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    Tarea No 3 y 4

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    Adrian Samaniego
    El documento presenta 6 ejercicios de contabilidad. El ejercicio 1 instruye preparar un estado de situación financiera a partir de un balance de comprobación. El ejercicio 2 calcula los cambios en una cuenta de caja chica a través de varias transacciones. El ejercicio 3 identifica correcciones necesarias en registros bancarios y contables. El ejercicio 4 determina qué transacciones afectan registros bancarios vs de la empresa. El ejercicio 5 calcula el inventario final usando métodos PEPS, UEPS y promedio. El ejerc

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    El documento presenta 6 ejercicios de contabilidad. El ejercicio 1 instruye preparar un estado de situación financiera a partir de un balance de comprobación. El ejercicio 2 calcula los cambios en una cuenta de caja chica a través de varias transacciones. El ejercicio 3 identifica correcciones necesarias en registros bancarios y contables. El ejercicio 4 determina qué transacciones afectan registros bancarios vs de la empresa. El ejercicio 5 calcula el inventario final usando métodos PEPS, UEPS y promedio. El ejerc

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    Tarea No 3 y 4

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    El documento presenta 6 ejercicios de contabilidad. El ejercicio 1 instruye preparar un estado de situación financiera a partir de un balance de comprobación. El ejercicio 2 calcula los cambios en una cuenta de caja chica a través de varias transacciones. El ejercicio 3 identifica correcciones necesarias en registros bancarios y contables. El ejercicio 4 determina qué transacciones afectan registros bancarios vs de la empresa. El ejercicio 5 calcula el inventario final usando métodos PEPS, UEPS y promedio. El ejerc

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    TAREAS 3 Y 4

    Ejercicio No 1

    Con el balance comprobación que se le presenta, prepare el estado de situación


    financiera clasificado (Utilice como referencia para la presentación los estados
    financieros ilustrativos de las NIIF para las PYMES).

    VENECOR IMPORT SERVICE


    BALANCE DE COMPROBACIÓN
    AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

    CUENTAS DEBE HABER

    Mobiliario de oficina 35,100.00

    Gastos por servicios públicos 8,900.00

    Cuentas por pagar 3,300.00

    Venecor, capital 27,100.00

    Costo de ventas 34,900.00

    Ingresos por servicios 141,800.00

    Cuentas por cobrar 28,500.00

    Gastos por insumos 2,200.00

    Documento por pagar 30,000.00

    Gasto por renta 24,000.00

    Efectivo 24,600.00

    Inventarios 25,900.00

    Insumos de oficina 4,800.00

    Gastos por sueldos 39,000.00

    Sueldos por pagar 2,000.00

    Impuesto predial por pagar 1,200.00


    Vehículos 48,300.00

    Depreciación acumulada vehículos 8,600.00


    Depreciación acumulada mobiliario de
    oficina 7,200.00

    Préstamos por pagar (plazo 2 años) 55,000.00

    BALANCE 276,200.00 276,200.00

    Ejercico No 2

    Wong y Asociados, S. C., estableció un fondo de caja chica. Calcule el valor de la


    cuenta de caja chica al ocurrir las siguientes transacciones:

    a ) Apertura de un fondo de caja chica por $9 000.

    b ) Aumento del fondo por $3 000.

    c ) Reposición por los siguientes gastos: $1,300 de papelería y $2,520 de


    gasolina.

    d ) Disminución de $4 000 del fondo de caja chica.

    e ) Cancelación del fondo.

    Nota: Muestre los cambios utilizando una cuenta T.


    Ejercico No 3

    A continuación, se describen algunas diferencias encontradas al cotejar el estado


    de cuenta bancario de febrero con los registros contables. Identifica las
    correcciones que deben hacerse en los registros del banco y los contables para
    corregir el saldo en libros de la cuenta bancos. En el caso de las correcciones en
    libros, determina si aumentan (+) el saldo o lo disminuyen (–) y su monto:

    Corregir Correción
    No Diferencias encontradas (bancos o en libros
    Un cheque sin fondos de un cliente
    1 por $1,350.
    Un depósito por $20,000 del 28 de
    febrero, que no aparece en el estado
    2 de cuenta.

    Un cargo por servicios bancarios de


    3 $230.
    Un cheque cobrado por $3,230 y
    4 registrado en libros por $2,320.
    Cheques pendientes de cobro por
    5 $8,700.
    Depósito registrado dos veces en el
    6 estado de cuenta por $15,000.
    Depósito de $10,000 por el cobro de
    un documento a favor de la compañía,
    7 que aún no lo tenía registrado.
    Comisiones por cobro de documento
    8 con valor de $150.

    Ejercicio No 4

    De las siguientes transacciones, identifica cuales afectan a los registros de la


    empresa y cuales, a los registros del banco, y determina el monto neto de las
    correcciones en los registros de la empresa:

    a ) El banco devolvió un cheque SF de un cliente por $2,790.


    b ) No aparece en el estado de cuenta un depósito de $25,560 realizado
    extemporáneamente el 31 de enero y que la compañía ya había registrado.

    c ) Los cheques con número 390, de $10 203; 412, de $12,942, y 415, de $6,456
    fueron expedidos por la compañía, pero aún no se habían presentado para su
    pago.

    d ) Un cheque de $11,040 extendido por otra compañía fue rebajado de la cuenta


    de la empresa, por un error del banco. Se avisó al banco y la cuenta fue
    rectificada.

    e ) Se recibió una nota de crédito correspondiente al cobro del banco por un


    documento de $14,550 más intereses de $957.

    f ) El banco rebajo $555 de cargos por manejo de cuenta y $375 de cargos


    bancarios por el cobro del documento.

    g ) El banco rebajo el importe correcto del cheque número 260 con valor de
    $15,435 utilizado para la compra de equipo de oficina; sin embargo, el contador
    descubrió que por error se registró en $15,345.

    Ejercicio No 5

    Con la información que se le presenta a continuación determine las unidades y


    saldo final del inventario, utilice los métodos PEPS, UEPS y PROMEDIO.

    Saldo Inicial 600 unidades a $.40.00 cada una

    Día 3: se compran 500 unidades a $.42.50 cada una

    Día 8: Se compran 1000 unidades a $.45.00 cada una


    Día 10: Se pagan $5,000 de fletes de la compra anterior.

    Día 15: Se envían a producción en proceso 1000 unidades.

    Día 18: Se compran 1,500 unidades a $.47.00 cada uno

    Día 30: Se envían a producción 1500 unidades.

    Ejercicio No 6

    ¿Tomando en cuenta los resultados obtenidos con los tres métodos de valuación
    de inventarios del ejercicio No 5, explique qué método afecta la recaudación fiscal
    y por qué?

    *****

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