registrar el pago de de sueldo a empleados del área administrat 20
V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de enero. 21
V./ Registrar el pago de transporte de 30 toneladas en 4 viajes, ch 25
administrativa más beneficios sociales del mes de febrero. Se paga 27
con cheque
V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de 28
V./ Registrar la cancelación de crédito con Fertisa cheque N° 0044 29
del Banco Pichincha
agropecuaria Martinetti, se canceló con cheque y con factura # 30
00131
V./ Registrar la compra a la Ferretería Tanito según Fac. 0671 31
V./ Registrar el pago de transporte de 30 toneladas en 4 viajes, 32
V/Reg. Registro de pago a CNEL con cheque de Banco Pichincha 34
N° 0043
V./ Registrar el pago de de sueldo a empleados del área administrativa
35
más beneficios sociales del mes de marzo. Se paga con cheque
V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de marzo. Se

36
cancela con cheque
BANCO (PICHINCHA)
1.1.1.3.2

V./ Registrar el pago de Fac. 00128 de la Extractora Pexa cheque
2
N°0024
4
5
6
del Banco Pichincha
8
cheque N° 0047 Banco Pichincha 9

10
V./ Compra de fertilizantes, 10 quintales a $ 32.00 14
V/Reg. Registro de pago a EMAPA con cheque de Banco Pichincha 16
V./ Registrar el pago de de sueldo a empleados del área administrat 20

con cheque
28
V./ Registrar la cancelación de crédito con Fertisa cheque N° 0044 29
del Banco Pichincha
00131
N° 0043
35

36
cancela con cheque
TOTAL
CUENTAS POR COBRAR

1.1.2.2
V./ Registrar el pago de Fac. 00128 de la Extractora Pexa cheque 2
N°0024 TOTAL
OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1.1.2.1

TOTAL
OTRAS CUENTAS POR COBRAR ( HUGO ALTAMIRANO)

1.1.2.2.1

TOTAL
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (LUIS TOVAR MACIAS)

1.1.2.2.2

TOTAL
INVENTARIO DE FERTILIZANTES
1.1.3.1.1

V./ Registrar la compra a Fertisa según Fac. 0485 a 30 días crédito,
3
Orden de compra N° 0067

10
V./ Compra de fertilizantes, 10 quintales a $ 32.00 c/u 14
V./ Registrar la compra a Fertisa según Fac. 0489 a 30 días crédit 23
TOTAL
INVENTARIO DE RESPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

1.1.3.1.2

5
V/Reg. Utilización de materiales para el control de malezas en las 13
plantaciones de palma.
TOTAL
INVENTARIO DE HERBICIDAS
1.1.3.1.3

4
TOTAL
TERRENO
1.2.1.1
TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO (BOMBA EXTRACTORA)

1.2.1.2

V/Reg. Depreciación acumulada de los activos de la empresa a 3 19
meses.
TOTAL
EQUIPOS DE COMPUTO
1.2.1.3

8
TOTAL
VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMIONERO

1.2.1.4

TOTAL
ACTIVO BIOLOGICO
1.2.3

TOTAL
CUENTA POR PAGAR

2.1.1.1

4
6
del Banco Pichincha
23
29
del Banco Pichincha
TOTAL
DOCUMENTOS POR PAGAR

2.1.1.2

TOTAL
SOBREGIROS BANCARIOS
2.1.2.1.1

TOTAL
SOBREGIROS BANCARIOS (BANCO MACHALA)

2.1.2.1.1.1

TOTAL
SOBREGIROS BANCARIOS (BANCO PICHINCHA)

2.1.2.1.1.2

TOTAL
CAPITAL SOCIAL
3.1.1

TOTAL
CAPITAL SOCIAL (RICHARD MORAN NAVARRO)

3.1.1.1.1

TOTAL
CAPITAL SOCIAL (DERIAN ZAMBRANO)

3.1.1.1.2

TOTAL

2.1.3.2

3
4
5
7
en efectivo
8
9
10
V./ Compra de material, 15 sacas a $ 3,00 c/u 13
V./ Compra de fertilizantes, 10 quintales a $ 32.00 c/u 14
V./ Registrar el pago de transporte de 1 viaje de abono orgánico raq 18
V./ Registrar la compra a Fertisa según Fac. 0489 a 30 días crédit 23
V./ Compra de material, 25 sacas a $ 3,00 c/u a la empresa agropecu 30
31
32
TOTAL
12% IVA Pagado

2.1.3.5.2

5
8
31
TOTAL

5.1.3

7
en efectivo
TOTAL
Retenciones del Impuesto al Valor Agregado

2.1.3.3
7
en efectivo
TOTAL

5.2.1.1.3

9
V./ Registrar el pago de transporte de 1 viaje de abono orgánico
18
raquis
32
V/.transferir al costo 10
TOTAL
5.1.1.1
V/Reg. Utilización de 25 quintales de fertilizante para 11

V/Reg. Utilización de materiales para el control de malezas en las 13
TOTAL
1.1.3.1.1

V./ Compra de material, 15 sacas a $ 3,00 c/u 12
TOTAL
Sacas
1.1.3.1.1.1

00130
Aplicación de Fertilizante
5.1.1.1.2

V/Reg. Utilización de 15 quintales de fertilizante para mantenimiento 24
TOTAL
Aplicación de Fertilizante
5.1.1.1.2

TOTAL
5.2.1.2
V/Reg. Registro de pago a EMAPA con cheque de Banco 16

Pichincha N° 0039
20
N° 0042
V./ Registrar el pago de de sueldo a empleados del área 27
administrativa más beneficios sociales del mes de febrero. Se paga
con cheque
N° 0043
administrativa más beneficios sociales del mes de marzo. Se paga
con cheque
TOTAL
Fertilizante
1.1.3.1.1.1

V/Reg. Utilización de 15 quintales de fertilizante para mantenimiento 24
TOTAL
Agua potable
5.2.1.2.10
V/Reg. Registro de pago a EMAPA con cheque de Banco 16
Pichincha N° 0039
TOTAL
Energia eléctrica
5.2.1.2.9

N° 0042
N° 0043
TOTAL
1% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal

2.1.3.2.2

V./ Registrar el pago de transporte de 1 viaje de abono orgánico 18
raquis
TOTAL
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal

2.1.3.2.2
V./ Registrar la compra a Fertisa según Fac. 0485 a 30 días crédito, 3

V./ Registrar la compra a Farmagro S.A., al contado 50% y crédito 4
V./ Registrar la compra a la Ferretería Tanito según Fac. 0670 C 5
V./ Registrar la compra de suministros de oficina a librería Aidipa en 7
V./ Registrar la compra de un equipo de computo con cheque N° 8
10
Agrimen S.A se canceló con cheque y con factura # 00129
V./ Compra de material, 15 sacas a $ 3,00 c/u a la empresa 12
agropecuaria Martinetti, se canceló con cheque y con factura #
00130
14
Agrimen S.A se canceló con cheque y con factura # 00131
V./ Registrar la compra a Fertisa según Fac. 0489 a 30 días crédito, 23
V./ Compra de material, 25 sacas a $ 3,00 c/u a la empresa 30
agropecuaria Martinetti, se canceló con cheque y con factura #
00131
TOTAL
Depreciación de Equipo de Cómputo

5.2.1.2.14

meses.
TOTAL
Mantenimiento

meses.
TOTAL
Depreciación de Maquinaria y Equipo
5.1.3.1

meses.
TOTAL
Depreciación de Plantaciones

meses.
TOTAL
Depreciación de Planta Productora (palma)

meses.
TOTAL
Depreciación de Vehículos
1.2.1.4
meses.
TOTAL
Depreciación acumulada de Equipo de Cómputo

1.2.1.4.1
Depreciación acumulada de Equipo de Cómputo 19
TOTAL
Depreciación acumulada de Maquinaria y Equipo

1.2.1.5.1

meses.
TOTAL
Depreciación acumulada de Bomba extractora de agua

meses.
TOTAL
Depreciación acumulada de Plantaciones


meses.
TOTAL
Depreciación acumulada de Planta Productora (palma)

meses.
TOTAL
Depreciación acumulada de Vehículos

1.2.1.4.2

meses.
TOTAL
Sueldos y Salarios
6.1.01.02.

Se cancela con cheque
con cheque
V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de febrero. Se
28
cancela con cheque
administrativa más beneficios sociales del mes de marzo. Se paga 35
con cheque
V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de marzo.
Se cancela con cheque 36
V./Registrar cierre de utilidad bruta 46
Horas Suplementarias
6.1.01.03.

con cheque
28
cancela con cheque

35

36
cancela con cheque
TOTAL
Horas Extraordinarias
6.1.01.04.

con cheque
28
cancela con cheque

35

36
cancela con cheque
TOTAL
Comisiones
2.1.3.6.8

con cheque
con cheque
TOTAL
Décimo Tercero
6.1.01.05.

Se cancela con
V./ Registrar cheque
el pago de de sueldo a empleados del área
con cheque
con cheque
36
cancela con cheque
TOTAL
Décimo Cuarto
6.1.01.06.

con cheque
con cheque
36
cancela con cheque
TOTAL
Fondos de Reserva
6.1.01.07.

con cheque
con cheque
TOTAL
Vacaciones
6.1.01.08.

con cheque
con cheque
36
cancela con cheque
TOTAL
Aporte Patronal 12,15%

6.1.01.09.

con cheque
con cheque
36
cancela con cheque
TOTAL
Servicios básicos (Energia Elect. y agua potable)

6.1.02.03
TOTAL

2.1.03.03.

con cheque
con cheque
36
cancela con cheque
TOTAL
Impuesto a la Renta
2.1.3.5.2

con cheque
con cheque
TOTAL
12,15% IESS por pagar Aporte Patronal

2.1.03.03.001.

con cheque
con cheque
36
cancela con cheque
TOTAL
9,45% IESS Aporte Individual

2.1.03.03.002.
con cheque
con cheque
36
cancela con cheque
TOTAL

5.1

V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de febrero.
28
V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de marzo. 35

1.2.1.5
TOTAL

TOTAL

1.2.1.4.1
TOTAL

1.1.02.01.

TOTAL
Clientes Locales
1.1.02.01.001.

TOTAL
COSTO DE COSECHA
5.2.1.1.3
TOTAL
INVENTARIO DE PRODUCTO AGRÍCOLA

1.1.03.03.
37
V./Registrar salida del inventario por la venta de 20 toneladas de 39
fruto de palma.
fruto de palma.
PRODUCTO AGRICOLA ( Palma)

1.1.03.03.001.
37
fruto de palma.
fruto de palma.
TOTAL

5.1
V./Registrar costo de produccion agricola 36
TOTAL
MANTENIMIENTO
5.1.3
V./Registrar costo de produccion agricola 36
TOTAL

1.1.03.05.002
V./Registrar venta de 45 toneladas a $200 cada tonelada a 38

TOTAL

4.1.01.01.

V./Registrar la obtencion de utilidad bruta y el cierre de ventas de 44
palma
TOTAL
VENTA DE PALMA
4.1.01.01.002.

palma
TOTAL

5.2.

fruto de palma.
fruto de palma.
palma
TOTAL
UTILIDAD BRUTA EN VENTA

4.2

palma
TOTAL
3.2.02.05.

V./Registrar Obtención de la utilidad antes de la participacion de 47
trabajadores e impuesto a la renta
TOTAL

3.2.02.01.
TOTAL
15% PARTICIPACION TRABAJADORES

3.2.02.02.
TOTAL
Impuesto a la renta 25%

3.2.02.03.
TOTAL
Reserva legal 10%

3.2.02.04.
TOTAL
UTILIDAD NETA
3.2.02.05.
TOTAL
ARMELA"
AYOR
RO DEL 2021
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 926.00 $ 926.00
$ 11.02 $ 11.02
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 8,910.00 $ 8,910.00
$ 8,910.00 $ 8,910.00
$ 9,306.00 $ 9,306.00
$ 9,306.00 $ 9,306.00
$ 24,142.00 $ 18,227.02 $ 24,142.00 $ 18,227.02
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 175.00 $ 175.00
$ 11.02 $ 11.02
$ 15.84 $ 15.84
$ 175.00 $ 26.86 $ 175.00 $ 26.86
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 3,580.00 $ 3,580.00
$ 4,944.65
$ 4,944.65
$ 88.78 $ 88.78
$ 50.44 $ 50.44
$ 500.00 $ 500.00
$ 330.25 $ 330.25
$ 204.36 $ 204.36
$ 147.38 $ 147.38
$ 314.40 $ 314.40
$ 30.00 $ 30.00
$ 25.00 $ 25.00
$ 9,552.35 $ 9,552.35
$ 2,194.28 $ 2,194.28
$ 237.50 $ 237.50
$ 25.00 $ 25.00
$ 9,552.35 $ 9,552.35
$ 2,194.28 $ 2,194.28
$ 400.00 $ 400.00
$ 73.69 $ 73.69
$ 44.10
$ 182.16
$ 25.00 $ 25.00
$ 9,552.35 $ 9,552.35
$ 2,194.28 $ 2,194.28
$ 8,910.00 $ 8,910.00
$ 9,306.00
$ 26,740.65 $ 37,917.95 $ 17,434.65 $ 37,691.69

MOVIMIENTOS SALDOS
$ 3,580.00 $ 3,580.00
$ 4,944.65
$ 4,944.65
$ 88.78 $ 88.78
$ 50.44 $ 50.44
$ 500.00 $ 500.00
$ 330.25 $ 330.25
$ 204.36 $ 204.36
$ 147.38 $ 147.38
$ 314.40 $ 314.40
$ 30.00 $ 30.00
$ 25.00 $ 25.00
$ 9,552.35 $ 9,552.35
$ 2,194.28 $ 2,194.28
$ 237.50 $ 237.50
$ 25.00 $ 25.00
$ 9,552.35 $ 9,552.35
$ 2,194.28 $ 2,194.28
$ 400.00 $ 400.00
$ 73.69 $ 73.69
$ 44.10 $ 44.10
$ 182.16 $ 182.16
$ 25.00 $ 25.00
$ 9,552.35 $ 9,552.35
$ 2,194.28 $ 2,194.28
$ 8,910.00 $ 8,910.00
$ 9,306.00 $ 9,306.00
$ 26,740.65 $ 37,917.95 $ 26,740.65 $ 37,917.95
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 4,536.50 $ 4,536.50
$ 4,944.65 $ 4,944.65
$ 4,536.50 $ 4,944.65 $ 408.15
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,630.00 $ 1,630.00
$ 1,630.00 $ 1,630.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 367.00 $ 367.00
$ 367.00 $ 367.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,236.00 $ 1,236.00
$ 1,236.00 $ 1,236.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 730.00 $ 730.00
$ 3,480.98 $ 3,480.98
$ 150.00 $ 150.00
$ 320.00 $ 320.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 5,280.98 $ 5,280.98
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 210.00 $ 210.00
$ 45.75 $ 45.75
$ 183.00 $ 183.00
$ 40.00 $ 40.00
$ 295.75 $ 183.00 $ 295.75 $ 183.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 675.00 $ 675.00
184.00 184.00
$ 675.00 $ 675.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 160,000.00 $ 160,000.00
$ 160,000.00 $ 160,000.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,250.00 $ 1,250.00
$ 28.13 $ 28.13
$ 1,278.13 $ 1,278.13
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 900.00 $ 900.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 20,420.00 $ 20,420.00
$ 20,420.00 $ 20,420.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 8,279.75 $ 8,279.75
$ 8,279.75 $ 8,279.75
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 3,000.00 3000.00
92.00
$ 92.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 589.50 $ 589.50
$ 400.00
$ 500.00 $ 3,681.50 $ 500.00 $ 3,681.50
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,230.00 $ 1,230.00
$ 1,230.00 $ 1,230.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,999.00 $ 1,999.00
$ 1,999.00 $ 1,999.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 754.00 $ 754.00
$ 754.00 $ 754.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,245.00 $ 1,245.00
$ 1,245.00 $ 1,245.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 194,335.25 $ 194,335.25
$ 194,335.25 $ 194,335.25
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 190,407.55 $ 190,407.55
$ 190,407.55 $ 190,407.55
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 3,927.70 $ 3,927.70
$ 3,927.70 $ 3,927.70
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 59.87
$ 3.22
$ 0.80
$ 0.18
$ 5.75
$ 3.64
$ 2.62
$ 0.79
$ 5.60
$ 0.16
$ 10.50
$ 2.40
$ 1.31
$ 0.70
$ 1.84
$ 99.38
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 5.49
$ 36.00
$ 4.80
$ 46.29 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 10.00
$ 10.00 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1.20
$ 1.20 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 208.00
$ 16.00
$ 240.00
$ 184.00
$ 205.92
$ 15.84
$ 237.60
$ 1,107.36 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 756.25
$ 183.00
$ 557.10
$ 453.69
$ 1,950.04 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 756.25 $ 756.25
$ 45.00
$ 557.10 $ 557.10
$ 453.69 $ 453.69
$ 75.00
$ 120.00 $ 1,767.04 $ 1,647.04
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 45.00
$ 75.00
$ 120.00 $ - $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 557.10
$ 453.69
$ 453.69 $ 557.10 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 557.10
$ 557.10 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 30.00
$ 25.00
$ 11,901.97
$ 25.00
$ 11,901.97
$ 25.00
$ 11,901.97
$ 23,908.94
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 756.25
$ 453.69
$ - $ 1,209.94 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 30.00
$ 30.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 25.00
$ 25.00
$ 25.00
$ 75.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 2.08
$ 0.16
$ 2.40
$ 1.84
$ 6.48
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 18.38
$ 2.38
$ 3.20
$ 0.18
$ 5.25
$ 2.80
$ 0.79
$ 5.60
$ 10.50
$ 1.31
$ 0.70
$ - $ 51.09
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 40.50
$ 40.50 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 40.50
$ 40.50 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 28.13
$ 28.13 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 172.50
$ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 172.50
$ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 918.90
$ 918.90 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 40.50
$ - $ 40.50
MOVIMIENTOS SALDOS
$ -117.00
$ 28.13
$ (117.00) $ 28.13
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 28.13
$ 28.13 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 172.50
$ - $ 172.50
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 172.50
$ 172.50
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 916.90
$ - $ 916.90
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 8,500.00
$ 1,942.76
$ 8,500.00
$ 1,942.76
$ 8,500.00
$ 1,942.76
$ 10,500.00
$ 31,328.28 $ 10,500.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 37.50
$ 22.20
$ 37.50
$ 22.20
$ 37.50
$ 22.20
$ 67.50
$ 179.10 $ 67.50
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 87.50
$ 43.17
$ 87.50
$ 43.17
$ 87.50
$ 43.17
$ 112.50
$ 392.01 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 250.00
$ 250.00
$ 250.00
$ 750.00 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 739.58
$ 150.61
$ 739.58
$ 150.61
$ 739.58
$ 150.61
$ 890.01
$ 2,670.57 $ 890.01
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 100.00
$ 150.00
$ 100.00
$ 150.00
$ 100.00
$ 150.00
$ 300.00
$ 750.00 $ 300.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 739.29
$ 739.29
$ 739.29
$ 889.65
$ 2,217.87 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 369.79
$ 75.31
$ 369.79
$ 75.31
$ 369.79
$ 75.31
$ 444.99
$ 1,335.30 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,078.31
$ 243.99
$ 1,078.31
$ 243.99
$ 1,078.31
$ 243.99
$ 1,297.62
$ 3,966.90 $ 1,297.62
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 105.00
$ - $ 105.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 2,349.62
$ 433.76
$ 2,349.62
$ 433.76
$ 2,349.62
$ 433.76
$ - $ 7,916.38
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 432.62
$ 432.62
$ 432.62
$ - $ 1,297.86
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,078.31
$ 243.99
$ 1,078.31
$ 243.99
$ 1,078.31
$ 243.99
$ - $ 3,966.90
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 838.69
$ 189.77
$ 838.69
$ 189.77
$ 838.69
$ 189.77
$ - $ 3,085.38
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 2,628.04
$ 2,628.04
$ 2,628.04
$ 7,884.12 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ -2,531.00
$ -2,531.00 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ -117.00
$ -117.00 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ -114.00
$ -114.00 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,500.00
$ 3,500.00
$ - $ 5,000.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,500.00
$ 3,500.00
$ - $ 5,000.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 205.92
$ 15.84
$ 237.60
$ 459.36 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 19,134.16
$ 6,957.88
$ 6,957.88
$ 19,134.16 $ 13,915.76
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 19,134.16
$ 6,957.88
$ 6,957.88
$ 19,134.16 $ 13,915.76
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 19,134.16
$ 19,134.16
$ 19,134.16 $ 19,134.16
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 9,834.16
$ 9,834.16 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 90.00
$ 94.00
$ 184.00 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 9,000.00
$ 9,400.00
$ 18,400.00
$ 18,400.00 $ 18,400.00 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 9,000.00
$ 9,400.00
$ 18,400.00
$ 18,400.00 $ 18,400.00 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 6,957.88
$ 6,957.88
$ 2,500.00
$ 13,915.76 $ 2,500.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 15,900.00
$ 15,900.00
$ 15,900.00 $ 15,900.00
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 15,900.00
$ 14,607.27
$ 1,292.73
$ 15,900.00 $ 15,900.00 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 1,292.73
$ 1,292.73 $ -
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 193.91
$ 193.91 $ 193.91
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 323.18
$ 323.18 $ 323.18
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 129.27
$ 129.27 $ 129.27
MOVIMIENTOS SALDOS
$ 646.37
$ 646.37 $ 646.37
v
FINCA "LA CA
KARDE
Metodo de valoracion: Promedio Ponderado

Articulo: Fertilizantes Unidad de Medida: Quintales Codigo:
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
V./ Registrar la compra a Fertisa

1/3/2021 según Fac. 0485 a 30 días crédito, 35 $ 30.00
V./ Compra de fertilizantes, 5

quintales a $ 32.00 c/u a la empresa
1/10/2021 5 $ 32.00
Agrimen S.A se canceló con cheque y
con factura # 00129
V/Reg. Utilización de 25 sacos de

1/14/2021 fertilizante para mantenimiento de la
palma
V./ Compra de fertilizantes, 10

quintales a $ 32.00 c/u a la empresa
1/25/2021 10 $ 32.00
Agrimen S.A se canceló con cheque
y con factura # 00131
V/Reg. Utilización de 18 sacos de

palma
V./ Registrar la compra a Fertisa

2/4/2021 según Fac. 0489 a 30 días crédito, 20 $ 30.00
V/Reg. Utilización de 15 quintales de

palma
Articulo: Herbicidas Unidad de Medida: Quintales Codigo:
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
V./ Registrar la compra a Farmagro

1/4/2021 S.A., al contado 50% y crédito 50% a 17 $ 8.00
30 días plazo según Fac. 0520

Articulo: Herramientas Unidad de Medida: Unidad Codigo:
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
V./ Registrar la compra a la Ferretería

1/5/2021 Tanito según Fac. 0670 Cheque 4 $ 45.75
N°0038 Orden de Compra N° 0069
V/Reg. Utilización de materiales para

1/24/2021 el control de malezas en las
V./ Registrar la compra a la Ferretería
3/20/2021 Tanito según Fac. 0671 Cheque 2 $ 20.00
N°0028 Orden de Compra N° 0069

Articulo: Suministros de oficina Unidad de Medida: Unidad Codigo:
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
V./ Registrar la compra de suministros
1/7/2021 de oficina a librería Aidipa en efectivo 2 $ 5.00
Articulo: Equipo de Computo Unidad de Medida: Unidad Codigo:
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
V./ Registrar la compra de un equipo

1/8/2021 de computo con cheque N° 0046 1 $ 300.00
Banco Pichincha

Articulo: Material (Sacas) Unidad de Medida: Unidad Codigo:
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
V./ Compra de material, 15 sacas a $

3,00 c/u a la empresa agropecuaria
1/22/2021 15 $ 3.00
Martinetti, se canceló con cheque y
con factura # 00130
V./ Compra de material, 25 sacas a $

3,00 c/u a la empresa agropecuaria
3/10/2021 25 $ 3.00
Martinetti, se canceló con cheque y
con factura # 00131

Articulo: Producto agricola (Palma) Unidad de Medida: Unidad
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
V./ Registrar v/r entrada de inventario
3/22/2021 100 $ 200.00
de la producción agricola de palma
V/Reg. Salida del inventario por la

1/24/2021
venta de 45 toneladas de palma
V./ Registrar salida del inventario por

3/20/2021
la venta de 47 toneladas de palma
FINCA "LA CARMELA"
KARDEX
1.1.3.1.1
NGRESOS EEGRESOS SALDOS

TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT. TOTAL
$ 1,050.00 35 $ 1,050.00
$ 160.00 40 $ 1,210.00
25 $30.25 $756.25 15 $ 453.75
$ 320.00 25 $ 773.75
18 $30.95 $557.10 7 $ 216.65
$ 600.00 27 $ 816.65
15 $30.25 $453.69 12 $ 362.96
1.1.3.1.3

$ 136.00 17 $ 136.00
1.1.3.1.2

$ 183.00 4 $ 183.00
4 $ 45.75 $ 183.00 0 $ -
$ 40.00 $ 6.00 $ 223.00
5.1.3.3

$ 10.00 2 $ 10.00
1.2.1.3

$ 300.00 1 $ 300.00
1.1.3.1.1

$ 45.00 15 $ 45.00
$ 75.00 40 $ 120.00
Codigo:

$ 20,000.00 100 $ 20,000.00
45 $ 200.00 $ 9,000.00 55 $ 11,000.00
47 $ 200.00 $ 9,400.00 8 $ 1,600.00

SALDOS
SALDO PROM.
$ 30.00
$ 30.25
$ 30.25
$ 30.95
$ 30.95
$ 30.25
$ 30.25
SALDOS
SALDO PROM.
$ 8.00
SALDOS
SALDO PROM.
$ 45.75
$ 37.17
SALDOS
SALDO PROM.
$ 5.00
SALDOS
SALDO PROM.
$ 300.00
SALDOS
SALDO PROM.
$ 3.00
$ 3.00
SALDOS
SALDO PROM.
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
Fin
ROL DE PAGOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO (ENERO)
REMUNERACIÓN MENSUAL
SUELDO
Nº NOMBRES CARGO
MENSUAL
DS
1 Richard Moran Gerente $ 1,500.00 30

2 Raúl Tomalá Administrador $ 1,200.00 30
3 Sofía Zambrano Contadora $ 800.00 30
TOTALES: $ 3,500.00 $ 90.00
AÑO 2021 - EN DÓLARES

% Impuesto
Impuesto Fracción
Fracción Básica Exceso hasta Fracción
Básica
Excedente
$ - $ 11,212.00 $ - 0%
$ 11,212.00 $ 14,285.00 $ - 5%
$ 14,285.00 $ 17,854.00 $ 154.00 10%
$ 17,854.00 $ 21,442.00 $ 511.00 12%
$ 21,442.00 $ 42,874.00 $ 941.00 15%
$ 42,874.00 $ 64,297.00 $ 4,156.00 20%
$ 64,297.00 $ 85,729.00 $ 8,440.00 25%
$ 85,729.00 $ 114,288.00 $ 13,798.00 30%
$ 114,288.00 En adelante $ 22,366.00 35%
ROL DE PAGOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO (FEBRERO)

SUELDO
Nº NOMBRES CARGO
MENSUAL
DS

3 Sofía Zambrano Contadora $ 3,000.00 30
TOTALES: $ 8,500.00 $ 90.00

% Impuesto
Impuesto Fracción
Básica
Excedente
$ - $ 11,212.00 $ - 0%
$ 11,212.00 $ 14,285.00 $ - 5%
$ 14,285.00 $ 17,854.00 $ 154.00 10%
$ 17,854.00 $ 21,442.00 $ 511.00 12%
$ 21,442.00 $ 42,874.00 $ 941.00 15%
$ 42,874.00 $ 64,297.00 $ 4,156.00 20%
$ 64,297.00 $ 85,729.00 $ 8,440.00 25%
$ 85,729.00 $ 114,288.00 $ 13,798.00 30%
$ 114,288.00 En adelante $ 22,366.00 35%
ROL DE PAGOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO (MARZO)
SUELDO
N º
NOMBRES CARGO
MENSUAL
DS

3 Sofía Zambrano Contadora $ 3,000.00 30
TOTALES: $ 8,500.00 $ 90.00

% Impuesto
Impuesto Fracción
Básica
Excedente
$ - $ 11,212.00 $ - 0%
$ 11,212.00 $ 14,285.00 $ - 5%
$ 14,285.00 $ 17,854.00 $ 154.00 10%
$ 17,854.00 $ 21,442.00 $ 511.00 12%
$ 21,442.00 $ 42,874.00 $ 941.00 15%
$ 42,874.00 $ 64,297.00 $ 4,156.00 20%
$ 64,297.00 $ 85,729.00 $ 8,440.00 25%
$ 85,729.00 $ 114,288.00 $ 13,798.00 30%
$ 114,288.00 En adelante $ 22,366.00 35%
Finca "LA CARMELA"
Rol de Pagos
INGRESOS
REMUNERACIÓN MENSUAL 50% SOBRETIEMPOS 100%
VALOR Hs. 50% VALOR Hs. 100% VALOR
$ 1,500.00 $ - 3 $ 37.50
$ 1,200.00 3 $ 22.50 $ -
$ 800.00 $ - $ -
$ 3,500.00 $ 3.00 $22.50 $ 3.00 $ 37.50
Gerente
Datos iniciales
Ingresos gravados
Aporte individual 9,45%
Gastos deducibles anuales
Alimentación $ 800.00
Vivienda $ 700.00
Educación $ 900.00
Salud $ 1,200.00
Vestimenta $ 660.00
(=) Base imponible

(-) Fracción básica
(=) Excedente de la fracción básica
(*) impuesto de la fracción excedente
(=)
(+) Impuesto a la fracción básica
(=) Impuesto a la renta por pagar
INGRESOS
$ 3,500.00 $ - 3 $ 87.50
$ 2,000.00 3 $ 37.50 $ -
$ 3,000.00 $ - $ -
$ 8,500.00 $ 3.00 $37.50 $ 3.00 $ 87.50
Gerente
Datos iniciales
Ingresos gravados
Vivienda $ 700.00
Educación $ 900.00
Salud $ 1,200.00
Vestimenta $ 660.00
(=) Base imponible

(=)
INGRESOS
$ 3,500.00 $ - 3 $ 87.50
$ 2,000.00 3 $ 37.50 $ -
$ 3,000.00 $ - $ -
$ 8,500.00 $ 3.00 $37.50 $ 3.00 $ 87.50
Gerente
Datos iniciales
Ingresos gravados
Vivienda $ 700.00
Educación $ 900.00
Salud $ 1,200.00
Vestimenta $ 660.00
(=) Base imponible

(=)
DESCUENTOS
APORTES PRÉSTAMOS PRÉSTAMOS

COMISIONES TOTAL
IESS 9,45% QUIROGRAFARIOS HIPOTECARIOS
$ - $ 1,537.50 $ 145.29
$ 1,222.50 $ 115.53
$ 800.00 $ 75.60
$ - $ 3,560.00 $ 336.42 $ - $ -
Administrador
Datos iniciales
$ 18,000.00 Ingresos gravados
$ 1,701.00 Aporte individual 9,45%
$ 4,260.00 Gastos deducibles anuales
Alimentación
Vivienda
Educación
Salud
Vestimenta
$ 12,039.00 (=) Base imponible

$ 11,212.00 (-) Fracción básica
$ 827.00 (=) Excedente de la fracción básica
5% (*) impuesto de la fracción excedente
$ 41.35 (=)
$ 0.00 (+) Impuesto a la fracción básica
$ 41.35 (=) Impuesto a la renta por pagar
DESCUENTOS

COMISIONES TOTAL
$ - $ 3,587.50 $ 339.02
$ 150.00 $ 2,187.50 $ 206.72
$ 100.00 $ 3,100.00 $ 292.95
$ 250.00 $ 8,875.00 $ 838.69 $ - $ -
Administrador
Datos iniciales
Alimentación
Vivienda
Educación
Salud
Vestimenta

$ 12,329.00 (=) Excedente de la fracción básica
$ 1,849.35 (=)
$ 2,790.35 (=) Impuesto a la renta por pagar
DESCUENTOS

COMISIONES TOTAL
$ - $ 3,587.50 $ 339.02
$ 150.00 $ 2,187.50 $ 206.72
$ 100.00 $ 3,100.00 $ 292.95
$ 250.00 $ 8,875.00 $ 838.69 $ - $ -
Administrador
Datos iniciales
Alimentación
Vivienda
Educación
Salud
Vestimenta

$ 12,329.00 (=) Excedente de la fracción básica
$ 1,849.35 (=)
$ 2,790.35 (=) Impuesto a la renta por pagar
DESCUENTOS
IMPUESTO A LA RETENCIÓN TOTAL DE :

RECIBÍ
ANTICIPOS VALOR LÍQUIDO
RENTA JUDICIAL DESCUENTOS CONFORME
$ 3.45 $ 148.74 $ 1,388.76

$ 115.53 $ 1,106.97
$ 75.60 $ 724.40
$ 3.45 $ - $ 339.87 $ 3,220.13 $ -
Administrador
Datos iniciales
$ 700.00 Alimentación
$ 550.00 Vivienda
$ 1,000.00 Educación
$ 1,500.00 Salud
$ 650.00 Vestimenta

$ - (-) Fracción básica
sica $ 8,639.20 (=) Excedente de la fracción bá
dente 0% (*) impuesto de la fracción exc
$ 0.00 (=)
a $ 0.00 (+) Impuesto a la fracción bási
gar $ 0.00 (=) Impuesto a la renta por p
DESCUENTOS
IMPUESTO A LA RETENCIÓN TOTAL DE :

RECIBÍ
$ 232.53 $ 571.55 $ 3,015.95

$ 38.23 $ 244.94 $ 1,942.56
$ 161.87 $ 454.82 $ 2,645.18
$ 432.62 $ - $ 1,271.31 $ 7,603.69 $ -
Administrador
Datos iniciales
$ 550.00 Vivienda
$ 1,500.00 Salud
$ 650.00 Vestimenta

$ 304.70 (=)
DESCUENTOS
IMPUESTO A LA RETENCIÓN TOTAL DE RECIBÍ

:
$ 232.53 $ 571.55 $ 3,015.95

$ 38.23 $ 244.94 $ 1,942.56
$ 161.87 $ 454.82 $ 2,645.18
$ 432.62 $ - $ 1,271.31 $ 7,603.69 $ -
Administrador
Datos iniciales
$ 550.00 Vivienda
$ 1,500.00 Salud
$ 650.00 Vestimenta

$ 304.70 (=)
BENEFICIOS SOCIALES
INGRESO APORTE
FONDOS DE
MENSUAL PATRONAL XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES
RESERVA
TOTAL 12,15%
$ 1,537.50 $ 186.81 $ 128.07 $ 128.13 $ 33.33 $ 64.06

$ 1,222.50 $ 148.53 $ 101.83 $ 101.88 $ 33.33 $ 50.94
$ 800.00 $ 97.20 $ 66.64 $ 66.67 $ 33.33 $ 33.33
$ 3,560.00 $ 432.54 $ 296.55 $ 296.67 $ 100.00 $ 148.33
Contadora
tos iniciales
resos gravados $ 9,600.00
orte individual 9,45% $ 907.20
stos deducibles anuales $ 4,480.00
mentación $ 900.00
ienda $ 750.00
ucación $ 1,000.00
ud $ 1,350.00
stimenta $ 480.00
Base imponible $ 4,212.80

Fracción básica $ -
Excedente de la fracción básica $ 4,212.80
mpuesto de la fracción excedente 0%
$ 0.00
Impuesto a la fracción básica $ 0.00
Impuesto a la renta por pagar $ 0.00
BENEFICIOS SOCIALES
INGRESO APORTE
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL 12,15%
$ 3,587.50 $ 435.88 $ 298.84 $ 298.96 $ 33.33 $ 149.48

$ 2,187.50 $ 265.78 $ 182.22 $ 182.29 $ 33.33 $ 91.15
$ 3,100.00 $ 376.65 $ 258.23 $ 258.33 $ 33.33 $ 129.17
$ 8,875.00 $ 1,078.31 $ 739.29 $ 739.58 $ 100.00 $ 369.79
Contadora
tos iniciales
orte individual 9,45% $ 3,402.00
mentación $ 900.00
ienda $ 750.00
ucación $ 1,000.00
ud $ 1,350.00
stimenta $ 480.00

Fracción básica $ 21,442.00
$ 1,001.40
Impuesto a la renta por pagar $ 1,942.40
BENEFICIOS SOCIALES
INGRESO APORTE
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL 12,15%
$ 3,587.50 $ 435.88 $ 298.84 $ 298.96 $ 33.33 $ 149.48

$ 2,187.50 $ 265.78 $ 182.22 $ 182.29 $ 33.33 $ 91.15
$ 3,100.00 $ 376.65 $ 258.23 $ 258.33 $ 33.33 $ 129.17
$ 8,875.00 $ 1,078.31 $ 739.29 $ 739.58 $ 100.00 $ 369.79
Contadora
tos iniciales
orte individual 9,45% $ 3,402.00
mentación $ 900.00
ienda $ 750.00
ucación $ 1,000.00
ud $ 1,350.00
stimenta $ 480.00

Fracción básica $ 21,442.00
$ 1,001.40
Impuesto a la renta por pagar $ 1,942.40
TOTAL TOTAL A
PROVISIONES RECIBIR
$ 353.59 $ 1,742.36
$ 287.98 $ 1,394.95
$ 199.97 $ 924.37
$ 841.55 $ 4,061.68
TOTAL TOTAL A
PROVISIONES RECIBIR
$ 780.61 $ 3,796.56
$ 488.99 $ 2,431.55
$ 679.06 $ 3,324.25
$ 1,948.66 $ 9,552.35
TOTAL TOTAL A
PROVISIONES RECIBIR
$ 780.61 $ 3,796.56
$ 488.99 $ 2,431.55
$ 679.06 $ 3,324.25
$ 1,948.66 $ 9,552.35
ROL DE PAGOS DE JORNALES (ENERO)
VALOR HORA
SUELDO
N NOMBRES CARGO
NOMINAL LUNES A SABADOS Y
VIERNES DOMINGOS
1 Rodrigo Moreno JORNALERO 1 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08

2 Javier Pelaez JORNALERO 2 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
3 Saul Ñiguez JORNALERO 3 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
4 Francisco Zárate JORNALERO 4 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
5 Benito Macias JORNALERO 5 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
TOTALES
BENEFICIOS SOC
INGRESO APORTE
DECIMO
N NOMBRES CARGO MENSUAL PATRONAL
TERCERO
TOTAL 12.15%

TOTALES $ 243.99 $ 150.61
CÁLCULO DEL VALOR POR HORA DEL JORNAL

Remuneración diaria sin recargo
Valor hora sin recargo
Factor de descaso obligatorio 32,5%
Recargo del 15% del valor de la hora
Valor hora con recargo y ajuste de lunes a viernes
Recargo del 25% del valor de la hora de sabado y domingo
Valor hora con recargo y ajuste de sabado y domingo
ROL DE PAGOS DE JORNALES (FEBRERO)
VALOR HORA
SUELDO
N NOMBRES CARGO LUNES A SABADOS Y
NOMINAL
VIERNES DOMINGOS

TOTALES
BENEFICIOS SOC
INGRESO APORTE
DECIMO
TERCERO
TOTAL 12.15%
TOTALES $ 150.61

ROL DE PAGOS DE JORNALES (MARZO)

VALOR HORA
SUELDO
N NOMBRES CARGO LUNES A SABADOS Y
NOMINAL
VIERNES DOMINGOS

TOTALES
BENEFICIOS SOC
INGRESO APORTE
DECIMO
TERCERO
TOTAL 12.15%
TOTALES $ 150.61

Finca "LA CARMELA"
Rol de Pagos
DIAS TRABAJADOS VALOR DIAS TRABAJADOS
REMUNERACION
LUNES A SABADOS Y LUNES A SABADOS Y MENSUAL
VIERNES DOMINGO VIERNES DOMINGOS
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55

20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
100 25 $ 1,942.76
BENEFICIOS SOCIALES
DECIMO TOTAL TOTAL A

VACACIONES
CUARTO PROVISIONES RECIBIR
$ 30.00 $ 15.03 $ 75.10 $ 438.10

$ 30.00 $ 14.99 $ 74.96 $ 436.85
$ 30.00 $ 15.26 $ 75.79 $ 444.38
$ 30.00 $ 14.99 $ 74.96 $ 436.85
$ 30.00 $ 15.03 $ 75.10 $ 438.10
$ 150.00 $ 75.31 $ 375.92 $ 2,194.28
JORNAL
$ 401.41
1.67
0.54
0.25
2.47
0.62
3.08
REMUNERACION
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55

20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
100 25 $ 1,942.76
BENEFICIOS SOCIALES

VACACIONES
$ 30.00 $ 15.03 $ 75.10 $ 438.10

$ 30.00 $ 14.99 $ 74.96 $ 436.85
$ 30.00 $ 15.26 $ 75.79 $ 444.38
$ 30.00 $ 14.99 $ 74.96 $ 436.85
$ 30.00 $ 15.03 $ 75.10 $ 438.10
$ 150.00 $ 75.31 $ 375.92 $ 2,194.28
JORNAL
$ 401.41
1.67
0.54
0.25
2.47
0.62
3.08
REMUNERACION
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55

20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
100 25 $ 1,942.76
BENEFICIOS SOCIALES

VACACIONES
$ 30.00 $ 15.03 $ 75.10 $ 438.10

$ 30.00 $ 14.99 $ 74.96 $ 436.85
$ 30.00 $ 15.26 $ 75.79 $ 444.38
$ 30.00 $ 14.99 $ 74.96 $ 436.85
$ 30.00 $ 15.03 $ 75.10 $ 438.10
$ 150.00 $ 75.31 $ 375.92 $ 2,194.28
JORNAL
$ 401.41
1.67
0.54
0.25
2.47
0.62
3.08
INGRESOS
50% 100%
TOTAL
COMISIONES
Nº DE VALOR HR. Nº DE HE LUNES INGRESOS
HORAS SUPLEM. HORAS A VIERNES
2 $ 12.33 $ - $ 400.89
3 $ 11.10 $ - $ 399.65
3 $ 18.50 $ - $ 407.05
3 $ 11.10 $ - $ 399.65
2 $ 12.33 $ - $ 400.89
$ 22.20 $ 43.17 $ - $ 2,008.14
INGRESOS
50% 100%
TOTAL
Nº DE VALOR HR. Nº DE HE LUNES COMISIONES
INGRESOS
2 $ 12.33 $ - $ 400.89
3 $ 11.10 $ - $ 399.65
3 $ 18.50 $ - $ 407.05
3 $ 11.10 $ - $ 399.65
2 $ 12.33 $ - $ 400.89
$ 22.20 $ 43.17 $ - $ 2,008.14
INGRESOS
50% 100%
TOTAL
Nº DE VALOR HR. Nº DE HE LUNES COMISIONES
INGRESOS
2 $ 12.33 $ - $ 400.89
3 $ 11.10 $ - $ 399.65
3 $ 18.50 $ - $ 407.05
3 $ 11.10 $ - $ 399.65
2 $ 12.33 $ - $ 400.89
$ 22.20 $ 43.17 $ - $ 2,008.14
DESCUENTOS
9,45% APORTE
PRESTAMOS PRESTAMOS IMPUESTO A RETENCION
INDIVIDUAL
QUIROGRAFARIOS HIPOTECARIOS LA RENTA JUDICIAL
IESS
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 38.47 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 189.77 $ - $ - $ - $ -
DESCUENTOS
9,45% APORTE
INDIVIDUAL
IESS
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 38.47 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 189.77 $ - $ - $ - $ -
DESCUENTOS
9,45% APORTE
INDIVIDUAL
IESS
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 38.47 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 189.77 $ - $ - $ - $ -
ANTICIPO TOTAL VALOR
QUINCENA DESCUENTOS LIQUIDO
$ 37.88 $ 363.00
$ 37.77 $ 361.89
$ 38.47 $ 368.59
$ 37.77 $ 361.89
$ 37.88 $ 363.00
$ 189.77 $ 1,818.37
$ 37.88 $ 363.00
$ 37.77 $ 361.89
$ 38.47 $ 368.59
$ 37.77 $ 361.89
$ 37.88 $ 363.00
$ 189.77 $ 1,818.37
$ 37.88 $ 363.00
$ 37.77 $ 361.89
$ 38.47 $ 368.59
$ 37.77 $ 361.89
$ 37.88 $ 363.00
$ 189.77 $ 1,818.37
Finca "LA CARMELA"
Costo Años de
Cantidad
unitario Costo total vida
Equipo de cómputo 1 900 900 5
Vehículo 1 20,420 20420 5
Planta productora (Palma) 10000 2.30 23000 30
Bomba extractora de agua 1 1,250 1250 10
RMELA"
Valor Depreciación Depreciación Depreciación

residual anual mensual trimestral
90.00 162.00 13.50 40.50
2042.00 3675.60 306.30 918.90
2300.00 690.00 57.50 172.50
125.00 112.50 9.38 28.13

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UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

HACIENDA "LA CARMELA"

DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL

COSTOS FIJOS TOTALES $ 26,933.55

UNIDADES PRODUCIDAS 4000

COSTO FIJO COSTO VARIABLE

MANO DE OBRA DIRECTA

GASTOS GENERALES DE PRODUCCION

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION (INSUMOS+MO $ 43,317.80

GASTOS EMPRESARIALES PRECIO T.

TOTAL GASTOS EMPRESARIALES $ 3,769.28

TOTAL DE COSTOS $ 47,087.08

AÑOS DE VIDA ÚTIL

VALOR % DEPRECIACION VALOR RESIDUAL VIDA UTIL (AÑOS) DEP. ANUAL

$ 800.00 $ 264.00 $ 536.00 $ 178.67

$ 80.00 $ 8.00 $ 72.00 $ 7.20

$ 200.00 $ 20.00 $ 180.00 $ 18.00

$ 1,500.00 $ 150.00 $ 1,350.00 $ 135.00

$ 6,800.00 $ 340.00 $ 6,460.00 $ 323.00

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Proceso Corona "B", consume:

Vehículos, equipos de transporte y equipo caminero móvil

(-) Depreciación Acumulada Propiedades, Planta y Equipo

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V./ Compra de fertilizantes, 5 quintales a $ 30.00 c/u a la empresa

V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de marzo. Se

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V./ Compra de fertilizantes, 5 quintales a $ 30.00 c/u a la empresa

V./ Registrar el pago de de sueldo a empleados del área

V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de marzo. Se

CUENTAS POR COBRAR

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

OTRAS CUENTAS POR COBRAR ( HUGO ALTAMIRANO)

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (LUIS TOVAR MACIAS)

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V./ Compra de fertilizantes, 5 quintales a $ 30.00 c/u a la empresa

INVENTARIO DE RESPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

MAQUINARIA Y EQUIPO (BOMBA EXTRACTORA)

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMIONERO

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

CUENTA POR PAGAR

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

DOCUMENTOS POR PAGAR

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

SOBREGIROS BANCARIOS (BANCO MACHALA)

V/Reg. Estado de Situación Inicial 1

SOBREGIROS BANCARIOS (BANCO PICHINCHA)