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    Taller 1 - Iva

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    Fabio Andres Atencio Perpiñan
    El documento presenta tres casos de personas que realizan actividades comerciales y presta servicios. En el primer caso, se analiza si un propietario de un almacén de zapatos debe seguir siendo no responsable de IVA para 2021 basado en su estado de resultados de 2020. En el segundo caso, se registran las transacciones comerciales de una persona con un almacén de ropa durante enero y febrero de 2022 para determinar si sigue siendo no responsable de IVA. En el tercer caso, se registran las transacciones de una contadora pública durante 2022 para determinar

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    Taller 1 - Iva

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    Fabio Andres Atencio Perpiñan
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    El documento presenta tres casos de personas que realizan actividades comerciales y presta servicios. En el primer caso, se analiza si un propietario de un almacén de zapatos debe seguir siendo no responsable de IVA para 2021 basado en su estado de resultados de 2020. En el segundo caso, se registran las transacciones comerciales de una persona con un almacén de ropa durante enero y febrero de 2022 para determinar si sigue siendo no responsable de IVA. En el tercer caso, se registran las transacciones de una contadora pública durante 2022 para determinar

    Descripción original:

    Taller de IVA

    Título original

    TALLER 1- IVA

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    El documento presenta tres casos de personas que realizan actividades comerciales y presta servicios. En el primer caso, se analiza si un propietario de un almacén de zapatos debe seguir siendo no responsable de IVA para 2021 basado en su estado de resultados de 2020. En el segundo caso, se registran las transacciones comerciales de una persona con un almacén de ropa durante enero y febrero de 2022 para determinar si sigue siendo no responsable de IVA. En el tercer caso, se registran las transacciones de una contadora pública durante 2022 para determinar

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    Fabio Andres Atencio Perpiñan
    El documento presenta tres casos de personas que realizan actividades comerciales y presta servicios. En el primer caso, se analiza si un propietario de un almacén de zapatos debe seguir siendo no responsable de IVA para 2021 basado en su estado de resultados de 2020. En el segundo caso, se registran las transacciones comerciales de una persona con un almacén de ropa durante enero y febrero de 2022 para determinar si sigue siendo no responsable de IVA. En el tercer caso, se registran las transacciones de una contadora pública durante 2022 para determinar

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    UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS

    FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS


    ESCUELA DE ECONOMÍA Y FINANZAS
    PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
    TALLER
    1. El señor Luis López, es propietario de un almacén de zapatos desde el año 2015, y desde esa
    época pertenece al Régimen simplificado o no responsable de Iva. El contador público que maneja
    sus operaciones le presenta el siguiente estado de resultados a 31 de diciembre de 2020. Establezca
    si debe seguir como no responsable de IVA para el 2021, Justifique su respuesta.

    Ingresos operacionales 130.000.000


    Costos de producción (-) 87.567.000
    Utilidad Bruta (=) 42.433.000
    Gastos operacionales de administración(-) 11.000.000
    Gastos operacionales de venta (-) 5.000.000
    Utilidad operacional (=) 26.433.000
    Otros gastos (-) 500.000
    Otros Ingresos (+) 1.000.000
    Utilidad antes de Impuestos (=) 26.933.000

    2. María Pérez no responsable de Iva, tiene un almacén de ropa y presenta las siguientes
    operaciones comerciales durante el año 2022. Realizar las transacciones correspondientes, y definir si a
    corte del 28 de febrero de 2022, sigue siendo no responsable de Iva, tenga presente que todos los pagos
    lo realizan mediante transferencias bancarias
     El 03 de enero abre una cuenta corriente en el Banco Davivienda para iniciar con su actividad
    económica por valor de $20.000.000
     El 10 de enero compra mercancía por valor de $15.000.000 más IVA a la empresa Textiles
    Ltda, realiza el pago mediante transferencia electrónica
     El 15 de enero compra a crédito mercancía por valor de $40.000.000 más Iva a la empresa
    Telas y Telas SAS
     El 20 de enero el Banco Davivienda le otorga un crédito por valor de $50.000.000 y se lo
    consignan a la cuenta bancaria.
     El 30 de enero compra mercancía por valor de $20.000.000 más IVA a la empresa Textiles
    Ltda. y realiza el pago mediante transferencia electrónica
     El 01 de febrero, vende mercancía de contado por valor de $100.000.000 (el sistema de
    inventario que practica es el promedio ponderado) a la empresa Obreros de Colombia ltda
     El 15 de febrero, vende mercancía a crédito por valor de $20.000.0000 al señor Iva Alejandro
    Ruiz no responsable de iVA
     El 15 de febrero paga servicios públicos por valor de $500.000

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    UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS
    FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
    ESCUELA DE ECONOMÍA Y FINANZAS
    PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
    TALLER
    3. Lina Ruiz, contadora pública y no responsable de Iva, realiza las siguientes transacciones
    durante el transcurso del presente año 2022 (Realizar las transacciones correspondientes, y definir si
    sigue siendo no responsable de Iva)
     El 01 de febrero recibe honorarios a su cuenta bancaria por parte de la empresa EXITOS SAS
    por valor de $8.000.0000, correspondiente a la asesoría contable del mes de enero de 2021. (El
    contrato lo firmó el 03 de enero de 2022 por valor de $8.000.000 mensuales por 6 meses)
     El 30 de marzo recibe honorarios por una auditoria financiera realizada al GRUPO AVAL por
    valor de $30.000.000. (El contrato lo firmó el 15 de enero de 2022 por valor de $30.000.000, ejecutado
    a partir del 16 de enero a 15 de feb 2022)
     El 30 de marzo, recibe $16.000.000 a su cuenta bancaria por parte de la empresa EXITOS
    SAS correspondiente a la asesoría contable del mes de febrero y marzo
     El 01 de abril, firma contrato para llevar una Auditoria financiera a la empresa COLANTA S.A
    por valor de $150.000.000 que lo deben realizar en 3 meses.
     el 01 de mayo, recibe el primer pago del contrato realizado con la empresa COLANTA SA por
    valor de $50.000.000 a su cuenta bancaria
     El 30 de abril recibe $8.000.000 a su cuenta bancaria por parte de la empresa EXITOS SAS
    correspondiente a la asesoría contable del mes de abril.

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