EJERCICIO 10

Libro Diario
movimiento correspondiente al 01 de mayo de 2021
pda 1 7/1/2022
compras Q 3,520.00
IVA por cobrar Q 422.40
a: provedores Q 3,520.00
bancos Q 422.40
cheque No. 001 fact. No. 149 Q 3,942.40 Q 3,942.40
pda 2 5/2/2022
caja Q 10,752.00
a: ventas Q 9,600.00
IVA por pagar Q 1,152.00
facturas de la No. 001 a la No. 018 Q 10,752.00 Q 10,752.00
pda 3 7/3/2022
seguros pagados por anticipado Q 6,000.00
IVA por cobrar Q 720.00
a: compras Q 6,420.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 500.00
cheque No. 002 fact. No. 420 Q 6,720.00 Q 6,720.00
pda 4 5/5/2022
documentos por cobrar a corto plazo Q 9,146.60
IVA retenido por compensar Q 149.40
a: ventas Q 8,300.00
IVA por pagar Q 996.00
fact. No. 019 letra No.1 Q 9,296.00 Q 9,296.00
pda 5 5/6/2022
material de empaque Q 970.00
a. BANCOS Q 970.00
fact. No. 935 Q 970.00 Q 970.00
pda 6 5/8/2022
proveedores Q 252.00
a: devoluciones y rebajas sobre compras Q 252.00
IVA por cobrar Q 27.00
Nota de crédito No. 01 Q 252.00 Q 252.00
pda 7 5/9/2022
mercaderias enviadas en consignacion Q 3,700.00
a: ventas por realizar Q 3,700.00
nota de traslado No. 01 Q 3,700.00 Q 3,700.00
pda 8 5/10/2022
clientes Q 2,400.00
caja Q 288.00
a: ventas Q 2,400.00
IVA por pagar Q 288.00
 fact. No. 020 Q 2,688.00 Q 2,688.00
pda 9 5/11/2022
bancos Q 8,834.61
interes gasto Q 311.99
a: documentos descontados Q 9,146.60
descuento de letra firmada Q 9,146.60 Q 9,146.60
pda 10 5/12/2022
compras Q 2,200.00
IVA por cobrar Q 264.00
a: caja Q 2,464.00
fact. No. 142 Q 2,464.00 Q 2,464.00
pda 11 5/13/2022
papeleria y utiles Q 143.50
IVA por cobrar Q 17.22
a: bancos Q 160.72
fact. No. 312 Q 160.72 Q 160.72
pda 12 5/14/2022
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 190.00
IVA por pagar Q 22.80
a: clientes Q 212.80
nota de credito No. 02 Q 212.80 Q 212.80
pda 13 5/15/2022
documentos por cobrar a corto plazo Q 2,400.00
a: caja Q 2,400.00
recio de caja No. 789 Q 2,400.00 Q 2,400.00
pda 14 5/18/2022
cuenta personal Q 5,300.00
a: caja Q 5,300.00
recibo No. 04 Q 5,300.00 Q 5,300.00
pda 15 5/20/2022
deudores Q 800.00
a: caja Q 800.00
recibo No. 05 Q 800.00 Q 800.00
pda 16 5/20/2022
prendas en garantía Q 1,000.00
a: acreedores prendarios Q 1,000.00
pda 17 por la maquina de escribir Q 1,000.00 Q 1,000.00
5/22/2022
proveedores Q 2,817.00
a: bancos Q 2,817.00
pda 18 recibos de caja No. 139 y 385 Q 2,817.00 Q 2,817.00
5/24/2022
acciones adquiridas Q 5,000.00
a: bancos Q 5,000.00
pda 19 recibo de caja No. 189 Q 5,000.00 Q 5,000.00
5/24/2022
caja Q 1,237.60
a: clientes Q 1,237.60
pda 20 recibo de caja No. 001 Q 1,237.60 Q 1,237.60
5/26/2022
caja Q 6,059.20
a: ventas Q 5,410.00
IVA por pagar Q 644.20
pda 21 facturas No. 02 a las No. 045 Q 6,059.20 Q 6,059.20
5/28/2022
caja Q 560.00
ventas por realizar Q 500.00
a: ventas Q 500.00
IVA por pagar Q 60.00
mercaderias enviadas en consignacion Q 500.00
pda 22 fact. No. 046 Q 1,060.00 Q 1,060.00
5/30/2022
acreedores no comerciales Q 2,000.00
a: bancos Q 2,000.00
pda 23 recibo de caja No. 167 Q 2,000.00 Q 2,000.00
5/30/2022
Hipotecas a corto plazo Q 8,000.00
interes gasto Q 2,297.26
a: bancos Q 10,297.26
pda 24 recibo de caja No. 453 Q 10,297.26 Q 10,297.26
5/30/2022
sueldo administracion Q 17,500.00
sueldo sala de ventas Q 12,000.00
boni. Inc. Admon Q 1,250.00
boni. Inc. Sala de ventas Q 1,000.00
cuotas patronales admon Q 2,217.00
cuotas patronales sala de ventas Q 1,520.00
a: IGSS por pagar Q 5,162.50
bancos Q 30,325.25
pda 25 planilla No. 1 Q 35,487.00 Q 35,487.75
5/30/2022
IVA por pagar Q 3,122.40
a: IVA por cobrar Q 3,122.40
regularizacion del IVA Q 3,122.40 Q 3,122.40