UNIVERSIDAD TECNICA

LUIS VARGAS TORRES

Nombre:
Jessica Estacio Carabalí
Materia:
Operaciones bancarias
internacionales
Carrera:
Comercio Exterior
Curso:
7mo “B”
Año:
2019-2020

Introducción
Para muchos, los términos para banca: números, porcentajes, etc., pueden
llegar a ser complicados de entender. Sin embargo, es bueno conocerlos
pues nos pueden servir de mucho al momento de pedir un préstamo o
buscar opciones para hacer crecer nuestros ahorros. Es por ello que en estos
artículos queremos explicarte un poco más sobre uno de estos términos: la
Tasa Efectiva Anual.
TREA
"Lo que te rinde"
La tasa que te permite saber cuánto ganaras efectivamente por el dinero que
deposites en un banco.
Incluye los intereses que ganarás y todos los costos regulares de tu cuenta.
Los diferentes productos y principales operaciones que ofrecen las
entidades bancarias a sus clientes, responden a la terminología utilizada en
la práctica contable, de este modo, las operaciones pasivas hacen referencia
al contrato de depósito, imputándolas al pasivo del balance como
obligaciones para la entidad financiera, mientras las operaciones activas se
basan en el contrato de préstamo y su correspondiente ubicación en el
balance bancario es en el activo como bienes y derechos.

Entre las distintas versiones jurídicas que amparan los diversos conceptos
de depósito y sus clasificaciones, conviene destacar la que realiza el
Código de comercio de manera circunstancial al referirse a la separación
entre depósito regular y depósito irregular.

Tasa Efectiva Anual

¿Qué es la Tasa Efectiva Anual?
La TEA es el indicador con el que se calcula la tasa de interés en el plazo
de un año. Es importante comprender que este cálculo puede hacerse para
conocer tanto la rentabilidad de una cuenta como el costo de un préstamo o
crédito.
Cuanto mayor sea la TEA, mayor será el interés que recibirás mientras
ahorres tu dinero y, por ende, tus ahorros crecerán más. Por el contrario,
mientras más alta sea la Tasa Efectiva Anual en un crédito, mayores serán
los intereses que tendrás que pagar y más caro te saldrá el préstamo.
Tasa Efectiva Anual y Tasa de Costo Efectivo Anual: ¿cuál es la
diferencia?
Además de la TEA, existe otro crédito que puede generar confusión a la
hora de ahorrar o pedir un préstamo. Se trata de la Tasa de Costo Efectivo
Anual (TCEA). A diferencia de la primera, la TCEA está directamente
relacionada al cobro que una entidad financiera realiza al momento de
otorgar un crédito. Hasta aquí, puede parecer muy similar a la Tasa
Efectiva Anual. Sin embargo, tienen sus diferencias
Principalmente, la TCEA cubre todo lo que te cuesta pedir un crédito. Esto
incluye la tasa de interés anual (TEA), las comisiones y los gastos. Los dos
últimos representan cobros que no necesariamente son inherentes al
crédito. Por ejemplo, el seguro de desgravamen, los costos por búsqueda en
el sistema crediticio, entre otros. Por esa razón, es importante tener en
cuenta la Tasa de Costo Efectivo Anual a la hora de pedir un préstamo
pues, mientras más alta sea, más alta será la cuota mensual.
¿Cómo funciona la TEA?
Como te explicamos antes, Tasa Efectiva Anual funciona como un
medidor, ya sea del costo de un préstamo o crédito o de la ganancia que se
obtendrá de una inversión o ahorro. Podemos conocer este porcentaje
consultando a los agentes de banca especializados, en especial antes de
realizar cualquier contrato con una entidad bancaria. Te recomendamos
comparar las tasas de interés de distintas entidades, con la finalidad de
encontrar la que más beneficios te brinde.
 Tasa de Rendimiento
efectivo anual
TREA - Tasa de Rendimiento Efectivo Anual
Es la tasa que te rinde el banco cuando tienes tu dinero en él. Es decir, una
tasa que te permite saber cuánto ganarás efectivamente por el dinero que
deposites en un banco.
El sistema bancario peruano ha decidido utilizar un método más simple
para informar a los clientes sobre los intereses que ganan cuando mantienen
su dinero con ellos.
Esta tasa te permite calcular cuánto ganarás por tu depósito, ya que incluye
los intereses que ganarás y todos los costos regulares de tu cuenta.
Una tasa que te permitirá saber cuánto ganarás por tu dinero
Con ello será más simple comparar cuál es el banco que te ofrece las
condiciones que más te convienen.
TREA
"Lo que te rinde"
La tasa que te permite saber cuánto ganaras efectivamente por el dinero que
deposites en un banco.
Incluye los intereses que ganarás y todos los costos regulares de tu cuenta.
La tasa de rendimiento efectivo anual de las imposiciones o depósitos es
aquella que permite igualar el monto que se ha depositado con el valor
actual del monto que efectivamente se recibe al vencimiento del plazo,
considerando todos los cargos por comisiones y gastos, incluidos los
seguros, cuando corresponda, y bajo el supuesto de cumplimiento de todas
las condiciones pactadas. No se incluyen en este cálculo aquellos pagos por
servicios provistos por terceros que directamente sean pagados por el
cliente ni los tributos que resulten aplicables. La tasa de rendimiento
efectivo deberá expresarse en términos anuales, utilizando para ello la
fórmula señalada en el Anexo N° 1-A del
Productos a los que aplica la TREA:
Cuenta de ahorro
Depósitos a plazo
Depósito CTS
Cuenta corriente
Cuenta sueldo
Otros productos

¿Quiénes participan?
Banco de Crédito BCP
Interbank
Citibank
Scotiabank
BBVA Continental
Banco de Comercio
Banco Financiero
BanBif
Banco Falabella
Mibanco
Banco Ripley
HSBC
Banco Santander
Banco Azteca
Deutsche Bank
Financiera Edyficar
Crediscotia Financiera
 Saldo Mínimo de
Equilibrio
El saldo mínimo de equilibrio para obtener rendimiento es el saldo que se
requiere mantener en una cuenta de ahorros en la cual no se realice
transacción alguna, para generar intereses suficientes en un mes de treinta
(30) días para compensar las comisiones y los gastos asociados con el
mantenimiento de dicha cuenta, de tal forma que no se pierda ni se gane
rendimiento al final del mes. En caso de que, debido a la existencia de
distintos rangos para la aplicación de intereses y para el cobro de
comisiones y gastos, no se pueda determinar un saldo en el que dichos
conceptos se compensen según lo indicado en el párrafo anterior, sino que
exista un saldo a partir del cual se pasa de una pérdida mensual a una
ganancia mensual, se considerará como saldo mínimo para obtener
rendimiento aquella cantidad en la que se registre el menor rendimiento
positivo.
¿Qué es el saldo mínimo de equilibrio?
Es el saldo que tu cuenta de ahorros Interbank necesita tener a fin de mes
para que no pierda ni gane rendimiento. Para calcularlo, debes considerar
tres cosas:
Tu cuenta no debe haber realizado transacciones.
Se deben haber generado intereses suficientes durante un mes de treinta
días.
Se deben compensar las comisiones y los gastos asociados con el
mantenimiento.
El saldo mínimo de equilibrio para obtener rendimiento es el saldo que se
requiere mantener en una cuenta de ahorros en la cual no se realice
transacción alguna, para generar intereses suficientes en un mes de treinta
(30) días para compensar las comisiones y los gastos asociados con el
mantenimiento de dicha cuenta
 Comisión
Qué son las comisiones bancarias
Son las cantidades que los bancos te adeudan como contraprestación a los
servicios que prestan (por ejemplo, enviar una transferencia, cambiar
divisas, administrar una cuenta, estudiar la viabilidad de un préstamo,
concederte una tarjeta de crédito, etc.).
Los bancos pueden también repercutirte el coste de los gastos justificados
que tengan que pagar a terceros para poder prestar el servicio que le has
solicitado. Las comisiones pueden cobrarse juntas, como un solo cargo
genérico (es el caso de las llamadas tarifas planas) o separadas, es decir, un
cargo individualizado por cada servicio prestado.

Hay que tener en cuenta que:

Las tarifas o precios de las comisiones bancarias son libres. El Banco de
España no autoriza ni consiente, no puede denegar, ni limitar, el importe de
las comisiones bancarias. Los bancos pueden poner el importe o precio que
estimen oportuno, salvo en aquellas operaciones bancarias en las que los
importes estén limitados por norma, como sucede –por ejemplo- con la
cancelación o amortización anticipada de un préstamo hipotecario o de un
crédito al consumo.

Las comisiones bancarias y los gastos deben responder a servicios

efectivamente prestados o gastos habidos. No pueden cobrarte por servicios
que no hayas solicitado o aceptado. En todo caso, deberá informarte
personalmente y por anticipado del importe que vas a pagar por ese
servicio.

Cuando se modifiquen las condiciones que afectan a los contratos, deberán

comunicar a los clientes afectados, con una antelación a su aplicación de al
menos dos meses en los servicios de pago y un mes en el resto, si la
duración del contrato rebasa tal plazo.

Gastos
Gastos bancarios son los gastos relacionados con el mantenimiento de las
cuentas en las entidades financieras, tales como servicio de tarjetas,
chequeras, intereses de mora, en fin, todo concepto que el banco le cobre
para que tú puedas hacer uso de sus servicios.
Los cheques devueltos son los cheques que el banco no paga por
insuficiencia de fondos o por cualquier otro motivo que impida el pago de
los mismos, como podría ser algún vicio en la expedición del cheque, los
nombres con corresponden, etc.
¿Qué se entiende por «comisiones y gastos bancarios»?
Se entiende por «comisiones bancarias» el precio que las entidades
financieras aplican a los distintos servicios financieros ofertados. Por su
parte, los gastos bancarios son aquellos desembolsos económicos que ha de
soportar la entidad financiera para prestar el servicio al cliente y que,
posteriormente, repercutirá sobre el mismo.

Por norma general, las entidades financieras gozan de libertad para fijar sus
comisiones y gastos repercutibles, si bien existen algunas limitaciones
legales. En todo caso, las tarifas máximas son de conocimiento público y
pueden consultarse tanto en la propia entidad como en el Banco de España.
 Operaciones pasivas
Las operaciones bancarias pasivas, u operaciones de pasivo, son las
actividades por medio de las cuales el banco recibe crédito, obtiene
capitales de diversas procedencias para poder luego disponer de ellos.
Desde el punto de vista del balance contable se traducen en asientos del
“debe” o en partidas de “pasivo”, puesto que son deudas de la institución
de crédito.
Las operaciones bancarias pasivas consolidadas definen el ahorro nacional
que el sistema bancario ha captado en el mercado monetario. Estas
operaciones constituyen la base de la economía de todas las instituciones de
crédito modernas, que no podrían concebirse sin la disponibilidad de un
amplio capital ajeno de manejo.
Por tanto, representan la corriente de capitales que fluye hacia las
instituciones de crédito y que éstas se encargarán de canalizar hacia los
demandantes de ahorro. En realidad, las operaciones pasivas son "créditos
pasivos", es decir, constituyen una muestra de confianza del público hacia
la institución receptora de los fondos.

II. TIPOS DE OPERACIONES DE PASIVO

Las operaciones pasivas tienen como finalidad esencial procurar recursos
para que los bancos e instituciones financieras puedan realizar sus
inversiones y, por tanto, cumplir su función económica. A través de ellas se
captan tantos recursos propios (capital y reservas), como recursos ajenos,
siendo estos últimos los más importantes.
Los recursos ajenos son el origen legal de la captación de ahorro. Entre las
diversas modalidades de captación de recursos ajenos se encuentran los
créditos del Banco de España, operaciones interbancarias, acreedores
ordinarios, etc.
Esta última partida es la más importante e incluye, entre otras, las
siguientes operaciones: cuentas corrientes a la vista, cuentas de ahorro,
imposiciones a plazo fijo, depósitos indiciados, depósitos estructurados,
depósitos asegurados (en general, cualquier tipo de depósito) y,
adquiriendo cada vez más importancia, los fondos de inversión y los planes
de ahorro y de pensiones. Así las operaciones pasivas son, principalmente,
operaciones de depósito.

III. ELEMENTOS COMUNES DE LAS OPERACIONES DE DEPÓSITO

El concepto de depósito se aplica, en un sentido amplio, a los contratos por
los cuales una de las partes (quien realiza el depósito o depositante) entrega
a la otra (que es el depositario) un bien mueble (en este caso dinero) para
que lo custodie y, al cabo de un plazo de tiempo, lo reintegre en las
condiciones estipuladas en el contrato.

El bien que se reintegra puede ser el mismo que se entregó o puede ser
otro. Se habla de depósito irregular cuando el depositario reintegra un bien
distinto, aunque de la misma clase y condición que el original.
Evidentemente, los depósitos de dinero son depósitos irregulares.
Las operaciones de pasivo son aquellas en las que las entidades financieras,
básicamente, se dedican a la captación de recursos financieros, y a cambio,
se comprometen a pagar, generalmente en forma de interés, una
rentabilidad a los clientes, bien sean depositantes de dinero o bien de
activos financieros.
 Cuentas de ahorro y tipos
de características
Las cuentas de ahorro o remuneradas, como indica su nombre, sí permiten
ahorrar y obtener una rentabilidad a través del dinero que se deposita. A
cambio de custodiar el dinero, el banco ofrece unos intereses en función de
la cantidad y el tiempo que se deja el dinero. Cuanto mayor son estos dos
parámetros, mayores serán los beneficios. El titular puede aportar más
dinero cuando quiera y disponer de él en todo momento sin que esto
conlleve una penalización económica, pero no es posible domiciliar nada ni
están asociadas a tarjetas de crédito o débito. Sí que permiten realizar
transferencias a otros bancos aunque no siempre, en algunos casos solo
traspasos entre cuentas.
Aparte de la rentabilidad y de poder retirar fondos cuando quieras, otra de
las ventajas de este producto es que es una inversión sin riesgo, el capital
invertido está garantizado. Normalmente ya no suelen cobrar comisiones
por administrar o mantener esa cuenta, aunque a veces sí. Siempre debes
asegurarte de ello y preguntar bien al banco para que te informe de todos
los detalles.
Las denominadas cuentas nómina son una mezcla de las cuentas
remuneradas y las cuentas corrientes. Es decir, que al abrir una vas a
obtener una rentabilidad (generalmente menor que en una cuenta
remunerada) pero, a la vez, es posible operar con los fondos
(domiciliaciones, transferencias, cheques…) y asociar tarjetas de crédito y
débito.
Normalmente, las cuentas remuneradas están asociadas a una cuenta
corriente, así que a veces la entidad bancaria obliga a abrir una cuenta
corriente al contratar una cuenta de ahorro.
Estas son las características generales de las cuentas de ahorro. Sin
embargo, la oferta entre los distintos bancos es muy variada y pueden
ofrecerte una cuenta corriente con una pequeña rentabilidad o una cuenta
remunerada en las que puedes vincular una tarjeta de crédito. De ahí la
necesidad de informarse bien y comparar la oferta de todas las entidades.
El tipo de interés que debes tener en cuenta para contratar una cuenta
remunerada se denominada TAE (Tasa Anual Equivalente o Tasa Anual
Efectiva), que se aplica sobre la media mensual, trimestral o anual. Así que
no solo debes fijarte en el porcentaje del TAE, sino también en el plazo de
tiempo concreto. EL TAE incluye los tipos de interés, los gastos y las
comisiones que te cobrarán, por lo que refleja la rentabilidad real. Pero
fíjate bien en la letra pequeña, porque puedes tener que pagar otros gastos
que no están incluidos en el TAE, como gastos notariales o impuestos.
Cuenta de Ahorros: Tipos de Cuentas
A continuación se describen los diferentes Tipos de cuentas de Ahorros que
existen:
Tipos de Cuentas: Cuenta de ahorro dirigida a niños
En esta los niños pueden aprender a ahorrar, y crear conciencia del valor
del dinero. Por lo general las tarifas de estas cuentas son reducidas en
comparación con las cuentas para adultos y poseen servicios que están
dirigidos específicamente a los pequeños.
Las características de la cuenta de ahorro dirigida a niños son:
La edad del niño no debe ser superior a 11 años, pero esto varía
dependiendo de la entidad bancaria.
Para niños menores de 7 años, es necesario un tutor, el cual será el
encargado de realizar todos los trámites.
Cuando el niño cumple la edad límite para este tipo de cuenta, tendrá que
pasar a otro tipo de cuenta.
Tipos de Cuentas: Cuenta de ahorro para Jóvenes
Este tipo de cuenta está dirigido a los más jóvenes, y con esta se busca que
ellos puedan aprender a manejar su dinero, además se les ofrecen tarjetas
de débito sin cuota de manejo y en la mayoría de los casos no se les cobra
por la cuota de manejo.
Las características de la cuenta de ahorro para Jóvenes son:
El rango de edad oscila entre los 8 y los 25 años, y varía de acuerdo a la
entidad bancaria y a los productos que ofrecen.
En algunos casos solicitarán constancia de estudios.
Al momento de cumplir la mayoría de edad, tendrás que tomar otra cuenta
que se adapte a tus necesidades.

Tipos de Cuentas: Cuenta de ahorro para Adultos

En este tipo de cuenta de ahorro, es posible encontrar productos de ahorro
para obtener vivienda, vacaciones programadas, recibir pagos de nómina,
pagos de pensiones, entre otros.
Las características de la cuenta de ahorro para Adultos son:
No existe un límite de edad para el manejo de la cuenta, ni tampoco hay
obligación de dejarla.
En caso de tomar una cuenta de ahorro programada, tendrás que cumplir
con el ahorro establecido o se perderán los beneficios y no se generarán los
intereses esperados para este tipo de cuenta.
Es necesario demostrar la procedencia de los ingresos en caso de que se
superen los montos usuales que se manejan en la cuenta.

Cuentas de corriente y
tipos de características
Cuando somos los dueños de una cuenta corriente debemos que tener bien
en claro que es posible disponer de los depósitos ingresados de forma
inmediata a través de talonarios, cajeros automáticos o la ventanilla de la
caja o banco. Es decir, una de las grandes características de las cuentas
corrientes es su liquidez, pues nos aseguran, salvo casos muy concretos,
que nuestro dinero estará disponible en todo momento.
¿Qué puedes hacer con tu cuenta?
Asimismo, al tener una cuenta corriente podemos utilizarla para otra serie
de operaciones financieras con los bancos.
Domiciliar pagos a través de ella
Domiciliar la nómina
Se pueden realizar descuentos de efectos
Cobrar intereses
Pagar intereses
Cobrar impuestos
Pagar impuestos
Como otra de las características de las cuentas corrientes figura el tener
acceso a los siguientes medios de pago:
Cheques
Tarjeta de crédito
Tarjeta de débito
Monedero electrónico
Pago mediante móvil
Banca Online
¿Qué tipos de cuentas corrientes existen en el mercado?
Desde un punto de vista teórico, sólo podríamos hablar de cuentas
corrientes y cuentas de ahorro. Sin embargo, la variedad en la oferta hace
que se puedan distinguir diferentes tipos de cuentas en función del uso que
vayamos a darle o de la orientación concreta que quiera darle la propia
entidad financiera. Así, nos encontraremos cuenta ahorro empresa, cuentas
remuneradas, cuentas nómina o cuentas para jóvenes, por poner un
ejemplo.
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En el mercado Español, podemos englobar a la totalidad de las cuentas, y
llamarlas como queramos pero a la hora de la contratación, se pueden
distinguir los siguientes tipos cuentas bancarias:
Cuentas Remuneradas
Generalmente, las mejores cuentas remuneradas ofrecen una TAE más alta
durante los primeros meses a modo de gancho para atraer al cliente. Una
vez finalizado el plazo de bienvenida, que suele ser de entre tres y cuatro
meses dependiendo de la entidad, la rentabilidad cae en picado. En su día
llegaron a ofrecer importantes S cuentas sin comisiones.
Cuentas Nómina
Este tipo de cuentas dan la posibilidad de llevar allí nuestros ingresos, no
sólo que sin pagar nada, sino que nos ofrecen desde regalos hasta ventajas
financieras por confiarles la acreditación de nuestro salario. Recuerde que
la mejor cuenta nómina es aquella que nos ofrece la posibilidad de no pagar
comisiones, o de acceder a otros productos financieros en condiciones
preferentes; no sólo un lindo y llamativo regalo.
Cuentas de Ahorro
Las cuentas de ahorro ofrecen una remuneración por confiar nuestros
fondos, por lo tanto recibiremos el pago de intereses periódicos que estarán
pactados en un contrato y a diferencia de los depósitos, permiten la libre
disponibilidad de los fondos.
El abono de los intereses puede ser:
Fijo: a través de una TAE que aplicará siempre y que no variará.
Variable: referenciada a un índice como puede ser el Euribor.
Del mismo modo, su abono puede hacerse de forma mensual, en teoría lo
más beneficioso, trimestral o anual, que suele ser lo más habitual. En
cualquier caso, teniendo en cuenta el escaso rendimiento que actualmente
ofrece este producto, lo cierto es que resulta prácticamente lo mismo.
Cuentas de ahorro para niños
Al igual que las cuentas de ahorro comunes, las entidades financieras
ofrecen una serie de cuentas de ahorro para los más pequeños. Si bien la
rentabilidad es muy baja, a diario se ofrecen otro tipo de “ganchos” para
atraer a los niños, y a sus padres con ventajas fiscales y propuestas
originales, que incluyen, exención en comisiones, regalos o seguros de
vida.
Cuentas para empresas y autónomos
En esta misma línea, muchas entidades disponen de cuentas corrientes
especialmente destinadas a empresas e incluso de áreas de negocio
dedicadas a gestionar a los clientes corporativos, especialmente las grandes
cuentas.
En el caso de los autónomos también existen diferencias, ya que en muchas
ocasiones terminan asemejándose a los trabajadores por cuenta ajena. Las
características de estas cuentas de empresa son similares a las de una
cuenta al uso, sólo que además suelen contar mayores márgenes de
endeudamiento e incluso la posibilidad de acceder de pósitos ultracortos
para buscar rentabilizar el dinero que deben guardar en caja.
La fiscalidad del dinero obtenido a través de cuentas corrientes, lo que
incluye los regalos y otras retribuciones en especie como la devolución de
recibos, es clara: computan dentro de las rentas del ahorro y lo hacen en
función de los siguientes tramos, que cambian a partir de 2015.

Encaje Legal
También llamado coeficiente de caja, el Encaje Legal es el porcentaje del
dinero de un banco que debe ser mantenido en reservas líquidas, y por
tanto, sin que pueda ser usado para invertir o hacer préstamos. Serán las
autoridades monetarias de cada país las que establezcan este porcentaje
mínimo de reservas que todas las entidades financieras deben de cumplir.
Sin embargo hay instituciones financieras que acostumbran mantener un
porcentaje superior al indicado por las autoridades.
En el medio económico-bancario también se le conoce a este requisito
como encaje bancario, coeficiente legal de reservas, o coeficiente de
reservas. Antes de ejemplificar lo anterior sería bueno considerar que los
bancos no guardan todo el dinero depositado en ellos, esto no les sería
rentable, el negocio de ellos es tomar el dinero depositado e invertirlo
donde les reditúe más, ya sea otorgando créditos, invirtiendo en valores
(bolsa) o en deuda(bonos).Ahora bien, un banco no puede invertir todo lo
que reciba de depósitos pues correría el riesgo de quedarse sin liquidez e
irse a la quiebra; para impedir que esto represente, el banco obliga a
mantener un porcentaje de los depósitos en su poder.
El Encaje legal ( coeficiente de caja ) no es de aplicación general para
todas las instituciones, depende del valor de sus activos y las cantidades
depositadas por los ahorradores en cada institución, de tal forma que la
fórmula para determinarlo sería la siguiente: Encaje Legal = activos del
sistema bancario o reservas (ACSB) entre depósitos entregados por los
ahorradores al banco (D).PARA QUE SE UTILIZA El Banco Central de
reserva también puede utilizar el encaje bancario para regular la cantidad
de dinero que circula en la economía.
Si el Banco considera que el dinero circulante en la economía es
demasiado, éste puede aumentar el porcentaje del encaje bancario, de
manera que las instituciones financieras no pueden prestar todo el dinero
que tienen, puesto que deben mantener una mayor parte en reservas, de tal
suerte que la cantidad de dinero que circula en la economía disminuye. Por
último, vale decir que, aun cuando el Banco de la República pueda utilizar
la herramienta del encaje para aumentar o disminuir la cantidad de dinero
circulante en la economía, el verdadero propósito desencaje es el de
garantizar a los depositantes y ahorradores la posibilidad de retirar sus
recursos.
Bueno se podría decir que un banco no se beneficia de esta medida sino en
el caso de que entre en quiebra, pues tiene respaldo para responderles a sus
ahorradores por el dinero depositado en este.

Operaciones Activas
Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar
recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en
forma de tipo de interés, o bien acometer inversiones con la intención de
obtener una rentabilidad.

En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad

financiera ante la posibilidad de impago total o parcial de un préstamo o un
crédito. Teniendo en cuenta esta característica podríamos descomponer las
cuentas de activo para los bancos en dos tipos genéricos:

Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco

experimenta un riesgo:
Operaciones de préstamo.
Operaciones de crédito en cuenta corriente.
Descuento de efectos.
Etcétera.
Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto
que únicamente representan un compromiso por parte del banco, pero
ocasionalmente, pueden producir movimiento de capital ocasionando para
la entidad la asunción de riesgo:
Tarjetas de crédito.
Créditos documentarios.
Avales.
Garantías.
Etcétera.
Desde el punto de vista financiero, tanto para personas físicas como
jurídicas, se clasifican las operaciones, en general, en las que se realizan en
el corto plazo como las pólizas de crédito, el descuento comercial, anticipo
de recibos bancarios, factoring, tarjetas de crédito, etc., y los productos más
habituales utilizados para el largo plazo como los préstamos hipotecarios,
préstamos personales, leasing, etc.

Debido a que cualquier operación de crédito o préstamo suponen un riesgo

para la entidad financiera, ésta tiene que analizar minuciosamente la
solvencia y el patrimonio, en definitiva la capacidad que tiene la persona
física o jurídica de generar fondos para devolver el dinero que han tomado
prestado.

La documentación exigida para realizar el estudio y determinar si se le

concede la operación de cesión de fondos, varía en función de si la
solicitud la realiza una empresa o un particular. En términos generales, el
banco necesita la identificación de la persona física o jurídica, escrituras de
constitución y de poderes si fuera necesario, esto es, de los titulares que van
a firmar la solicitud de la operación, documento este, imprescindible para
poder recabar información de los ficheros de datos sobre incumplimiento
de obligaciones dinerarias, es decir, registros donde aparecen importes
impagados de letras de cambio, pagarés, cheques y otros documentos
comerciales: RAI, ASNEF, así como, de la Central de información de
Riesgos del Banco de España, CIRBE, que proporciona información de
todas las operaciones de activo vigentes, préstamos, créditos, líneas de
descuento comercial, que para el caso de titulares residentes se consideran
declarables para importes iguales o superiores a 6.000 euros.

La entidad requiere, además, documentos oficiales que demuestren la

capacidad de ingresos, últimas declaraciones de la renta, de IVA, últimas
nóminas, etc., para el caso de sociedades, estados contables oficiales,
balance y cuenta de resultados, impuesto sociedades, etc., a partir de esta
información será capaz de deducir la generación de recursos del solicitante
para poder hacer frente a la devolución del principal y calcular la cuantía
máxima de endeudamiento.

El banco demanda, también, los justificantes de patrimonio, escrituras de

propiedad, declaraciones confidenciales de bienes, tanto de la sociedad
como de los socios si fuera de reciente creación, documentos que dotan de
garantía a la operación.

Con la información aportada por el cliente, se procede al análisis, y si

resulta satisfactorio, la operación se lleva a cabo, en caso contrario, se
solicitarán mayores garantías o se denegará la concesión del préstamo o
crédito.

Las principales garantías que exigen las entidades financieras para dar
conformidad a las operaciones de crédito o préstamo son las reales: prenda
e hipoteca, y las personales: respondiendo de la deuda con todo el
patrimonio presente y futuro, o los avales de terceros que responden
subsidiariamente del pago, en caso de que el deudor principal no devuelva
el dinero al banco.

Fiscalmente, es indiferente disponer de recursos ajenos a través de póliza

de crédito o contrato de préstamo. Para las personas jurídicas los gastos de
formalización y los intereses son deducibles como gastos. Sin embargo,
para las personas físicas es necesario distinguir entre lo que serían gastos
empresariales o gastos personales que no impliquen inversión estricta. Así,
existen deducciones de los intereses en ciertos regímenes de tributación
para personas físicas, siempre que se trate de un préstamo o crédito para la
inversión, es decir, que la financiación esté destinada a la adquisición de
elementos y bienes afectos a la actividad profesional o empresarial, en
contraposición a lo que sería en préstamo o crédito al consumo, que no
goza de ninguna ventaja fiscal. De igual forma, los préstamos hipotecarios
se benefician de un tratamiento fiscal muy favorable cuando el particular
obtiene los fondos con el objeto de adquirir o mejorar la vivienda habitual
Tarjetas de Crédito-Dinero
Plástico
La tarjeta de crédito es un instrumento material de identificación, que
puede ser una tarjeta de plástico con una banda magnética, un microchip y
un número en relieve. Es emitida por un banco o entidad financiera que
autoriza a la persona a cuyo favor es emitida a utilizarla como medio de
pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la
exhibición de la tarjeta. Es otra modalidad de financiación; por lo tanto, el
usuario debe asumir la obligación de devolver el importe dispuesto y de
pagar los intereses, comisiones bancarias y gastos.

Entre las más conocidas del mercado están: Visa, MasterCard, American
Express, Discover, JCB, UnionPay y Mir, entre otras.
Características
Los usuarios tienen límites con respecto a la cantidad que pueden disponer
de acuerdo con la política de riesgos existente en cada momento y a las
características personales y de solvencia económica de cada usuario.
Generalmente no se requiere abonar la cantidad total cada mes. En lugar de
esto, el saldo (o "resolvente") acumula un interés. Se puede hacer sólo un
"pago mínimo", así como pagar intereses sobre el saldo pendiente. Si se
paga el saldo total, no se pagan intereses.

La mayor ventaja es la flexibilidad que le da al usuario, quien puede pagar

sus saldos por completo en su fecha límite mensual o puede pagar una
parte. La tarjeta establece el pago mínimo y determina los cargos de
financiación para el saldo pendiente. Las tarjetas de crédito también se
pueden usar en los cajeros automáticos o en un banco para servirse de un
adelanto de efectivo, aunque a diferencia de las tarjetas de débito, se cobra
un interés por la disposición, comisión y, en algunos países, un impuesto
porque se trata de un préstamo.

Un pago con tarjeta de crédito es un pago con dinero M1, (dinero

crediticio) que como todo agregado monetario distinto de M0, no es creado
por los bancos centrales sino por los bancos privados o las tiendas que dan
créditos. Por tanto, el hacer efectivo un cobro con tarjeta de crédito
depende de la solvencia de la entidad emisora de la tarjeta. Ese dinero
crediticio NO es de la persona que posee la tarjeta; lo tiene que pagar.
Se suele cobrar una cuota anual por el uso de la tarjeta.
Cuando se paga con tarjeta en el comercio, el cobrador suele pedir una
identificación (identificación personal, permiso de conducir, etc.) y exige la
firma del pagaré o voucher para acreditar que se es propietario de la tarjeta.
Existen algunas excepciones donde no se solicita firmar el recibo; a este
sistema se le denomina "autorizado sin firma" y suele utilizarse en
comercios con grandes aglomeraciones de gente, como lo son cines,
restaurantes de comida rápida y otros lugares similares. En algunos países
se solicita el ingreso de un PIN para autorizar las compras de manera
presencial.
El resumen de cuenta de la tarjeta de crédito contiene los gastos que una
persona hizo durante el último mes y las cuotas pendientes de pago. En el
resumen figura el total de la deuda y también un pago mínimo, por ello se
puede optar por pagar sólo el mínimo para no estar en mora y pagar una
multa; y financiar el resto de la deuda pagando intereses.
En caso de uso fraudulento hay que dar aviso por escrito a la entidad
financiera o tienda que le da la tarjeta pidiendo que anule el cargo y seguir
los trámites de cada institución. El emisor de la tarjeta debe demostrar que
la compra ha sido hecha por el propietario.
En caso de robo o pérdida de la tarjeta de crédito hay que avisar en forma
inmediata al emisor de la tarjeta. En Argentina la Ley 25.065 obliga a los
emisores de tarjetas de crédito a tener un sistema telefónico para recibir las
denuncias las 24 horas, tienen que darte un número de denuncia y el emisor
debe informar a los comercios que la tarjeta ha sido cancelada por robo o
pérdida.
Las compras con tarjeta de crédito pueden tener diversos seguros sobre el
saldo financiado.

Existen cuatro tipos, a saber: clásica, dorada, platinum y signature o black;

cada una depende en gran medida del límite de crédito que puedan otorgar.

Conclusiones

 Tasa Efectiva Anual funciona como un medidor

 Esta tasa te permite calcular cuánto ganarás por tu depósito, ya que

incluye los intereses que ganarás y todos los costos regulares de tu
cuenta.

 Las comisiones pueden cobrarse juntas, como un solo cargo genérico

(es el caso de las llamadas tarifas planas) o separadas, es decir, un
cargo individualizado por cada servicio prestado.

 Las operaciones bancarias pasivas consolidadas definen el ahorro

nacional que el sistema bancario ha captado en el mercado
monetario.

 Todas las cuentas corrientes computan al hacer la declaración de la

renta.
 Recomendación
 Leer el texto y analizar los diferentes conceptos que se presentan en
esta investigación.

 Compartir la información investigativa con mis demás compañeros

para adquirir diferentes conocimientos sobre los temas tratados.

 Estudiar los temas investigados para realizar una buena opinión en

clase.
 Cita Bibliográfica

(Interseguro, s.f.)

(DePeru.com, s.f.)

(Sistema de relaciones con el consumidor, 2016)

(Interbank.pe, 2019)

(Banco de España, s.f.)

(todoexpertos, s.f.)

(Expansion.com, s.f.)

(El blog de MAPFRE, s.f.)

(Rankia, s.f.)

(Bolsamania, s.f.)