La empresa Llegando al Examen S.

A (Responsable Inscripto) tiene los siguientes saldos al 31-12

Caja 46,000.00
Banco Galicia c/c 90,000.00
Fondo fijo 6,000.00
Materias Primas 12,000.00
Productos en Proceso 16,000.00
Productos Terminados 17,500.00
Muebles y Utiles 45,000.00
Amort Acum M y Utiles 9,000.00
Proveedores 6,000.00
Ventas 300,000.00
CMV 180,000.00
Gastos Generales 3,000.00
Intereses Ganados 11,000.00
Ingresos Brutos 5,500.00
Ingresos Brutos a pagar 180.00
Sueldos Administración 65,000.00
Sueldos comercialización 12,000.00
Acreedores varios 2,000.00
Rodados 150,000.00
Amort Acum Rodados 30,000.00
Maquinarias 100,000.00
Amort Acum Maquinarias 10,000.00
Sueldos a pagar 5,500.00
Deudores por ventas 35,000.00
Deudores Morosos 2,500.00
Previsión para Deudores Incobrable 2,500.00
Plazo Fijo 71,680.00
Intereses a devengar 2,500.00
Resultados Acumulados 48,000.00
Reseva legal 3,500.00
Iva a pagar 2,000.00
Capital 425,000.00
-
Ajustes al cierre

1) Amortizar los bienes de uso en existencia

2) Calcular los ingresos brutos del mes teniendo en cuenta que las ventas del mes de Diciembre fueron $37.500
3) Se cobra el plazo fijo en el Banco. Devengar intereses
4) Registrar un préstamo de $25.000 a 180 días con un interes del 68% anual depositado en el banco
5) De los resultados se distribuyeron en la asamblea de Abril un 5% a reserva legal, un 15% a honorarios y el resto a divide
mbre fueron $37.500

a honorarios y el resto a dividendos en efectivo

 Data
Capitulo Rubro Diciembre Suma de Debe
Activo 699,360.00
Bienes de cambio 45,500.00
Materias Primas 12,000.00
Productos en Proce 16,000.00
Productos Termina 17,500.00
Bienes de uso 295,000.00
Amort Acum M y Utiles
Amort Acum Maquinarias
Amort Acum Rodados
Amortización acumulada M y U
Amortizacion acumulada maquinarias
Amortizacion acumulada rodados
Maquinarias 100,000.00
Muebles y Utiles 45,000.00
Rodados 150,000.00
Caja y Bancos 238,680.00
Banco Galicia c/c 186,680.00
Caja 46,000.00
Fondo fijo 6,000.00
Creditos 37,500.00
Deudores Morosos 2,500.00
Deudores por venta 35,000.00
Previsión para Deudores Incobrables
Inversiones 82,680.00
Intereses a devenga 11,000.00
Plazo Fijo 71,680.00
Ganancia
Resultados financieros y por tenencia
Intereses Ganados
Ventas
Ventas
Pasivo 8,500.00
Cargas fiscales
Ingresos Brutos a pagar
Iva a pagar
Deudas comerciales
Acreedores varios
Proveedores
Deudas financieras 8,500.00
Intereses negativos 8,500.00
 Prestamos
Otros pasivos
Dividendos en efectivo a pagar
Honorarios al directorio a pagar
Remuneraciones y cargas sociales
Sueldos a pagar
Patrimonio neto 48,000.00
Patrimonio Neto 48,000.00
Capital
Reserva legal
Reseva legal
Resultados Acumul 48,000.00
Perdida 311,125.00
CMV 180,000.00
CMV 180,000.00
Gastos de administracion 112,500.00
Amortizaciones 44,500.00
Gastos Generales 3,000.00
Sueldos Administra 65,000.00
Gastos de comercializacion 18,625.00
Ingresos Brutos 6,625.00
Sueldos comercializ 12,000.00
Total Result 1,066,985.00
Suma Suma de Totales
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Etiquetas de fila Suma de Debe Suma de Haber Suma de Totales
Activo 699,360.00 170,180.00 529,180.00
Bienes de cambio 45,500.00 45,500.00
Materias Primas 12,000.00 12,000.00
Productos en Proceso 16,000.00 16,000.00
Productos Terminados 17,500.00 17,500.00
Bienes de uso 295,000.00 93,500.00 201,500.00
Amort Acum M y Utiles 9,000.00 - 9,000.00
Amort Acum Maquinarias 10,000.00 - 10,000.00
Amort Acum Rodados 30,000.00 - 30,000.00
Amortización acumulada M y U 4,500.00 - 4,500.00
Amortizacion acumulada maquinarias 10,000.00 - 10,000.00
Amortizacion acumulada rodados 30,000.00 - 30,000.00
Maquinarias 100,000.00 100,000.00
Muebles y Utiles 45,000.00 45,000.00
Rodados 150,000.00 150,000.00
Caja y Bancos 238,680.00 238,680.00
Banco Galicia c/c 186,680.00 186,680.00
Caja 46,000.00 46,000.00
Fondo fijo 6,000.00 6,000.00
Creditos 37,500.00 2,500.00 35,000.00
Deudores Morosos 2,500.00 2,500.00
Deudores por ventas 35,000.00 35,000.00
Previsión para Deudores Incobrables 2,500.00 - 2,500.00
Inversiones 82,680.00 74,180.00 8,500.00
Intereses a devengar 11,000.00 2,500.00 8,500.00
Plazo Fijo 71,680.00 71,680.00 -
Ganancia 322,000.00 - 322,000.00
Resultados financieros y por tenencia 22,000.00 - 22,000.00
Intereses Ganados 22,000.00 - 22,000.00
Ventas 300,000.00 - 300,000.00
Ventas 300,000.00 - 300,000.00
Pasivo 8,500.00 95,905.00 - 87,405.00
Cargas fiscales 3,305.00 - 3,305.00
Ingresos Brutos a pagar 1,305.00 - 1,305.00
Iva a pagar 2,000.00 - 2,000.00
Deudas comerciales 8,000.00 - 8,000.00
Acreedores varios 2,000.00 - 2,000.00
Proveedores 6,000.00 - 6,000.00
Deudas financieras 8,500.00 33,500.00 - 25,000.00
Intereses negativos a devengar 8,500.00 8,500.00
Prestamos 33,500.00 - 33,500.00
 Otros pasivos 45,600.00 - 45,600.00
Dividendos en efectivo a pagar 38,400.00 - 38,400.00
Honorarios al directorio a pagar 7,200.00 - 7,200.00
Remuneraciones y cargas sociales 5,500.00 - 5,500.00
Sueldos a pagar 5,500.00 - 5,500.00
Patrimonio neto 48,000.00 478,900.00 - 430,900.00
Patrimonio Neto 48,000.00 478,900.00 - 430,900.00
Capital 425,000.00 - 425,000.00
Reserva legal 2,400.00 - 2,400.00
Reseva legal 3,500.00 - 3,500.00
Resultados Acumulados 48,000.00 48,000.00 -
Perdida 311,125.00 311,125.00
CMV 180,000.00 180,000.00
CMV 180,000.00 180,000.00
Gastos de administracion 112,500.00 112,500.00
Amortizaciones 44,500.00 44,500.00
Gastos Generales 3,000.00 3,000.00
Sueldos Administración 65,000.00 65,000.00
Gastos de comercializacion 18,625.00 18,625.00
Ingresos Brutos 6,625.00 6,625.00
Sueldos comercialización 12,000.00 12,000.00
Total general 1,066,985.00 1,066,985.00 -
 Capitulo Rubro
A+ Activo Caja y Bancos
A+ Activo Caja y Bancos
A+ Activo Caja y Bancos
A+ Activo Bienes de cambio
A+ Activo Bienes de cambio
A+ Activo Bienes de cambio
A+ Activo Bienes de uso
RA+ Activo Bienes de uso
P+ Pasivo Deudas comerciales
G+ Ganancia Ventas
Pe+ Perdida CMV
Pe+ Perdida Gastos de administracion
G+ Ganancia Resultados financieros y por tenencia
Pe+ Perdida Gastos de comercializacion
P+ Pasivo Cargas fiscales
Pe+ Perdida Gastos de administracion
Pe+ Perdida Gastos de comercializacion
P+ Pasivo Deudas comerciales
A+ Activo Bienes de uso
Ra+ Activo Bienes de uso
A+ Activo Bienes de uso
Ra+ Activo Bienes de uso
P+ Pasivo Remuneraciones y cargas sociales
A+ Activo Creditos
A+ Activo Creditos
Ra+ Activo Creditos
A+ Activo Inversiones
RA+ Activo Inversiones
PN+ Patrimonio neto Patrimonio Neto
PN+ Patrimonio neto Patrimonio Neto
P+ Pasivo Cargas fiscales
PN+ Patrimonio neto Patrimonio Neto
Pe+ Perdida Gastos de administracion
Ra+ Activo Bienes de uso
Ra+ Activo Bienes de uso
Ra+ Activo Bienes de uso
Pe+ Perdida Gastos de comercializacion
P+ Pasivo Cargas fiscales
Ra- Activo Inversiones
G+ Ganancia Resultados financieros y por tenencia
A+ Activo Caja y Bancos
A- Activo Inversiones
A+ Activo Caja y Bancos
RP+ Pasivo Deudas financieras
P+ Pasivo Deudas financieras
PN- Patrimonio neto Patrimonio Neto
PN+ Patrimonio neto Patrimonio Neto
P+ Pasivo Otros pasivos
P+ Pasivo Otros pasivos
Diciembre Debe Haber Totales
Caja 46,000.00 46,000.00
Banco Galicia c/c 90,000.00 90,000.00
Fondo fijo 6,000.00 6,000.00
Materias Primas 12,000.00 12,000.00
Productos en Proceso 16,000.00 16,000.00
Productos Terminados 17,500.00 17,500.00
Muebles y Utiles 45,000.00 45,000.00
Amort Acum M y Utiles 9,000.00 - 9,000.00
Proveedores 6,000.00 - 6,000.00
Ventas 300,000.00 - 300,000.00
CMV 180,000.00 180,000.00
Gastos Generales 3,000.00 3,000.00
Intereses Ganados 11,000.00 - 11,000.00
Ingresos Brutos 5,500.00 5,500.00
Ingresos Brutos a pagar 180.00 - 180.00
Sueldos Administración 65,000.00 65,000.00
Sueldos comercialización 12,000.00 12,000.00
Acreedores varios 2,000.00 - 2,000.00
Rodados 150,000.00 150,000.00
Amort Acum Rodados 30,000.00 - 30,000.00
Maquinarias 100,000.00 100,000.00
Amort Acum Maquinarias 10,000.00 - 10,000.00
Sueldos a pagar 5,500.00 - 5,500.00
Deudores por ventas 35,000.00 35,000.00
Deudores Morosos 2,500.00 2,500.00
Previsión para Deudores Incobrables 2,500.00 - 2,500.00
Plazo Fijo 71,680.00 71,680.00
Intereses a devengar 2,500.00 - 2,500.00
Resultados Acumulados 48,000.00 - 48,000.00
Reseva legal 3,500.00 - 3,500.00
Iva a pagar 2,000.00 - 2,000.00
Capital 425,000.00 - 425,000.00
Amortizaciones 44,500.00 44,500.00
Amortización acumulada M y U 4,500.00 - 4,500.00
Amortizacion acumulada maquinarias 10,000.00 - 10,000.00
Amortizacion acumulada rodados 30,000.00 - 30,000.00
Ingresos brutos 1,125.00 1,125.00
Ingresos brutos a pagar 1,125.00 - 1,125.00
Intereses a devengar 11,000.00 11,000.00
Intereses ganados 11,000.00 - 11,000.00
Banco Galicia c/c 71,680.00 71,680.00
Plazo fijo 71,680.00 - 71,680.00
Banco Galicia c/c 25,000.00 25,000.00
Intereses negativos a devengar 8,500.00 8,500.00 8500
Prestamos 33,500.00 - 33,500.00
Resultados Acumulados 48,000.00 48,000.00
Reserva legal 2,400.00 - 2,400.00
Honorarios al directorio a pagar 7,200.00 - 7,200.00
Dividendos en efectivo a pagar 38,400.00 - 38,400.00
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 238,680.00 Deudas Comerciales
Inversiones 8,500.00 Remuneraciones y Cargas Sociales
Créditos 35,000.00 Deudas Financieras
Bienes de Cambio 45,500.00 Cargas Fiscales
Previsiones
Otros Pasivos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 327,680.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Créditos Deudas Financieras
Bienes de Uso 201,500.00 Cargas Fiscales
Activos Intangibles TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 201,500.00 TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)
TOTAL ACTIVO 529,180.00 TOTAL PASIVO + P. NETO

-
 8,000.00
y Cargas Sociales 5,500.00
25,000.00
3,305.00

45,600.00
87,405.00

87,405.00
según estado respectivo) 441,775.00
529,180.00 control -529180
ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 300,000.00
Costo de Mercaderías vendidas -180,000.00
Resultado Bruto 120,000.00

Gastos de Administración -112,500.00

Gastos de Comercialización - 18,625.00
Resultados Financieros y por tenencia 22,000.00

Resultado antes de Impuestos 10,875.00

Impuesto a las ganancias 3,806.25

Resultado del Ejercicio 7,068.75

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO

DETALLE APORTE DE LOS PROPIETARIOS GANANCIAS RESERVADAS RESULTADOS TOTAL

CAPITAL AJUSTE DE TOTAL RESERVA RESERVA OTRAS TOTAL NO PATRIMONIO
CAPITAL LEGAL ESTATUTARIA RESERVAS ASIGNADOS NETO

Saldos al inicio 425,000.00 425,000.00 3,500.00 3,500.00 48,000.00 476,500.00

-
Distribución s/asamblea -
Reserva Legal 2,400.00 2,400.00 - 2,400.00 -
Honorarios Directores - 7,200.00 - 7,200.00
Dividendos en efectivo - 38,400.00 - 38,400.00
-
Ganancia del ejercicio 10,875.00 10,875.00

Totales 425,000.00 - 425,000.00 5,900.00 - - 5,900.00 10,875.00 441,775.00

control 441,775.00