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    Marcos Miguel Sierra Ferreras
    Este documento presenta la Tarea 1 de la asignatura Práctica de Contabilidad 2. La tarea incluye investigar el efectivo, las inversiones temporales, la caja chica y la conciliación bancaria en el texto básico. La estudiante debe describir estos temas contables y subirlo a la plataforma virtual para su discusión en clase.

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    Asignatura:

    Practica de Contabilidad 2
    Tarea 1

    Participante(s) Matricula(s)
    Reymi Leticia Ozoria De La Cruz 14-6215

    Facilitadora:
    Leonarda Alonzo

    Fecha
    04/09/2017
    Recinto Cibao Oriental
    Nagua

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    Introducción

    En esta actividad se va a realizar la Investigación en el texto básico


    acerca del efectivo y las inversiones temporales, conteniendo una
    descripción de la caja chica, la conciliación bancaria y las normas de
    información financiera aplicables a estos activos. Subirlo a la
    plataforma virtual y socializar conclusiones en el aula.

    Desarrollo
    Tarea 1

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    Te sugerimos realizar las siguientes actividades:

    1. Investigación en el texto básico acerca del efectivo y las


    inversiones temporales, conteniendo una descripción de la caja
    chica, la conciliación bancaria y las normas de información
    financiera aplicables a estos activos. Subirlo a la plataforma virtual
    y socializar conclusiones en el aula.

     El efectivo

    El efectivo está integrado por aquellas cosas que comúnmente se aceptan


    como medios de cambio. Para que sea considerada como efectivo, una cosa
    tiene que ser convertible inmediatamente a dinero, a su valor nominal.

     Control Interno del Efectivo.

    Lo constituye una serie de procedimientos bien establecidos, con el propósito


    de monitorear todas las actividades de la Empresa, que puedan afectar el
    manejo del efectivo. Estos procedimientos tienen por objetivo salvaguardar los
    activos, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros mediante:

    • División del trabajo

    • Delegación de autoridad

    • Asignación de responsabilidades

    • Promoción de personal eficiente

    • Identificación del personal con las políticas de la Empresa.

    • El efectivo es el dinero que mantiene toda empresa en su cuenta de caja


    o en forma de depósito en un banco comercial. Valores en moneda curso legal
    o su equivalente contenido por:

    • Efectivo en caja

    • Cuentas bancarias

    • Las medidas de control interno de efectivo están orientadas a reducir los


    errores y pérdidas.

     Las inversiones temporales.

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    Son todas aquellas inversiones efectuadas en el corto plazo (por un período no
    mayor al año). Consisten en documentos a corto plazo, como por ejemplo
    valores negociables de capital (acciones preferentes y acciones comunes)
    documentos negociables, bonos de tesorería, certificados de depósito.

     La Conciliación Bancaria

    Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos,


    de nuestros libros con los movimientos registrados en los Bancos, mostrados
    en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones, para
    proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la
    Empresa.. Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados
    de cuenta de los Bancos, no coincidan con los de nuestros libros por cualquiera
    de las siguientes razones:

     Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los


    mismos.

     Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no


    registró por haber cerrado.

     Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de
    mes.

     Errores numéricos u omisiones en los libros de la Empresa

     Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación

     Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.

     Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones,


    impuestos, etc.

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    Conclusión

    En esta actividad e adquirido conocimiento importante el cual podre poner en


    practica tanto en la vida diaria como en el ámbito laboral.

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