MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COTABAMBAS

Gerencia de Supervisión, Liquidación y Evaluación de Proyectos

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

OBRA: “MEJORAMIENTO, AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACIÓN DE

ALCANTARILLADO EN LA COMUNIDAD DE SAN JUAN DISTRITO DE COTABAMBAS, PROVINCIA DE
COTABAMBAS - APURIMAC” CUI: 2194613

CONTENIDO
1. DATOS GENERALES.
2. ANTECEDENTES PRESUPUESTALES.
3. BASE LEGAL.
4. ACTA DE CONCILIACION FINANCIERA Y TRANSFERENCIA A SUS CUENTAS
DEFINITIVAS.
5. OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
6. FORMATOS.
 FORMATO Nº 01: Cuadro de contrastación de PIM con el Presupuesto Ejecutado
 FORMATO Nº 02: Consolidado total de las ejecuciones financieras (2016, 2017 y 2018)
 FORMATO Nº 03: Resumen de ejecución por fuente de financiamiento.
 FORMATO Nº 04: Resumen de ejecución presupuestal.
 FORMATO N° 05: Resumen de Ejecución financiera a nivel de costos (costo real de la
obra)
 ANEXOS.
 TARJETA DE LIQUIDACION POR AÑOS
 ACTA DE CONCILIACION DE BIENES PATRIMONIALES
 RESOLUCIONES
 REPORTE SSI
 ACTA DE RECEPCION DE OBRA
 COMPROBANTES DE PAGO

EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTO DE INVERSIÓN

PÚBLICA
LIQUIDACIÓN FINANCIERA
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OBRA: “MEJORAMIENTO, AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACIÓN DE

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COTABAMBAS - APURIMAC” CUI: 2194613

OBRA: “MEJORAMIENTO, AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E

INSTALACIÓN DE ALCANTARILLADO EN LA COMUNIDAD DE SAN JUAN
DISTRITO DE COTABAMBAS, PROVINCIA DE COTABAMBAS - APURIMAC ”

1. OBJETIVO

El objetivo de la presente liquidación es determinar el costo real de obra con los documentos
sustentatorios de gasto y que estos a su vez sean razonables dentro del proceso de ejecución de la
obra.

2. FINALIDAD

Verificar, conciliar y concordar los desembolsos invertidos en la ejecución de la obra tanto

financiero como presupuestalmente y lo previsto en el presupuesto de obra incluido en el
expediente técnico y lo, planeado y programado en los documentos que sustentaron su aprobación,
los mismos que son obligatorios de realizar, al haber concluido los trabajos físicos de construcción
y acabados.

3. DATOS GENERALES

2194613 MEJORAMIENTO, AMPLIACION DEL

SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACIÓN
1 OBRA : DE ALCANTARILLADO EN LA COMUNIDAD DE
SAN JUAN DISTRITO DE COTABAMBAS,
PROVINCIA DE COTABAMBAS - APURIMAC
2 FUNCION : 18 SANEAMIENTO
3 DIV. FUNCIONAL : 040 SANEAMIENTO
4 GRUPO FUNCIONAL : 0089 SANEAMIENTO RURAL
5 RESPONSABLE FUNCIONAL : VIVIENDA, CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO
COTABAMBAS
6 UBICACIÓN COTABAMBAS
APURIMAC
PROYECTO DE INVERSION PUBLICA
7 CODIGO SNIP DEL PIP : 283090
8 PRESUPUESTO PERFIL : S/. 3,867,446.00
RESPONSABLE DE FORMULAR EL
9 : HILDA RAMOS HUINOCANA
PIP
10 FECHA DE VIABILIDAD : 15/12/2015
RESPONSABLE DE APROBACION DE
11 : ECON. DARINKA QUILLAHUAMAN MAMANI
VIABILIDAD
ADMINISTRACIÓN INDIRECTA - POR
12 MODALIDAD DE EJECUCION :
CONTRATA
UNIDAD EVALUADORA OFICINA DE UNIDAD FORMULADORA
EXPEDIENTE TECNICO
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14 RESOLUCION DE APROBACION : Resolución de Alcaldía N° 038-2016-MDC/C/A

COSTO DIRECTO DE AGUA
16 : S/ 517,582.71
POTABLE
17 COSTO DIRECTO SANEAMIENTO : S/ 2,283,311.39
18 GASTOS GENERALES : S/ 271,538.42
19 UTILIDAD S/ 196,062.59
S/ 3,268,495.11
20 SUB TOTAL INFRAESTRUCTURA

21 IGV 18% S/ 588,329.12

PRESUPUESTO TOTAL DE OBRAS
23 S/ 3,856,824.23
(V.R)
29 GASTOS DE SUPERVISION DE OBRA S/ 174,754.83
PLAN DE MONITOREO
S/ 39,313.28
ARQUEOLOGICO
SUB PRESUPUESTO COMPONENTE
S/ 93,522.90
SOCIAL
28 TOTAL, PRESUPUESTO S/ 4,164,415.24
0. Recursos Ordinarios
18. Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y
28 FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
Participaciones
19. Recursos por Operaciones Oficiales De Crédito
29 PLAZO DE EJECUCION : 210 DIAS
31 AÑO PRESUPUESTAL : 2016, 2017
32 SECUENCIA FUNCIONALES : 0028, 0024
33 TOTAL, GASTO DE LA OBRA : S/ 3,966,518.41
34 TOTAL, COSTO REAL DE LA OBRA : S/ 3,960,318.41

4. ANTECEDENTES PRESUPUESTALES:

4.1. El proyecto de Inversión Pública (PIP): “MEJORAMIENTO, AMPLIACION DEL

SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACIÓN DE ALCANTARILLADO
EN LA COMUNIDAD DE SAN JUAN DISTRITO DE COTABAMBAS,
PROVINCIA DE COTABAMBAS - APURIMAC” CUI: 2194613, se viabilizó el
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15 de diciembre del 2015, por un monto de pre inversión de S/ 3,867,446.00 (SON:

TRES MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE MIL
CUATROCIENTOS CUARENTA Y SEIS CON 00/100 SOLES).

4.2. El Expediente Técnico del Proyecto fue Aprobado con Resolución de Alcaldía N° 038-
2016-MDC/C/A de fecha 07 de junio del 2016, cuyo monto de inversión es de S/
4,164,415.24 (SON: CUATRO MILLONES CIENTO SESENTA Y CUATRO MIL
CUATROCIENTOS QUINCE CON 24/100 SOLES), con un plazo de ejecución de
120 días calendarios.

PRESUPUESTO DEL EXPEDIENTE TÉCNICO DISGREGADO

C O STO DIREC TO DE AG UA PO TABLE S/ 517,582.71

C O STO DIREC TO SANEAMIENTO S/ 2,283,311.39
G ASTO S G ENERALES S/ 271,538.42
UTILIDAD S/ 196,062.59

SUB TOTAL INFRAESTRUCTURA S/ 3,268,495.11

IG V 18% S/ 588,329.12
PRESUPUESTO TOTAL DE OBRAS (V.R) S/ 3,856,824.23
G ASTO S DE SUPERVISIO N DE O BRA S/ 174,754.83
PLAN DE MO NITO REO ARQ UEO LO G IC O S/ 39,313.28
SUB PRESUPUESTO C O MPO NENTE SO C IAL S/ 93,522.90
TOTAL, PRESUPUESTO S/ 4,164,415.24

CUADRO DE CONTRASTACION DE PIM Vs EL PRESUPUESTO EJECUTADO

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EJECUCION % PIM vs
PERIODO SEC. FUNC. PIM SALDO
PRESUPUESTAL EJEC. PPTAL.

2016 0028 1,665,766.00 1,561,869.02 103,896.98 93.76%

2016 0028 40,400.00 40,400.00 0.00 100.00%
2017 0024 103,897.00 50,407.08 53,489.92 48.52%
2017 0024 3,000.00 3,000.00 0.00 100.00%
2017 0024 2,365,813.00 2,310,842.31 54,970.69 97.68%
TOTAL 4,178,876.00 3,966,518.41 212,357.59 94.92%

5. BASE LEGAL:

 Ley Nº 27444. Ley del Procedimiento Administrativo General

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 Ley Nº 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

 Ley Anual de Presupuesto del Sector Público del año pertinente

 Ley Nº 27842, Ley Marco de la Modernization de la Gestión del Estado.

 Ley Nº 27783, Ley de Bases de la Descentralización.

 Ley Nº 27972, Ley Orgánica de municipalidades.

 Ley Nº 27293, Ley del Sistema Nacional de inversión Pública modificada por las leyes Nº
28522 y Nº28802.

 Ley Nº 26162, Ley de Sistema de Control.

 Ley de Presupuesto Anual de la Republica.

 Ley 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control.

 Ley 28693. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Tesorería.

 Ley 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad.

 Ley 28112. Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Publico

 Ley Nº 28425, Ley de Racionalización de los Gastos Públicos.

 Ley Nº 2724 5. Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su Modificatoria aprobado por

Ley N°27958.

 Ley Nº 27815, Ley de Código de ética de la Función Pública y su Reglamento aprobado

mediante Decreto Supremo Nº 157-2002-EF.

 Ley Nº 27293, Ley del Sistema Nacional de la Inversión Pública y su reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo Nº 157-2002-EF.

 Ley 28112. Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Publico

 Ley Nº 28425, Ley de Racionalización de los Gastos Públicos.

 Ley Nº 2724 5. Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su Modificatoria aprobado por

Ley Nº27958.

 Ley Nº 27815, Ley de Código de ética de la Función Pública y su Reglamento aprobado

mediante Decreto Supremo Nº 157-2002-EF.

 Ley Nº 27293, Ley del Sistema Nacional de la Inversión Pública y su reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo Nº 157-2002-EF.

 Resolución de Contraloría General Nº 195-88-CG, que apruebe las Normas para la

Ejecución de Obras por Administración Directa.
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 Resolución Jefatura Nº 008-2002-EF/68 01 Nº 006-2002-EF/68.0I. Plazos Máximos para

Proyecto de Inversión Pública.

 Contenidos Mínimos para Estudios de Pre-Inversión a Nivel de Perfil.

 Resolución Directora Nº 010.97-EF. OI 'Consejo Normativo de Contabilidad que Aprueba

el Plan Contable.

 Decreto Supremo Nº 154-2001-EF, que aprueba el Reglamento General de Procedimientos

Administrativos de Bienes de Propiedad Fiscal y su modificatoria D.S Nº 107-2003-EF.

 Decreto Legislativo Nº 276 y sus Normas, Ley Bases de la Carrera Administrativa.

 Directiva Nº 12- 76-EF773.23. 'Uso del Plan Contable".

 Directiva de Programación y Formulación Presupuesta del año pertinente.

 Directiva de Aprobación. Ejecución y Control Presupuesta del año pertinente.

6. OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

6.1. OBSERVACIONES:
6.1.1. se observa el expediente de SIAF: N° 980 O/C N° 080 del año 2016 en la compra de
PROYECTOR MULTIMEDIA VIWSONIC 5155, se utilizó el clasificador 2. 6. 2 3. 5
4 , el clasificador correcto que debe utilizarse es 2 . 6 . 3 2 . 1 1 MAQUINAS Y
EQUIPOS.
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6.2. CONCLUSIONES:

6.2.1. En conclusión, el PIP “MEJORAMIENTO, AMPLIACION DEL SISTEMA DE

AGUA POTABLE E INSTALACIÓN DE ALCANTARILLADO EN LA
COMUNIDAD DE SAN JUAN DISTRITO DE COTABAMBAS, PROVINCIA
DE COTABAMBAS - APURIMAC” CUI: 2194613, fue aprobado según
RESOLUCION DE ALCALDIA N° 038-2016-MDC/C/A de fecha 07 de junio del
2016, cuyo monto de inversión es de S/ 4,164,415.24 (SON: CUATRO MILLONES
CIENTO SESENTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS QUINCE CON 24/100
SOLES), con un plazo de ejecución de 210 días calendarios. ha sido ejecutada por
CONTRATA y el componente social se ejecutó por ADMINISTRACION DIRECTA
desde el inicio hasta la conclusión, los gastos ejecutados durante los años 2016 Y 2017,
fueron financiados con RUBRO 18: CANON Y SOBRECANON, REGALÍAS,
RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES, 19. RECURSOS POR
OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO Y 00. RECURSOS ORDINARIOS
C O STO DIREC TO DE AG UA PO TABLE S/ 517,582.71
C O STO DIREC TO SANEAMIENTO S/ 2,283,311.39
G ASTO S G ENERALES S/ 271,538.42
UTILIDAD S/ 196,062.59

SUB TOTAL INFRAESTRUCTURA S/ 3,268,495.11

IG V 18% S/ 588,329.12
PRESUPUESTO TOTAL DE OBRAS (V.R) S/ 3,856,824.23
G ASTO S DE SUPERVISIO N DE O BRA S/ 174,754.83
PLAN DE MO NITO REO ARQ UEO LO G IC O S/ 39,313.28
SUB PRESUPUESTO C O MPO NENTE SO C IAL S/ 93,522.90
TOTAL, PRESUPUESTO S/ 4,164,415.24

Cuadro de contrastación de PIM vs el presupuesto ejecutado

EJECUCION % PIM vs
PERIODO SEC. FUNC. PIM SALDO
PRESUPUESTAL EJEC. PPTAL.

2016 0028 1,665,766.00 1,561,869.02 103,896.98 93.76%

2016 0028 40,400.00 40,400.00 0.00 100.00%
2017 0024 103,897.00 50,407.08 53,489.92 48.52%
2017 0024 3,000.00 3,000.00 0.00 100.00%
2017 0024 2,365,813.00 2,310,842.31 54,970.69 97.68%
TOTAL 4,178,876.00 3,966,518.41 212,357.59 94.92%
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PRESUPUESTO DELPIP EJECUCION PRESUPUESTAL SALDO PRESUPUESTAL

SEG ÚN. EXP. TEC . S/ . 4,164,415.24 AÑO 2016 1,602,269.02

AÑO 2017 2,364,249.39
PRESUPUESTO
S/ . 4,164,415.24 3,966,518.41 197,896.83
APRO BADO

Resumen de Ejecución por Fuente de Financiamiento

IMPORTE
RUBRO DESCRIPCION TOTAL
AÑO 2016 AÑO 2017

MDC MVCS MDC MVCS

00 Re c urso s Ord ina rios 24,243.20 1,537,625.82 46,032.90 4,374.18 1,612,276.10
18 Ca no n y Sob re c a non, Re ga lía s, Re nta de Adua na s y Pa rtic ipa c io ne s 40,400.00 - 3,000.00 - 43,400.00
19 Re c urso s po r Ope ra c ione s Ofic ia le s De Cré dito - - - 2,310,842.31 2,310,842.31

TOTAL EJECUCION PRESUPUESTARIA 64,643.20 1,537,625.82 49,032.90 2,315,216.49 3,966,518.41

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COTABAMBAS 64,643.20 49,032.90 113,676.10

MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCION YSANEAMIENTO 1,537,625.82 2,315,216.49 3,852,842.31

Resumen de Ejecución Presupuestal (2016,2017)

IMPORTE FINANCIADO POR MVCS

4,164,415.00
MODALIDAD DESCRIPCION TOTAL
1,665,766.00 2,498,649.00
AÑO 2016 AÑO 2017
C O STO DE EJEC UCIO N DE O BRA 1,537,625.82 2,315,216.49 3,852,842.31
C O NTRATA
C O STO DE SUPERVISIO N DE O BRA - - -

TOTAL EJECUCION POR CONTRATA 1,537,625.82 2,315,216.49 3,852,842.31

SALDO FINANCIAMIENTO DE MVCS 128,140.18 183,432.51 311,572.69
ADM. DIREC TA C O STO DE EJEC UCIO N DE O BRA 64,643.20 49,032.90 113,676.10

TOTAL EJECUCION PRESUPUESTARIA 1,602,269.02 2,364,249.39 3,966,518.41

Resumen de ejecución financiera a nivel de costos (costo real de obra)

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CODIGO DE GASTO / TIPO DE TRANSACCION

GENERICA DE GASTO EJECUCION EJECUCION
MODALIDAD DE APLICACIÓN / SUB GENERICA PRESUPUESTAL PRESUPUESTAL TOTAL
ESPECIFICA DE GASTO AÑO 2016 AÑO 2017
DETALLE DE GASTOS
2 6 23 52 CO STO DE CO NSTRUC CIO N POR CO NTRATA 1,537,625.82 2,315,216.49 3,852,842.31
2 6 23 54 CO STO DE CO NSTRUC CIO N POR ADMINISTRAC IO N DIRECTA - BIENES 12,243.20 3,632.90 15,876.10
2 6 23 55 CO STO DE CO NSTRUC CIO N POR ADMINISTRAC IO N DIRECTA - SERVIC IOS 20,900.00 45,400.00 66,300.00
2 6 81 31 ELABO RACION DE EXPEDIENTES TECNICO S 31,500.00 - 31,500.00
TOTAL EJECUCION PRESUPUESTAL S/ 1,602,269.02 S/ 2,364,249.39 S/ 3,966,518.41

AÑO 2016
(-) BIENES PATRIMO NIALES DEPRECIABLES ADQUIRIDO S C O N CARG O A O BRA S/ . (6,200.00)
(-) SALDO DE MATERIALES INTERNADOS A ALMACEN CENTRAL S/ . -
(+) TRANSFERENCIA A FAVO R DEL PRO YECTO PECOSA S/ . -
COSTO REAL DE LA OBRA S/ . 3,960,318.41

6.2.2. La presente liquidación financiera fue realizada por la modalidad “REGULAR”, se

elabora de acuerdo a las directivas de otras municipalidades por la similitud de la
misma categoría y jerarquía.

6.3. RECOMENDACIONES:
6.3.1. Se recomienda a los Residentes de proyecto realizar los clasificadores de gasto
correctamente, Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, Subgerencia de
Abastecimiento tener control en el momento de las firmas del requerimiento,
asimismo a la Subgerencia de Contabilidad realizar el control previo.

6.3.2. Se recomienda que una vez Aprobada la Liquidación mediante acto Resolutivo de
Gerencia Municipal, la Sub Gerencia de Contabilidad proceda a realizar la Rebaja
Contable y la Unidad Ejecutora de Inversiones (Gerencia de Infraestructura) realizar
el REGISTRO DE CIERRE DE INVERSIONES mediante FORMATO 9.

6.3.3. Se recomienda la implementación de la Oficina de Control Institucional (OCI), en

aras de salvaguardar los intereses de la entidad.