SALDO AL 31 DE DICIEMBRE

CONCEPTO DETALLE MONTO S/.

10 Dinero en efectivo 1,800.00
10 Banco Crédito N° Cta.: 348-234-654 60,000.00
12 Cobro Comercial López S.A.C. ruc: 20843246987 según F/001-0145 40,000.00
12 Cobro Comercial DULCE ruc: 10340738549 según F/001-0156 120,000.00
20 Mercadería 50 Unidades A C/U 2,100.00
20 Mercadería 30 Unidades B C/U 3,500.00
33 Activo fijo Computadoras y otros equipos 16,000.00
33 Activo fijo Escritorios y otros muebles 9,000.00
34 Activo fijo Sofware contable 8,000.00
40 Deuda Tributos 8,000.00
41 Deuda Se debe pago de comisiones al personal de fin de año por 25,000.00
42 Deuda Importaciones PEREZ ruc: 20944895979 según F/ 001-2309 85,400.00
42 Deuda Importaciones CARRITO ruc: 20944895979 según F/ 001-2310 58,000.00
45 Deuda Se mantiene un deuda a corto plazo con el BCP por un saldo de 20,000.00
45 Deuda Se mantiene un deuda a largo plazo con el BCP por un saldo de 90,000.00
46 Deuda Hidrandina ruc: 20944896879 según F/ 001-58974 1,600.00
46 Deuda Movistar ruc: 20944751879 según F/ 001-48751 1,200.00
46 Deuda Sedalib ruc: 20944896852 según F/ 001-575522 300.00
50 Patrimonio 300 Acciones valoradas c/u en 500.00
58 Patrimonio Tiene una reserva 4,000.00
59 Patrimonio Tiene una utilidad de 21,300.00
 MAFER S.A

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

AL 01 DE ENERO
(EN SOLES)

ACTIVO S/
ACTIVO CORRIENTE
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 61,800
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 160,000
20. MERCADERIAS 210,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 431,800

ACTIVO NO CORRIENTE
33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 25,000
34. INTANGIBLES 8,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 33,000

TOTAL ACTIVO 4,648,000

 MAFER S.A

VENTARIOS Y BALANCES
L 01 DE ENERO
(EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO S/
PASIVO CORRIENTE
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 8,000
41. REMUNERACIONES POR PAGAR 25,000
42. CTAS POR PAGAR COMERCIALES 143,400
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 20,000
46. CTAS POR PAGAR DIVERSAS 3,100

TOTAL PASIVOS CORRIENTE 199,500

PASIVO NO CORRIENTE
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 90,000

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 90,000

TOTAL PASIVO 289,500

PATRIMONIO NETO
50. CAPITAL 150,000
58. RESERVAS 4,000
59. RESULTADOS ACUMULADOS 21,300
TOTAL PATRIMONIO NETO 175,300

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 464,800

EJERCICIO N° 1
Compramos mercadería 25% al contado, el resto al crédito por un precio de

60 40 42
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
50,847.46 9,152.54

20 61
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
50,847.46 50,847.46

42 10
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
15,000.00 15,000.00

EJERCICIO N° 3 S/
Vendemos mercadería, al contado el 20%, por un precio de 180,000
el costo es de 130,000

12 40 70
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
180,000.00 27,457.63

69 20
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
130,000.00 130,000.00

10 12
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
36,000.00 36,000.00

EJERCICIO N° 5 S/
Pagamos las comisiones del personal que quedaron pendientes del mes anterior
 41 10
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
25,000.00 25,000.00

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

EJERCICIO N° 7
Elaboramos y pagamos la planilla del mes
el tributo es por
El personal de administración es 22% y personal de ventas el 78%

62 40 41
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
32,600.00 4,100.00

94 95 79
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
7,172.00 25,428.00

41 10
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
28,500.00 28,500.00

EJERCICIO N° 9
Cobramos en efectivo el saldo de la venta del ejercicio 3

10 12
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
144,000.00 144,000.00
DEBE HABER DEBE HABER DEBE

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

 S/ EJERCICIO N° 2
60,000 Pagamos en efectivo los impuestos pendientes del mes anterior

42 40 10
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
60,000.00 8,000.00 8,000.00

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

EJERCICIO N° 4
Cobramos en efectivo el 50% de la F/001-0145 de Comercial López S.A.C.

70 10 12
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
152,542.37 20,000.00 20,000.00

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

EJERCICIO N° 6
Registramos y pagamos el recibo de luz por un precio de
Para el área de administración es 15% y para el área de ventas el 85%
 63 40 42
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
2,711.86 488.14

94 95 79
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
406.78 2,305.08

42 10
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
3,200.00 3,200.00

S/ EJERCICIO N° 8 S/
32,600 Vendemos mercadería al crédito por un precio de 95,000
4,100 el costo es de 55,000

41 12 40 70
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
28,500.00 95,000.00 14,491.53

79 69 20
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
32,600.00 55,000.00 55,000.00

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

EJERCICIO N° 10
Compramos una maquinaria para la empresa, al crédito, por un precio de
Se pagará en 10 cuotas

33 40 46
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
42,372.88 7,627.12
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

 HABER

HABER

HABER

HABER

HABER

HABER

S/
3,200
42
HABER
3,200.00

79
HABER
2,711.86

HABER

70
HABER
80,508.47

HABER

HABER

S/
50,000

46
HABER
50,000.00
HABER

HABER
 CUENTA CONTABLE
N° FECHA DESCRIPCIÓN
CTA

1 1/2/2022 Asiento de apertura 10

Asiento centralizado de libro 12
20
33
34
40
41
42
45
46
50
58
59
2 1/31/2022 Compra de mercadería 60
40
42
3 Ingreso de mercadería al almacén 20
61
4 Pago del 25% de la compra 42
10
5 Pago de impuestos 40
10
6 Registro de ventas 12
40
70
7 Salida de la mercadería del almacén 69
20
8 Cobro de la venta 10
12
9 Cobro del 50% de la mercadería 10
12
10 Pago al personal 41
10
11 Registro de compras 63
40
42
12 Traslado del gasto 94
95
79
13 Pago del servicio 42
10
14 Centralización del libro de planillas 62
40
41
15 Traslado del gasto 94
95
79
16 Pago al personal 41
10
17 Registros de ventas 12
40
70
18 Salida de la mercadería del almacén 69
20
19 Cobro de la venta 10
12
20 Compras de activo fijo 33
40
46
 CUENTA CONTABLE MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN PARCIAL DEBE HABER

Efectivo y equivalente a efectivo 61,800.00

Ctas por cobrar comerciales 160,000.00
Mercaderias 210,000.00
Propiedad , planta y equipo 25,000.00
Intangibles 8,000.00
Tributos por pagar 8,000.00
Remuneraciones por pagar 25,000.00
Ctas por pagar comerciales 143,400.00
Obligaciones financieras 110,000.00
Ctas por pagar diversas 3,100.00
Capital 150,000.00
Reservas 4,000.00
Resultados acumulados 21,300.00
Compras 50,847.46
Tributos por pagar 9,152.54
Ctas por pagar comerciales 60,000.00
Mercaderias 50,847.46
Variación de inventarios 50,847.46
Ctas por pagar comerciales 15,000.00
Efectivo y equivalente a efectivo 15,000.00
Tributos por pagar 8,000.00
Efectivo y equivalente a efectivo 8,000.00
Ctas por cobrar comerciales 180,000.00
Tributos por pagar 27,457.63
Ventas 152,542.37
Costo de ventas 130,000.00
Mercaderías 130,000.00
Efectivo y equivalente a efectivo 36,000.00
Ctas por cobrar comerciales 36,000.00
Efectivo y equivalente a efectivo 20,000.00
Ctas por cobrar comerciales 20,000.00
Remuneraciones por pagar 25,000.00
Efectivo y equivalente a efectivo 25,000.00
Servicios prestados 2,711.86
Tributos por pagar 488.14
Ctas por pagar 3,200.00
Gastos administrativos 406.78
Gastos de ventas 2,305.08
CICC 2,711.86
Ctas por pagar 3,200.00
Efectivo y equivalente a efectivo 3,200.00
Cargas al personal 32,600.00
Tributos por pagar 4,100.00
Remuneraciones por pagar 28,500.00
Gastos administrativos 7,172.00
Gastos de ventas 25,428.00
CICC 32,600.00
Remuneraciones por pagar 28,500.00
Efectivo y equivalente a efectivo 28,500.00
Ctas por cobrar comerciales 95,000.00
Tributos por pagar 14,491.53
Ventas 80,508.47
Costo de ventas 55,000.00
Mercaderías 55,000.00
Efectivo y equivalente a efectivo 144,000.00
Ctas por cobrar comerciales 144,000.00
Propiedad , planta y equipo 42,372.88
Tributos por pagar 7,627.12
Otras ctas por pagar 50,000.00

TOTALES
1,436,459.32 1,436,459.32
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 10
FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA

31-Jan 4 PAGO DE LA COMPRA
31-Jan 5 PAGO DE IMPUESTOS
31-Jan 8 COBRO DE LA VENTA
31-Jan 9 COBRO DEL 50% DE LA MERCADERIA
31-Jan 10 PAGO AL PERSONAL
31-Jan 13 PAGO DEL SERVICIO
31-Jan 16 PAGO AL PERSONAL
31-Jan 19 COBRO DE LA VENTA

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 20
FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA

2-Jan 3 INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN
2-Jan 7 SALIDA DE LA MERCADERIA DEL ALMACEN
2-Jan 18 SALIDA DE LA MERCADERIA DEL ALMACEN

TOTALES
RUC:
MAFER S.A

EFECT. Y EQUIV. DE EFECTIVO CUENTA CONTABLE :

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N°

DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO

61,800.00 2-Jan 1
15,000.00 31-Jan 6
8,000.00 31-Jan 8
36,000.00 31-Jan 9
20,000.00 31-Jan 17
25,000.00 31-Jan 19
3,200.00
28,500.00
144,000.00

261,800.00 79,700.00

MERCADERIAS CUENTA CONTABLE :

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N°

DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO

210,000.00
50,847.46
130,000.00
55,000.00

260,847.46 185,000.00

957,647.46 464,700.00
 12 CUENTAS POR COBRAR
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

ASIENTO DE APERTURA 160,000.00

REGISTRO DE VENTAS 180,000.00
COBRO DE VENTA 36,000.00
COBRO DEL 50% DE LA MERCADERIA 20,000.00
REGISTRO DE VENTAS 95,000.00
COBRO DE VENTA 144,000.00

TOTALES 435,000.00 200,000.00

26 ENVASES Y EMBALAJES
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
CUENTA CONTABLE : 33 PROPIEDAD, PLANTA Y E

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO 25,000.00
2-Jan 20 PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO 42,372.88

TOTALES 67,372.88

CUENTA CONTABLE : 35 ACTIVO BIOLOGICO

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES

75,372.88
OPIEDAD, PLANTA Y ECUENTA CONTABLE : 34 INTANGIBLES

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 INTANGIBLES 8,000.00

TOTALES 8,000.00

TIVO BIOLOGICO CUENTA CONTABLE : 39 DEPRECIACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES

0.00
ANGIBLES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

RECIACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 40 TRIBUTOS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-Jan 1 ASIENTOS DE APERTURA

2-Jan 2 COMPRA DE LA MERCADERIA 9,152.54
2-Jan 6 REGISTRO DE VENTA
2-Jan 11 PAGO AL PERSONAL 488.14
2-Jan 14 CENTRALIZACIÓN DEL LIBRO DE PLANILLAS
2-Jan 17 REGISTRO DE VENTA
2-Jan 20 COMPRA DE ACTIVO FIJO 7,627.12
2-Jan 5 PAGO DE IMPUESTOS 8,000.00

TOTALES 25,267.80

CUENTA CONTABLE : 42 CTAS POR PAGAR

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1 ASIENTO DE APERTURA
2 COMPRA DE MERCADERIA
4 PAGO DEL 25% DE LA COMPRA 15,000.00
11 REGISTRO DE COMPRAS
13 PAGO DEL SERVICIO 3,200.00

TOTALES 18,200.00

96,967.80
 MAFER S.S

TRIBUTOS CUENTA CONTABLE :

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N°

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO

8,000.00 2-Jan 1
10
27,457.63 14
16
4,100.00
14,491.53

54,049.16

AS POR PAGAR CUENTA CONTABLE :

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N°

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO

143,400.00 1
60,000.00

3,200.00

206,600.00

424,149.16
 41 REMUNERACIONES POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

ASIENTO DE APERTURA 25,000.00

PAGO AL PERSONAL 25,000.00
CENTRALIZACIÓN DEL LIBRO DE PLANILLAS 28,500.00
PAGO AL PERSONAL 28,500.00

TOTALES 53,500.00 53,500.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

ASIENTO DE APERTURA 110,000.00

TOTALES 110,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 46 CTAS POR PAGAR DIV

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1 ASIENTO DE APERTURA 3,100.00

20 COMPRA DE ACTIVO FIJO 50,000.00

TOTALES 0.00 53,100.00

CUENTA CONTABLE : 58 RESERVAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1 ASIENTO DE APERTURA 4,000.00

TOTALES 4,000.00

0.00 228,400.00
 MAFER S.A

AGAR DIV CUENTA CONTABLE : 50 CAPITAL

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 59 RESULTADOS ACUMULA

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES
 CAPITAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

150,000.00

150,000.00

ULTADOS ACUMULADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

21,300.00

21,300.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 60 COMPRAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2 COMPRA DE MERCADERIA 50,847.46

TOTALES 50,847.46

CUENTA CONTABLE : 62 CARGAS DE PERSONA

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

14 CENTRALIZACIÓN DEL LIBRO DE PLANILLAS 32,600.00

TOTALES 32,600.00

86,159.32
 MAFER S. A

COMPRAS CUENTA CONTABLE : 61

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

3 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN

TOTALES

GAS DE PERSONAL CUENTA CONTABLE : 63

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

11 REGISTRO DE COMPRAS

TOTALES

50,847.46
VARIACION DE EXISTENCIAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

50,847.46

50,847.46

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

2,711.86

2,711.86
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 67 GASTOS FINANCIEROS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 70 VENTAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

6 REGISTRO DE VENTAS 152,542.37

17 REGISTRO DE VENTAS 80,508.47

TOTALES 233,050.84

185,000.00 268,362.70
 MAFER S. A

NANCIEROS CUENTA CONTABLE : 69 COSTO DE VENTAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

7 SALIDA DE LA MERCADERIA 130,000.00

18 SALIDA DE LA MERCADERIA 55,000.00

TOTALES 185,000.00

CUENTA CONTABLE : 79 CICC

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

12 TRASLADO DEL GASTO 2,711.86

15 TRASLADO DEL GASTO 32,600.00

TOTALES 35,311.86
E VENTAS
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 94 GASTOS ADMIN.

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

12 TRASLADO DEL GASTO 406.78

15 TRASLADO DEL GASTO 7,172.00

TOTALES 7,578.78

CUENTA CONTABLE : 97 GASTOS FINANCIEROS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

35,311.86
 MAFER S.A

CUENTA CONTABLE : 95 GASTOS DE VENTAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

12 TRASLADO DEL GASTO 2,305.08

15 TRASLADO DEL GASTO 25,428.00

TOTALES 27,733.08

NANCIEROS

TOTAL MAYOR 1,436,459.32 1,436,459.32

E VENTAS
 MAFE
HOJA DE
AL 31 DE ENE
(EN S

SUMAS DEL MAYOR

CTAS DENOMINACIÓN

DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR
20 MERCADERÍAS
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
34 INTANGIBLES
40 TRIBUTOS
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
62 CARGAS DE PERSONAL
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
97 GASTOS FINANCIEROS

TOTALES
 MAFER S.A
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO DE 2021
(EN SOLES)
DE LA CTA 10 - 59 DE LA CTA 60 - 78
ESTADO DE SITUACIÓN RESULTADO POR
SALDOS
FINANCIERA NATURALEZA

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA

DE LA CTA 69 - 78 Y ELEM 9

ESTADO DE RESULTADO

PÉRDIDA GANANCIA
 MAFER S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2021
(EN SOLES)

ACTIVO S/
ACTIVO CORRIENTE
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)
20. MERCADERIAS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
34. INTANGIBLES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS
 MAFER S.A
E SITUACIÓN FINANCIERA
1 DE ENERO DE 2021
(EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO S/
PASIVO CORRIENTE
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
41. REMUNERACIONES POR PAGAR
42. CTAS POR PAGAR COMERCIALES
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS
46. CTAS POR PAGAR COMERCIALES

TOTAL PASIVOS CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASVO

PATRIMONIO NETO
50. CAPITAL
58. RESERVAS
59. RESULTADOS ACUMULADOS
59. RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 MAFER S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO
(EN SOLES)

70 VENTAS
69 COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERATIVOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTA
UTILIDAD DE OPERACIÓN

97 GASTOS FINANCIEROS
77 INGRESOS FINANCIEROS
75 OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTO

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES (10%)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO A LA RENTA (29.5%)

UTILIDAD NETA

RESERVA LEGAL (10%)

UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR