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Javier Reyes Tarea4

Este documento presenta un caso para calcular el Impuesto al Valor Agregado (IVA) que debe pagar la Empresa Uniformes Limitada por sus ventas y compras en febrero de 2022. Se entregan detalles de varias compras y ventas realizadas, así como una solicitud del contador para que se explique el Registro de Cierre de Valor (RCV). Se pide realizar listas de documentos, diagramas de flujo y una planilla en Excel para declarar y pagar el Formulario 29.

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Javier Ignacio Reyes Sanchez
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Javier Reyes Tarea4

Este documento presenta un caso para calcular el Impuesto al Valor Agregado (IVA) que debe pagar la Empresa Uniformes Limitada por sus ventas y compras en febrero de 2022. Se entregan detalles de varias compras y ventas realizadas, así como una solicitud del contador para que se explique el Registro de Cierre de Valor (RCV). Se pide realizar listas de documentos, diagramas de flujo y una planilla en Excel para declarar y pagar el Formulario 29.

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IMPUESTO DE VENTAS Y SERVICIOS (IVA)

SEMANA 4

Javier Ignacio Reyes Sánchez


12/09/2022
Contador auditor
DESARROLLO
Lee atentamente el caso que se presenta. Analízalo de acuerdo con los contenidos revisados en la semana
y desarrolla la actividad evaluativa.

El contador de la Empresa Uniformes Limitada dedica a la venta de uniformes deportivos para la que
usted trabaja, le entrega los siguientes antecedentes para el pago de IVA de febrero 2022:

a) Compra de materias primas por $3.236.000 de valor bruto.

b) Compra de insumos por $1.500.000 de valor neto.

c) Compra de materias primas por $1.752.600 de valor bruto.

d) Devolución de materias primas por $225.000, valor neto.

e) Importación de máquina, según comprobante de importación con un valor aduanero de US$ 600, con
un arancel aduanero de 6%. Valor US$825.20.

f) Ventas a clientes distribuidores por $6.000.000 en total.

g) Cobro de diferencia de precio a cliente por $146.500 de valor bruto.

h) Ventas con boleta por $2.500.000.

i) Compra de camioneta nueva a $8.990.000, valor neto.

Además, le solicita que le explique de que se trata el RCV, ya que él nunca lo había escuchado.

Con los antecedentes entregados, completa las actividades: 1


1. Haz una lista de los documentos relativos al pago del formulario 29 y confecciona los libros de
compra y venta.

A COMPRA FACTURA
B COMPRA FACTURA
C COMPRA FACTURA
D DEVOLUCION MATERIA PRIMA NOTA DE CREDITO
E IMPORTACION MAQUINARIA DECLARACION DE IMPORTACION
F VENTA FACTURA DE VENTA
G COBRO DIFERENCIA CLIENTE NOTA DE DEBITO
H VENTA BOLETA DE VENTA
I COMPRA FACTURA
LIBRO DE COMPRAS
MES: FEBRERO AÑO: 2022

FECHA DOCUMENTO NUMERO RUT PROVEEDOREXENTO NETO IVA OTROS IMPUES

FEBRERO FACTURA A * * * $ 3,236,000 $ 614,840


FEBRERO FACTURA B * * * $ 1,500,000 $ 285,000
FEBRERO FACTURA C * * * $ 1,752,600 $ 332,880
FEBRERONOTA DE CREDITO D * * * $ 225,000 $ 42,750
FEBRERO
COMP. IMPORTACIÓN E * * * $ 495,120 $ 29,707
FEBRERO FACTURA I * * * $ 8,990,000 ###

$ 15,748,720 ### $ -

FECHA DOCUMENTO NUMERO RUT PROVEEDOR EXENTO NETO

FEBRERO FACTURA DE VENTA F * * * $ 6,000,000 $


FEBRERO NOTA DE DEBITO G * * * $ 146,500 $
FEBRERO FACTURA H * * * $ 2,500,000 $
$ 8,646,500 $

EL MONTO A CANCELAR AL EFECTUAR LA DECLARACION Y PAGO SIMULTANEO DEL FORMULARIO 29 ES DE


$ 1.284.942
2. Confecciona un diagrama de flujo que describa el registro de compras y ventas para el pago del
formulario 29 y luego realiza la declaración del pago del mismo.

Declarar y pagar

COMPLETAR DATOS
SII DECLARAS Y INGRESO DE RUT Y SELECCIONAR LA REQUERIDOS Y
PAGAR (F29 Y F50) CLAVE, LUEGO FORMA QUE VA VA LUEGO ENVIAR
INGRESAR A DECLARAR

SI NECESITA PAGAR IMPUESTOS, SE DESPLEGARÁ AUTOMATICAMENTE EL VINCULO CON LOS BANCOS.

COMO RESULTADO DEL TRAMITE, HABRA DECLARADO USANDO EL FORMULARIO 29 O 50, CABE SEÑALAR
QUE DEBE ESTAR REGISTRADO EN SII Y CON INICIO DE ACTIVIDADES
3. Para cumplir con la normativa legal vigente, elabora una planilla Excel para realizar el pago del
formulario 29 y envía la declaración finalizada al contador

VENTAS NETA $8.646.500 IVA DEBITO FISCAL $ 1.642.835

COMPRAS NETA $15.748.720 IVA CREDITO FISCAL $ 2.927.777

SUPONGASE PPM 1%, POR LO TANTO, SERIA 1% DE 2.500.000=25.000


IMPUESTO UNICO DE TRABAJADORES $250.000
RETENCIONES DE BOLETAS HONORARIOS $100.000
POR LO TANTO, EL F29 QUEDARIA COMO NUESTRA A CONTINUACION

Periodo Tributario Rol Único Tributario Folio


Mes Año
15 3 7
9 2022

1 Apellido Paterno o Razón Social 2

ABELTUS EXPORTACIONES SPA

Ventas y/o Servicios Prestados


INFORMACIÓN DE INGRESOS
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICA
IMPUESTO DE VENTAS Y SERVICIOS IVA 2022

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