Catálogo de cuenta

Es un documento que agrupa todas las cuentas de la contabilidad en

una empresa. Las cuentas se organizan por grupos y se le asigna un
numero o código para poder identificarlas. Los números o códigos se
colocara según el orden y la posición de la cuenta.

Código Nombre de las cuentas

1 Activos
1.1 Activos Corrientes
1.1.1 Efectivos Caja Y Banco
1.1.1.1 Banco
1.1.1.1-1 Banco Popular
1.1.1.1-2 Banco Banreserva
1.1.1.1-3 Banco BHD
1.1.1.2 Caja General
1.1.1.3 Caja Chica 1
1.1.1.4 Caja Chica 2
1.1.1.5 Caja Chica 3
1.1.2 Cuentas Por Cobrar
1.1.2.1 Cuenta por cobrar cliente
1.1.2.1-1 Cliente x
1.1.2.2 Cuentas Por Cobrar Empleados
1.1.2.2-1 Empleado x
1.1.4 Documentos Por Cobrar
1.1.5 Inventario
1.1.5.1 Mercancía
1.1.5.2 Accesorios
1.1.5.3 Otros
1.1.6 Gastos Pagado Por Adelantado
1.1.6.1 Seguro Pagados Por Adelantado
1.1.6.2 Patente Pagada Por Adelantado
1.1.7 Inversiones
1.1.7.1 Certificado Financieros
1.1.7.2 Crédito Bancarios
1.2 Activos Fijos
1.2.1 Propiedades, Planta Y Equipos
1.2.1.1 Terreno
1.2.1.2 Edificio
1.2.1.3 Depreciación Acumulada De Edificio
1.2.1.4 Maquinaria Y Equipos
1.2.1.5 Depreciación Acumulada De Maquinaria Y Equipos
1.2.1.6 Muebles y Equipos de oficina
1.2.1.7 Depreciación Acumulada de Muebles y Equipos de Oficina
1.2.1.8 Equipos De Transporte.
1.2.1.9 Depreciación Acumulada De Equipos De Transporte.
1.3 Otros Activos
1.3.1 Construcciones En Proceso
2 Pasivo
2.1 Pasivos Corrientes
2.1.1 Cuentas Por Pagar
2.1.1.1 Proveedores locales
2.1.1.1-1 Proveedor x
2.1.1.2 Proveedores extranjeros
2.1.1.2-1 Sr. Julio
2.1.2 Cuentas Por Pagar Accionistas
2.1.3 Prestamos Por Pagar
2.1.4 Sobregiros bancarios
2.1.5. Retenciones Por Pagar
2.1.5.1 Itbis
2.1.5.2 Tss
2.1.5.3 Infotep
2.1.5.4 Ars
2.1.6 Acumulaciones Por Pagar
2.1.6.1 Regalía Por Pagar
2.1.6.2 Vacaciones
2.1.6.3 Bonificaciones
2.1.7 Otras Cuentas Por Pagar
2.2 Pasivos A Largo Plazo
2.2.1 Prestamos Por Pagar A Largo Plazo
2.2.2 Hipotecas por pagar
2.2.3 Otros Cuentas Por Pagar A Largo Plazo
2.3 Pasivos Diferidos
2.3.1 Ingresos cobrados por adelantado
3 Capital
3.1 Capital Contable
3.1.1 Capital Social
3.1.1.1 Sr. Infotep
3.1.1.2 Sra. Atromude
3.1.2 Capital Suscripto Y Pagado
3.1.3 Acciones no Emitidas
3.2 Reserva Legal
3.3 Utilidades Retenidas
3.4 Utilidades Del Período
4 Ingresos
4.1 Ventas
4.1.1 Ingresos Por Ventas
4.1.1.1 Ventas al contado
4.1.1.2 Ventas a crédito
4.1.2 Ingresos Por Servicios
4.1.2.1 Servicios al contado
4.1.2.2 Servicios a crédito
4.2 Descuentos Y Devoluciones En Ventas
4.2.1 Descuentos En Ventas
4.2.2 Devoluciones En Ventas
4.3.1 Otros Ingresos
5 Costos
5.1 Costos De Ventas
5.1.1 Compras De Mercancías
5.1.1.1 Compras al contado
5.1.1.2 Compras a crédito
5.1.2 Flete De Mercancías
5.2 Descuentos Y Devoluciones En Compras
5.2.1 Descuentos En Compras
5.2.2 Devoluciones En Compras
6 Gastos
6.1 Gastos Operacionales
6.1.1 Gastos de ventas
6.1.1.1 Sueldos
6.1.1.2 Regalías Pascual
6.1.1.3 Comisiones
6.1.1.4 Bonificaciones
6.1.1.5 Reparación De Mobiliarios Y Equipos
6.1.1.6 Mantenimientos Del Local
6.1.1.7 Dietas Y Viajes
6.1.1.8 Reparaciones
6.1.1.9 Publicidad
6.1.1.10 Materiales De Oficina
6.1.1.11 Agua Y Basura
6.1.1.12 Misceláneos
6.1.1.13 Energía Comunicaciones
6.1.1.14 Cuentas Incobrables
6.1.1.15 Depreciación De Edificio
6.1.1.16 Depreciación De Mobiliario Y Equipos
6.1.1.17 Depreciación Equipo De Transporte
6.1.1.18 Depreciación De Otros Activos
6.1.2 Gastos generales y administrativos
6.1.2.1 Sueldos
6.1.2.2 Horas Extras
6.1.2.3 Vacaciones
6.1.2.4 Honorarios Profesionales
6.1.2.5 Prestaciones Laborales
6.1.2.6 Comunicaciones
6.1.2.7 Cesantía
6.1.2.8 Energía Eléctrica
6.1.3 Gastos Financieros
6.1.3.1 Interés Sobres Prestamos
6.1.3.2 Comisiones Por Financiamiento
6.1.3.3 Comisiones Por Manejo De Cuentas
6.1.3.4 Confecciones De Cheques
Cuenta control 1.1.1 Efectivo en caja y banco Control
Cuenta auxiliar 1.1.1.1 Efectivo en Banco Auxiliar
Cuenta sub-auxiliar 1.1.1.1-1 Banco Popular Sub-auxiliar
Cuenta auxiliar 1.1.1.2 Efectivo en caja o Caja general
Cuenta sub-auxiliar 1.1.1.2-1 Caja 1
Cuenta sub-auxiliar 1.1.1.2-2 Caja 2
Cuenta auxiliar 1.1.1.3 Caja chica
Nota: Esta actividad debe ser realizada en comunidad de aprendizaje y todos deben subirla a la plataforma.

Practicando, S. R. L.
I.          A continuación se presentan las transacciones de la empresa, correspondientes a febrero del 2021:

a) El 1 de febrero Los socios Infotep y Atromude invirtieron en el negocio 200,000.00, a través del cheque # 23
del Banco Popular y nos depositaron en la cuenta del Popular, como aporte de capital.
b) El 2 de febrero se compro mercancia de contado por $80,000.00, pagadas Con el cheque 01 del banco de
Popular, con la fact. 356
c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora para la recepcionista en $10,500.00 en Carrefour, para se
pagada en 30 días, fact. #123
d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctric
$4,775.00 mediante cheque 02 del BanReservas.

e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero, cheque #03

f) El 18 de febrero se vendió mercancías por $60,000.00 cobrados con el cheque #896, según fact. #01

g) El 19 de febrero se vendieron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que será
cobrados el 5 de marzo, fact.#01

h) El 25 de febrero se compraron productos a crédito por $22,000.00 en Rose, SRL, según fact. 789

i) El 27 de febrero La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00 y no
depositaron en la cuenta bancaria del mismo banco.

j) El 28-02Se pagaron 5,500.00 a Carrefur de la factura # 123. con el cheque #04

k) El 28-02 Se adquirió un vehículo para uso de la empresa, marca Toyota en la Delta Comercial por 1,150,000.0
para ser pagado en 6 meses.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1.      Hacer registro en el Diario General Básico
2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Elaborar la Balanza de Comprobación.
Notas adicionales
En este mismo libro tienen las plantillas anezas para trabajar
a.      Plantilla del Diario General.
b.      Planilla del Mayor General en Cuenta T
c.       Plantilla de la Balanza de Comprobación
Comunidad de aprendizaje: LAS TRIUNFADORAS
Integrantes: JENIFFER E. MERCEDES GIL
 Practicando, S. R. L. Hoja No.01
DIARIO GENERAL BÁSICO
Al 28/02/2021
Valores en RD$
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA SUB-AUXILIAR AUXILIAR DÉBITO CRÉDITO
2/1/2022 Efectivo en caja y banco 200,000.00
2/1/2022 Efectivo en banco 200,000.00
2/1/2022 Banco Popular 200,000.00
2/1/2022 @
2/1/2022 Capital Social 200,000.00
2/1/2022 Sr Atromude & Sra Infotep - 200,000.00

2/1/2022 P/R Inversión de Sr Atromude según cheque #235

2/2/2022 Compra de mercancia 80,000.00

2/2/2022 Compra al contado 80,000.00
2/2/2022 @
2/2/2022 Efectivo en caja y banco 80,000.00
2/2/2022 Efectivo en banco - 80,000.00
2/2/2022 Banco Popular (-80.000,00

2/2/2022 P/R Compra al contado de mercancia con cheque 01

2/4/2022 Propiedades, Planta Y Equipos 10,500.00

2/4/2022 Mueble y equipo de Oficina 10,500.00
2/4/2022 @
2/4/2022 Cuenta x Pagar 10,500.00
2/4/2022 Proveedor Local - 10,500.00
2/4/2022 ''Carrefour'' (-10.500,00
P/R Compra a credito en carrefour a ser pagada en 30
2/4/2022 días según factura #123

2/9/2022 Efectivo en caja y banco 8,575.00

2/9/2022 Efectivo en banco 8,575.00
2/9/2022 Banreservas 8,575.00
2/9/2022 @
2/9/2022 Gastos generales y Administraivos 8,575.00
2/9/2022 Energia Electrica - 4,775.00
2/9/2022 Agua 800.00
2/9/2022 Telefono 3,000.00
P/R Gastos generales de la empresa mediante cheque
2/9/2022 #02 del Banreservas

2/15/2022 Efectivo en caja y banco 60,000.00

2/15/2022 Efectivo en banco 60,000.00
2/15/2022 @
2/15/2022 Gastos generales y administrativos 60,000.00
2/15/2022 Sueldos - 60,000.00
P/R Pagos de la primera quincena de febrero mediante
2/15/2022 cheque #03

2/18/2022 Efecivo en caja y banco 60,000.00

2/18/2022 Efectivo en banco 60,000.00
2/18/2022 @
2/18/2022 Ingreso por ventas 60,000.00
2/18/2022 Ventas al contado - 60,000.00
P/R Ventas de mercancia según factura #01 cobrada
2/18/2022 con cheque #896

2/19/2022 Cuentas x Cobrar 85,000.00

2/19/2022 Cuentas x Cobrar Cliente 85,000.00
2/19/2022 Super mercado Bravo 85,000.00
2/19/2022 @
2/19/2022 Ingresos por servicio 85,000.00
2/19/2022 Servicio a credito - 85,000.00

2/19/2022 P/R Venta de consultoria al Bravo según factura #01

2/25/2022 Compras 22,000.00

2/25/2022 Compras a credito 22,000.00
2/25/2022 @
2/25/2022 Cuenta x Pagar 22,000.00
2/25/2022 Proveedor Local - 22,000.00
2/25/2022 Rose SRL (-22.000,00

2/25/2022 P/R Compra a credito en Rose SRL según factura 789

2/27/2022 Efectivo en caja y banco 100,000.00

2/27/2022 Efectivo en banco 100,000.00
2/27/2022 Banco Popular 100,000.00
2/27/2022 @
2/27/2022 Prestamos por pagar 100,000.00
P/R Prestamo recibido del banco popular y depositado
2/27/2022 en la cuenta de la empresa.

2/28/2022 Cuenta x Pagar 5,500.00

2/28/2022 Proveedor local 5,500.00
2/28/2022 Carrefour 5,500.00
2/28/2022 @
2/28/2022 Efectivo en caja y banco 5,500.00
2/28/2022 Efectivo en banco - 5,500.00
P/R Pago a carrrefour según la factura #123 con el
2/28/2022 cheque #04

2/28/2022 Propiedad planta y equipo 1,150,000.00

2/28/2022 Equipo de transporte 1,150,000.00
2/28/2022 @
2/28/2022 Cuenta x pagar 1,150,000.00
2/28/2022 Proveedor Local - 1,150,000.00
2/28/2022 Delta Comercial (-1.150.000,00

TOTAL 1,773,000.00 1,773,000.00

 Practicando, S.R.L.
Al 28/02/2022
Valores en RD$

Efectivo en caja y banco Capital Social Compra de mercancia

Debito Credito Debito Credito Debito Credito
200,000.00 80,000.00 200,000.00 80,000.00
8,575.00 5,500.00 200,000.00 BL 22,000.00
60,000.00 BL 102,000.00
60,000.00
100,000.00

428,575.00 85,500.00
BL 343,075.00

Propiedades, Planta Y Equipos Cuenta x Pagar Gastos generales y Administraivos

Debito Credito Debito Credito Debito Credito
10,500.00 5,500.00 10,500.00 8,575.00
1,150,000.00 22,000.00 60,000.00
BL 1,160,500.00 1,150,000.00 68,575.00 BL
5,500.00 1,182,500.00
1,177,000.00 BL

Ingreso por ventas Cuentas x Cobrar Prestamos por pagar

Debito Credito Debito Credito Debito Credito
60,000.00 85,000.00 100,000.00
60,000.00 BL BL 85,000.00 100,000.00 BL

Ingreso por servicio

Debito Credito
85,000.00
85,000.00 BL
 Practicando, S. R. L.
Balanza de Comprobacion
Al 28/02/2021
Valores en RD$
Código Nombre de la Cuenta Débito Crédito
Efectivo en caja y banco 343,075
Capital Social 200,000.00

Compra de mercancia 102,000

Propiedades, Planta Y Equipos 1,160,500.00
Cuenta x Pagar 1,177,000.00

Gastos generales y Administraivos 68,575.00

Ingreso por ventas 60,000.00

Cuentas x Cobrar 85,000

Prestamos por pagar 100,000.00

Ingreso por servicio 85,000.00

TOTALES 1,690,575.00 1,690,575.00