La empresa Remolcadores del

Puerto de Manzanillo, y a contin

REMOLCADORES DEL PUERTO S.A DE C.V.

ESTADO DE POSICION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

ACTIVO CIRCULANTE
FONDOS FIJOS
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVESIONES A PLAZO FIJO < 1 AÑO
ACTIVO FIJO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFNA
EQUIPO DE COMPUTO
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN FINANCIERA ACUMULABLE
PAGOS ANTICIPADOS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
GASTO S DE INSTALACIÓN
DIQUES

TOTAL ACTIVO

La depreciación se deberá de calcular, de acuerdo a los porcentajes máximos

El importe de las utilidades retenidas se ajustará

capturada la

REMOLCADORES DEL PUERTO S.A DE C.V.

Integración de clientes
Clientes x cobrar a 15 dias 422,587.10
Clientes x cobrar a 30 dias 1,462,801.50
Clientes x cobrar a 45 dias 487,600.50
Clientes x cobrar a 60 dias 650,134.00
Clientes x cobrar a 90 dias 162,533.50
Posibles cartera incobrable 65,013.40

Integración ADICIONAL de proveedores:

(30 DÍAS) PRETRO COMBUSTIBLES DE OCCIDENTE S.A DE C.V. $
975,003.00
(60 DÍAS) SURTIDORA DE COMBUSTIBLES S.A DE C.V $
Las rentas pagadas
1,186,004.74 por anticipado,
- EL resto del crédito consiste
a 60 en un
MOTOGENERADOR PORTATIL
días son diversos proveedores. que se rento por 6
meses, 4 meses del año pasado y 2 meses para
(90 DÍAS) ASESORES JURÍDICOS P&P S.C. $325,001.00 este año 2019.
El resto son diversos proveedores Los gastos de instalación se refiera a un
en 2015, y se amortizara por un periodo de 10 años, lo qu
 La empresa Remolcadores del Puerto S.A de C.V. se dedica al servicio del remolque portuario en el
erto de Manzanillo, y a continuación se muestra un estado financiero y anexos al cierre de 2018:

PASIVO CIRCULANTE
10,000 PROVEEDORES
234,567 ACREEDORES DIVERSOS
3,250,670 PROVISION (prima vacacional)
1,756,000
PASIVO LARGO PLAZO
197,600 Credito Banco Holandez
114,484
212,678,760

Capital Contable
16,000 Capital Social
175,240 Utilidades retenidas
5,280,238

223,713,559 TOTAL PASIVOS+ CAPITAL

uerdo a los porcentajes máximos autorizados por la LISR y a las fechas de adquisición señaladas en los anexos.

s utilidades retenidas se ajustará al importe con el que cuadre el balance una vez
capturada la depreciación.
REMOLCADORES DEL PUERTO S.A DE C.V.
 Integración de proveedores
422,587.10 Proveedores a 30 dias
1,462,801.50 Proveedores a 60 dias
487,600.50 Proveedores a 90 dias
650,134.00
162,533.50 Integración de pasivos a largo plazo
65,013.40 Credito Banco Holandez
Restan 24 bimestres, tasa de interes del 8.5% anual

Integración de acreedores.
Se pagan todos al siguiente mes.

tos de instalación se refiera a un gasto cuando se adecuo la oficina dicho gastos se realizo
por un periodo de 10 años, lo que se muestra en el estado financiero es el remanente del 2019 en adelante.
molque portuario en el
anexos al cierre de 2018:

3,250,010
46,000
34,450

117,600,000

44,120,000

165,050,460

ción señaladas en los anexos.

z
 975,003.00
1,950,006.00
325,001.00

o
117,600,000
del 8.5% anual

se realizo
nente del 2019 en adelante.
Column1 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
2022 118.002 118.981 120.159 120.809 121.022 122.044 122.948
2021 110.21 110.907 111.824 112.19 112.419 113.018 113.682
2020 106.447 106.889 106.838 105.755 106.162 106.743 107.444
2019 103.108 103.079 103.476 103.531 103.233 103.299 103.687
2018 98.7949997 99.1713744816 99.492156981 99.154847046 98.994080173 99.376464932 99.909099105
2017 93.603882445 94.1447803354 94.722489332 94.838932628 94.725494321 94.963639642 95.322735741
2016 89.386381393 89.7777811167 89.910000601 89.625277961 89.22561452 89.324027886 89.556914478
2015 87.110102771 87.275377126 87.63071699 87.403840375 86.967365827 87.113107759 87.240819761
2014 84.519051626 84.7331570407 84.965292385 84.806779254 84.535579061 84.68207224 84.914958832
2013 80.892782018 81.2909429653 81.887433139 81.941522928 81.668820242 81.619237935 81.59219304
2012 78.343049462 78.502313841 78.547388665 78.300979626 78.05381934 78.413666687 78.85389747
2011 75.295991346 75.578460244 75.723450929 75.717440952 75.159264379 75.155508144 75.516106737
2010 72.552045976 72.9716705111 73.489725492 73.255564641 72.793977652 72.771183233 72.929190003
2009 69.456149407 69.609493682 70.009950183 70.254990189 70.050358471 70.179354161 70.37051645
2008 65.35056368 65.5448342981 66.019890716 66.170126661 66.098635073 66.372168103 66.74205936
2007 63.016207934 63.1923466277 63.329113143 63.291295129 62.98253436 63.058170388 63.326004813
2006 60.603625886 60.6963577275 60.77251181 60.861617267 60.590674511 60.642998064 60.809293713
2005 58.309160373 58.5034309913 58.767120977 58.976415189 58.828251465 58.771783472 59.001799883
2004 55.774317349 56.1079447575 56.298070936 56.383031953 56.241602943 56.331744509 56.479390179
2003 53.525440675 53.674122455 54.012930413 54.105144199 53.930559671 53.975112399 54.053338701
2002 50.90047201 50.8677498491 51.127948444 51.407234973 51.511429231 51.762586177 51.911181353
2001 48.575476248 48.5433281596 48.850887782 49.097308632 49.209970464 49.326363767 49.198201964
2000 44.930830116 45.3293803145 45.580680782 45.840018272 46.011379074 46.283920241 46.46446621
1999 40.469770281 41.0136428124 41.394683783 41.774576609 42.025877077 42.302006205 42.581579772
1998 34.003924111 34.5992378439 35.004533398 35.332042063 35.613481364 36.034420411 36.38187811
1997 29.498886029 29.9945980915 30.367889074 30.695971812 30.976119446 31.250956912 31.523211041
1996 23.329753761 23.8742620288 24.39982588 25.093449617 25.550842303 25.966901729 26.336030688
1995 15.376990944 16.0287073487 16.973617203 18.326133255 19.092090191 19.698024269 20.099588355
1994 13.950374981 14.022124062 14.094224763 14.163251305 14.231682244 14.302894569 14.36632677
1993 12.977319764 13.0833453108 13.159593689 13.235480404 13.31113749 13.385797123 13.45012344
1992 11.657778465 11.7959004351 11.91594772 12.02217132 12.101437892 12.183345192 12.260272415
1991 9.8838798948 10.0564247219 10.199839644 10.306687551 10.407441671 10.516647583 10.609584269
1990 7.7760373017 7.95211985378 8.0923099197 8.2154715494 8.3588376757 8.5429385895 8.6987348337
1989 6.349023793 6.43518354251 6.5049448988 6.6022244447 6.6930987692 6.7743846367 6.8421482176
1988 4.7182459357 5.11178304007 5.3735474256 5.5389407368 5.6461086882 5.7612921365 5.8574565432
1987 1.7044012928 1.82738639011 1.9481526994 2.1186064597 2.2783250588 2.4431457328 2.6410215265
1986 0.8340922314 0.87117447744 0.9116667168 0.9592631115 1.0125700987 1.0775666443 1.1313328925
1985 0.5027114465 0.52359622179 0.5438853996 0.5606210622 0.5739022409 0.5882755934 0.6087628237
1984 0.3127277179 0.32923231761 0.3433042813 0.35815555 0.3700316859 0.383423376 0.3959927058
1983 0.1803550862 0.1900339592 0.1992320461 0.2118458612 0.221033903 0.2294038894 0.2407461334
1982 0.0858655358 0.08923965376 0.09249895 0.0975120438 0.1029930085 0.1079544314 0.1135172022
1981 0.0656151136 0.06722682413 0.0686648722 0.070213437 0.0712754704 0.0722714881 0.0735444943
1980 0.0513422223 0.05252911734 0.0536098111 0.0545469829 0.0554367993 0.0565361483 0.0581148483
1979 0.0422374215 0.04284450426 0.0434257516 0.0438146866 0.044388764 0.0448810302 0.045424962
1978 0.035892481 0.03640771257 0.0367865973 0.0371956276 0.0375601621 0.0380768287 0.038722662
1977 0.0300268915 0.03068994492 0.0312252667 0.0316974427 0.0319758662 0.0323676712 0.0327336459
1976 0.0233188462 0.02375514178 0.0239876397 0.0241555568 0.024324909 0.0244225002 0.0246291679
1975 0.0208158895 0.02093070084 0.0210627375 0.0212406998 0.0215248685 0.021890838 0.0220659303
1974 0.0176527442 0.01805172426 0.0181909412 0.0184377892 0.0185827462 0.0187664485 0.0190376969
1973 0.0142456209 0.01436330748 0.0144896041 0.014719232 0.014875669 0.0149976554 0.0153822854
1972 0.0133615497 0.01340317028 0.0134763663 0.0135610424 0.0135883076 0.0136887688 0.0137404396
1971 0.0127989576 0.01285205821 0.0129008538 0.0129668747 0.0129941452 0.0130529858 0.0130429408
1970 0.0121976149 0.01219617989 0.0122320604 0.0122478455 0.0122736809 0.0123483119 0.0124085876
1969 0.0115948424 0.01163645774 0.011647943 0.0116795133 0.0116795133 0.0117211338 0.0117656244
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
123.803 124.571
113.899 114.601 115.561 116.884 117.308
107.867 108.114 108.774 108.856 109.271
103.67 103.942 104.503 105.346 105.934
100.492 100.917 101.44 102.303 103.02
95.793767654 96.093515235291 96.6982691268 97.695173988822 98.272882985756
89.809333494 90.357743854799 90.906154216 91.616833944348 92.039034797764
87.424875293 87.752419015566 88.2039185047 88.685467876675 89.046817717411
85.219965142 85.596339924274 86.0696255785 86.763777871266 87.188983712964
81.824328385 82.132339683875 82.5229881603 83.292265160166 83.770058296773
79.090540297 79.439118937436 79.84103612 80.383436504598 80.568243283851
75.635555021 75.821113047659 76.3327123024 77.158332832502 77.792385359697
73.1317495 73.515110186521 73.9689263502 74.561581248892 74.93095445061
70.538884319 70.892715870818 71.1071906331 71.476045779843 71.771855174205
67.127492266 67.58493481476 68.0454856932 68.818941780387 69.295552363249
63.583996194 64.077702590875 64.3274050919 64.781221255577 65.049055680946
61.119608647 61.736612130056 62.0065187754 62.331857303652 62.692423570686
59.072255361 59.309006487348 59.4545799371 59.882493351727 60.250312388501
56.828041182 57.297917049664 57.6947471654 58.186899397697 58.307088153376
54.215489911 54.538238163897 54.7382073867 55.19254160537 55.429810786838
52.108560301 52.421983564994 52.6530360867 53.078877281374 53.309929803065
49.489687547 49.950381149772 50.1761353678 50.365148908872 50.434898785093
46.719785188 47.061071604015 47.3851358259 47.790287862833 48.307671180741
42.821255256 43.235018392757 43.5088512265 43.89577644702 44.335516388566
36.731632104 37.327376387091 37.8622689273 38.532786225594 39.472974324694
31.803502197 32.199612588994 32.4569408231 32.820042010844 33.279874507621
26.686071715 27.112751490397 27.4511675396 27.867083448434 28.759336453704
20.432981266 20.85564253013 21.2847621166 21.809608384348 22.520167271192
14.433286645 14.535936644548 14.6122453041 14.690360856448 14.819204368159
13.522112195 13.622260672231 13.677973025 13.738302356338 13.843054897126
12.335592231 12.442896524527 12.5324935378 12.636620340688 12.816553481441
10.683422977 10.789850374312 10.9153427386 11.186374096785 11.449679866826
8.8469504416 8.973061368705 9.10205988765 9.343723102676 9.638213953861
6.9073327757 6.973392795002 7.07652501522 7.175855437159 7.418029578732
5.9113433427 5.945139022079 5.99048648308 6.070654346548 6.197316385718
2.8568715486 3.045081394803 3.29884463353 3.560511422667 4.086392458601
1.2215312433 1.294811669373 1.36882402945 1.461304324342 1.576734625864
0.6353768519 0.660752314214 0.68585222312 0.717495124989 0.766340130589
0.4072488386 0.419380437765 0.434033654 0.448929413209 0.467995815494
0.2500906071 0.257787495005 0.26634117851 0.281983237368 0.29404738058
0.1262558789 0.132995499623 0.13989011723 0.146962697087 0.162656416387
0.0750600486 0.076456481315 0.07815286789 0.079656936921 0.081801099141
0.0593189635 0.059977717038 0.06088618343 0.061942481999 0.063567107601
0.0461124158 0.046677878001 0.04749306342 0.048104451184 0.048955511907
0.0391087269 0.039555067534 0.04003441863 0.040446313782 0.040789323166
0.0334053094 0.033998041985 0.03425781029 0.034632389948 0.035111741042
0.0248645358 0.025712731682 0.02716083005 0.02838791062 0.029099759608
0.0222568128 0.022418984735 0.02253380126 0.022691673336 0.022876810644
0.0192386245 0.019456772255 0.01984283201 0.020393944077 0.020553251164
0.0156291386 0.016000848196 0.01620608086 0.01640557347 0.017042791458
0.0138308558 0.013894001475 0.01390404656 0.013994462698 0.014041828465
0.0131620571 0.013205112683 0.01321803297 0.013239558159 0.013302709062
0.0124659933 0.01249613372 0.01250043876 0.012567894695 0.012674095967
0.0117785447 0.011889050989 0.0120139126 0.012015347613 0.012105763749
 REMOLCADORES DEL PUERTO S.A

INTEGRACIÓN DE ACTIVO FIJO

CANTIDA Fecha de
adquisición
Precio Unitario
D
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFNA
Escritorio ejecutivo, incluye silla secretarial y accesorios 6 06/Mar/2011 22,500.00

Mesa ovalada para sala de juntas, incluye 8 sillas 1 06/Mar/2011 24,600.00

Aire acondicionado tipo mini slpit 2 toneladas 4 06/Mar/2011 9,500.00
EQUIPO DE COMPUTO
Lapto Lenovo I5, incluye monotor adicional 2 15/Oct/2018 11,299.00
Desktop Lenovo, incluye teclado, ratón y teclado 4 15/Oct/2018 10,999.00
Comuntador 1 06/Mar/2011 15,890.00
Rack de comunicación incluye equipos de coneccion a 1 06/Mar/2011 32,000.00
internet
MAQUINARIA Y EQUIPO
Caminioneta Hilux 4 puertas 2015 1 12/Dec/2014 298,700.00
Camioneta Hilux 4 puertas 2017 1 01/Jun/2017 250,060.00
Remoclador 1 - Turco 1 01/Dec/2007 32,500,000.00
Remoclador 2 - Turco 1 01/Dec/2007 32,630,000.00
Remolcadro 3 - Holandes 1 28/Oct/2016 147,000,000.00
PAGOS ANTICIPADOS
DIQUE REMOLCADOR 1 1 05/Mar/2017 2,134,560.00
DIQUE REMOLCADOR 2 1 05/Jun/2017 3,145,678.00
REMOLCADORES DEL PUERTO S.A DE C.V.

Total Deduccion anual (Depreciacion fiscal) PORCENTAJE F.A. Resultado

135,000.00 13,500.00 10% 1.31 17,716.87

24,600.00 2,460.00 10% 1.31 3,228.41

38,000.00 3,800.00 10% 1.31 4,986.97

22,598.00 1,129.90 30% 1.01 1,141.55

43,996.00 2,199.80 30% 1.01 2,222.48
15,890.00 1.00 30% - 1.00
32,000.00 1.00 30% - 1.00

298,700.00 74,675.00 25% 1.14 85,113.25

250,060.00 62,515.00 25% 1.05 65,419.98
32,500,000.00 1,950,000.00 6% 1.53 2,979,045.65
32,630,000.00 1,957,800.00 6% 1.53 2,990,961.84
147,000,000.00 8,820,000.00 6% 1.09 9,641,816.09

2,134,560.00 426,912.00 20% 1.05 447,887.36

3,145,678.00 629,135.60 20% 1.05 658,370.64
TOTAL 16,239,542.44
DEDUCCION FISCAL 2018

16,239,542.44
 I.- INGRESOS
Los ingresos de la empresa se calculan por las arribos que atiende en el Puerto de Manzanillo y Puerto Laguna
el 15% de las veces y 4 maniobras el 5% de las veces y se cobra de

El pronóstico de ingresos del año 2019 se presenta a continuación

PUERTO LAGUNA CUYUTLAN

PART. EN EL
MES ARRIBOS
MERCADO
ENE 8 50%
FEB 8 50%
MAR 8 50%
ABR 8 50%
MAY 8 50%
JUN 10 50%
JUL 10 50%
AGO 10 50%
SEP 8 50%
OCT 8 50%
NOV 8 50%
DIC 8 50%

TOTAL 102

arribos
Participación
Arribos propios
Maniobras
80% 2
15% 3
5% 4

Tarifa aprobada por el APIMAN

TRB Tarifa hasta el Tarifa del 5 d eabril al
De: a: 4 de abril 31 de diciembre
1 3000 18,595.00 20,696.00
3001 5000 24,317.00 26,279.00
5001 7500 31,467.00 34,006.00
7501 9000 37,192.00 40,193.00
9001 11000 50,063.00 54,103.00
11001 13000 51,497.00 55,653.00
13001 15000 52,927.00 57,198.00
15001 17000 54,355.00 58,741.00
17001 20000 55,788.00 60,290.00
 20001 75000 57,215.00 61,832.00
75001 110000 85,822.50 92,748.00
110001 En adelante 114,430.00 123,664.00

TOTAL INGRESOS MANZANILLO $ 186,741,811.50

TOTAL INGRESOS CUYUTLAN $ 61,200,000.00

TOTAL INGRESOS MZO Y CUY$ 247,941,811.50

Manzanillo y Puerto Laguna de Cuyutlan, cada arribo representan 2 maniobras en el 80% de las veces, 3 maniobras
e las veces y se cobra de acuerdo a un tarifario que se adjunta en este documento.

enta a continuación

ERTO LAGUNA CUYUTLAN

TOTAL DE ARRIBOS $ INGRESO TOTAL

4 $ 1,200,000.00 $ 4,800,000.00
4 $ 1,200,000.00 $ 4,800,000.00
4 $ 1,200,000.00 $ 4,800,000.00
4 $ 1,200,000.00 $ 4,800,000.00
4 $ 1,200,000.00 $ 4,800,000.00
5 $ 1,200,000.00 $ 6,000,000.00
5 $ 1,200,000.00 $ 6,000,000.00
5 $ 1,200,000.00 $ 6,000,000.00
4 $ 1,200,000.00 $ 4,800,000.00
4 $ 1,200,000.00 $ 4,800,000.00
4 $ 1,200,000.00 $ 4,800,000.00
4 $ 1,200,000.00 $ 4,800,000.00

51 $ 61,200,000.00

Arribos de acuerdo a TRB en el Puerto de Manzanillo

Tarifa del 5 d eabril al
31 de diciembre
20,696.00 0.6% 1.00
26,279.00 0.1% 1.00
34,006.00 1.5% 3.00
40,193.00 0.4% 1.00
54,103.00 0.2% 1.00
55,653.00 0.1% 1.00
57,198.00 0.1% 1.00
58,741.00 2.2% 5.00
60,290.00 6.8% 15.00
61,832.00 52.8% 119.00
92,748.00 26.6% 60.00
123,664.00 8.7% 19.00

Jan-19
Credito a 15 dias
Credito a 30 dias
Credito a 45 dias
Credito a 60 dias
Credito a 90 dias
Cuenta incobrable

Feb-19

Credito a 15 dias
Credito a 30 dias
Credito a 45 dias
Credito a 60 dias
Credito a 90 dias
Cuenta incobrable

Mar-19

Credito a 15 dias
Credito a 30 dias
Credito a 45 dias
Credito a 60 dias
Credito a 90 dias
Cuenta incobrable

CUENTA

Clientes x cobrar a 15 dias

Clientes x cobrar a 30 dias
Clientes x cobrar a 45 dias
Clientes x cobrar a 60 dias
Clientes x cobrar a 90 dias
Posibles cartera incobrable
 el 80% de las veces, 3 maniobras
o.

ene-19 feb-19 mar-19

172 165 174
58.58% 59.04% 55.06%
101 97 96
227 219 215
161 156 153
45 44 43
20 19 19
226.70 219.19 215.56

Jan-19 Feb-19 Mar-19

$ 18,595.00 1.00 $ 18,595.00 1.00 $ 18,595.00
$ 24,317.00 1.00 $ 24,317.00 1.00 $ 24,317.00
$ 94,401.00 3.00 $ 94,401.00 3.00 $ 94,401.00
$ 37,192.00 1.00 $ 37,192.00 1.00 $ 37,192.00
$ 50,063.00 1.00 $ 50,063.00 1.00 $ 50,063.00
$ 51,497.00 1.00 $ 51,497.00 1.00 $ 51,497.00
$ 52,927.00 1.00 $ 52,927.00 1.00 $ 52,927.00
$ 271,775.00 4.00 $ 217,420.00 4.00 $ 217,420.00
$ 836,820.00 14.00 $ 781,032.00 14.00 $ 781,032.00
 $ 6,808,585.00 115.00 $ 6,579,725.00 113.00 $ 6,465,295.00
$ 5,149,350.00 58.00 $ 4,977,705.00 57.00 $ 4,891,882.50
$ 2,174,170.00 19.00 $ 2,174,170.00 18.00 $ 2,059,740.00
$ 15,569,692.00 $ 15,059,044.00 $ 14,744,361.50

Jan-19
Jan-19 Feb-19 Mar-19
13% $ 2,024,059.96
45% $ 7,006,361.40
15% $ 2,335,453.80
20% $ 15,569,692.20
5% $ 778,484.60
2%

Feb-19
Feb-19 Mar-19 Apr-19
13% $ 1,957,675.72
45% $ 6,776,569.80
15% $ 2,258,856.60
20% $ 3,011,808.80
5% $ 752,952.20
2%

Mar-19
Mar-19 Apr-19 May-19
13% $ 1,916,767.00
45% $ 6,634,962.68
15% $ 2,211,654.23
20% $ 2,948,872.30
5% $ 737,218.08
2%

CUENTAS X COBRAR
Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-19
422,587.10
1,462,801.50
487,600.50
650,134.00
162,533.50
 abr-19 may-19
171 167
0.589 54.64%
101 91
226 205
161.1504 146
45.32355 41
20.1438 18
205.31
226.61775

Apr-19 May-19
1.00 $ 18,595.00 1.00 $ 20,696.00 1.00
1.00 $ 24,317.00 1.00 $ 26,279.00 1.00
3.00 $ 94,401.00 3.00 $ 102,018.00 2.00
1.00 $ 37,192.00 1.00 $ 40,193.00 1.00
1.00 1.00 $ 54,103.00 1.00
$ 50,063.00
1.00 $ 51,497.00 1.00 $ 55,653.00 1.00
1.00 $ 52,927.00 1.00 $ 57,198.00 1.00
5.00 $ 271,775.00 4.00 $ 234,964.00 4.00
15.00 $ 836,820.00 14.00 $ 844,060.00 13.00
118.00 $ 57,215.00 $ 7,234,344.00 107.00 $ 6,616,024.00 104.00
60.00 $ 5,564,880.00 54.00 $ 5,008,392.00 52.00
19.00 $ 2,349,616.00 17.00 $ 2,102,288.00 17.00
$ 1,494,802.00 $ 15,148,840.00 $ 15,161,868.00
$ 16,643,642.00

Apr-19
Apr-19 May-19 Jun-19
Credito a 15 dias 13% $ 2,163,673.46
Credito a 30 dias 45% $ 7,489,638.90
Credito a 45 dias 15% $ 2,496,546.30
Credito a 60 dias 20% $ 3,328,728.40
Credito a 90 dias 5% $ 832,182.10
Cuenta incobrable 2% $ 332,872.84

May-19
May-19 Jun-19 Jul-19
Credito a 15 dias 13% $ 1,971,042.84
Credito a 30 dias 45% $ 6,822,840.60
Credito a 45 dias 15% $ 2,274,280.20
Credito a 60 dias 20% $ 3,032,373.60
Credito a 90 dias 5% $ 758,093.40
Cuenta incobrable 2%

Jun-19
Jun-19 Jul-19 Aug-19
Credito a 15 dias 13% $ 1,910,555.40
Credito a 30 dias 45% $ 6,613,461.00
Credito a 45 dias 15% $ 2,204,487.00
Credito a 60 dias 20% $ 2,939,316.00
Credito a 90 dias 5% $ 734,829.00
Cuenta incobrable 2%
 jun-19 jul-19 ago-19
170 181 171
51.96% 53.07% 52.97%
88 96 91
198 216 204
141 154 145
40 43 41
18 19 18
198.75 216.13 203.80

Jun-19 Jul-19 Aug-19

$ 20,696.00 1.00 $ 20,696.00 1.00 $ 20,696.00 1.00
$ 26,279.00 1.00 $ 26,279.00 1.00 $ 26,279.00 1.00
$ 68,012.00 3.00 $ 102,018.00 3.00 $ 102,018.00 3.00
$ 40,193.00 1.00 $ 40,193.00 1.00 $ 40,193.00 1.00
$ 54,103.00 1.00 $ 54,103.00 1.00 $ 54,103.00 1.00
$ 55,653.00 1.00 $ 55,653.00 1.00 $ 55,653.00 1.00
$ 57,198.00 1.00 $ 57,198.00 1.00 $ 57,198.00 1.00
$ 234,964.00 4.00 $ 234,964.00 4.00 $ 234,964.00 4.00
$ 783,770.00 14.00 $ 844,060.00 14.00 $ 844,060.00 14.00
$ 6,430,528.00 114.00 $ 7,048,848.00 105.00 $ 6,492,360.00 114.00
$ 4,822,896.00 57.00 $ 5,286,636.00 54.00 $ 5,008,392.00 58.00
$ 2,102,288.00 18.00 $ 2,225,952.00 18.00 $ 2,225,952.00 19.00
$ 14,696,580.00 $ 15,996,600.00 $ 15,161,868.00

Jul-19
Jul-19 Aug-19
Credito a 15 dias 13% $ 2,079,558.00
Credito a 30 dias 45% $ 7,198,470.00
Credito a 45 dias 15% $ 2,399,490.00
Credito a 60 dias 20% $ 3,199,320.00
Credito a 90 dias 5%
Cuenta incobrable 2%

Aug-19
Aug-19 Sep-19
Credito a 15 dias 13% $ 1,971,042.84
Credito a 30 dias 45% $ 6,822,840.60
Credito a 45 dias 15% $ 2,274,280.20
Credito a 60 dias 20% $ 3,032,373.60
Credito a 90 dias 5%
Cuenta incobrable 2%

Sep-19
Sep-19 Oct-19
Credito a 15 dias 13% $ 2,107,691.56
Credito a 30 dias 45% $ 7,295,855.40
Credito a 45 dias 15% $ 2,431,951.80
Credito a 60 dias 20% $ 3,242,602.40
Credito a 90 dias 5%
cuenta incobrable 2%

13%
45%
15%
20%
5%
2%
 sep-19 oct-19 nov-19
177 173 173
54.80% 55.49% 53.76%
97 96 93
218 216 209
155 154 149
44 43 42
19 19 19
218.24 215.99 209.26

Sep-19 Oct-19 Nov-19

$ 20,696.00 1.00 $ 20,696.00 1.00 $ 20,696.00 1.00
$ 26,279.00 1.00 $ 26,279.00 1.00 $ 26,279.00 1.00
$ 102,018.00 3.00 $ 102,018.00 3.00 $ 102,018.00 3.00
$ 40,193.00 1.00 $ 40,193.00 1.00 $ 40,193.00 1.00
$ 54,103.00 1.00 $ 54,103.00 1.00 $ 54,103.00 1.00
$ 55,653.00 1.00 $ 55,653.00 1.00 $ 55,653.00 1.00
$ 57,198.00 1.00 $ 57,198.00 1.00 $ 57,198.00 1.00
$ 234,964.00 4.00 $ 234,964.00 4.00 $ 234,964.00 4.00
$ 844,060.00 14.00 $ 844,060.00 14.00 $ 844,060.00 14.00
$ 7,048,848.00 114.00 $ 7,048,848.00 109.00 $ 6,739,688.00 114.00
$ 5,379,384.00 57.00 $ 5,286,636.00 55.00 $ 5,101,140.00 57.00
$ 2,349,616.00 18.00 $ 2,225,952.00 18.00 $ 2,225,952.00 18.00
$ 16,213,012.00 $ 15,996,600.00 $ 15,501,944.00

Sep-19

$ 799,830.00

Oct-19
Oct-19 Oct-19
Credito a 15 dias 13% $ 2,079,558.00
Credito a 30 dias 45% $ 7,198,470.00
Credito a 45 dias 15%
Credito a 60 dias 20%
$ 758,093.40 Credito a 90 dias 5%
cuenta incobrable 2%

Nov-19
Nov-19 Nov-19
Credito a 15 dias 13% $ 2,015,252.72
Credito a 30 dias 45% $ 6,975,874.80
Credito a 45 dias 15%
Credito a 60 dias 20%
$ 810,650.60 Credito a 90 dias 5%
cuenta incobrable 2%
 dic-19
180
53.33%
96
216
154
43
19
215.99

Dec-19
$ 20,696.00
$ 26,279.00
$ 102,018.00
$ 40,193.00
$ 54,103.00
$ 55,653.00
$ 57,198.00
$ 234,964.00
$ 844,060.00
$ 7,048,848.00
$ 5,286,636.00
$ 2,225,952.00
$ 15,996,600.00

Dec-19
Nov-19 Dec-19 Dec-19
Credito a 15 dias 13% $ 2,079,558.00
Credito a 30 dias 45% $ 7,198,470.00
$ 2,399,490.00 Credito a 45 dias 15%
$ 3,199,320.00 Credito a 60 dias 20%
$ 799,830.00 Credito a 90 dias 5%
cuenta incobrable 2%

Dec-19 Jan-20

$ 2,325,291.60
$ 3,100,388.80
$ 775,097.20
 Jan-20 Feb-20

$ 2,399,490.00
$ 3,199,320.00
$ 799,830.00
 II.- EQUIPO EN OPERACIONES
La empresa opera 4 remolcadores para el servicio, 3 de ellos son de su propiedad y
renta a la empresa TUG&TUG AMERICA INC a un renta diaria de 4,000 USD por día, que se pagan cad
eso no incluye combustibles ni personal; por lo que la responsabilidad de la operación y del ma
e ellos son de su propiedad y uno de ellos se
SD por día, que se pagan cada día 15 del mes en curso, y
idad de la operación y del mantenimiento es de la empresa.
III.- GASTOS
a) NOMINA, cada remolcador utiliza 1 capitán, 1 primer oficial, 1 Jefe de Maquina, 2
motoristas, 2 marineros y un cocinero, con los sigueintes sueldos
Antiguedades en años
Remoclador 1 - Remoclador 2 -
Posicion Turco Turco
Capitan 5 4
1er oficial 6 1
Jefe de Máquinas 7 4
Cocinero 1 4
Motorista 1 2 4
Motorista 2 3 4
Marinero 1 6 4
Marinero 2 7 4
En el sueldo ya esta incluido hrs extras, descansos trabajados.
Se paga 24 dias de aguinaldo
Se paga un fondo de ahorro del 4% topado en los términos legales
Se paga el 40% de prima vacacional de acuerdo a la siguiente tabla
Bono de Pualidad y asistencia de 540.00 mensuales cada uno de ellos.
1 año 12
2 año 14
3 año 16
4 año 18
del 5 al 9 año 20
del 10 al 14 24
La empresa tiene la prima medio de riesgo del IMSS del sector marítimo

Es necesario calcular la cantidad de personal eventual que será necesario para relevar al personal de planta en su
necesario hacer un programa de vacaciones.
Nomina es quincenal se paga a mediados del mes y final del mes
El personal administrativo es el siguiente:

SD Antigüedad
Gerente General 2,066.67 8
Superintendente de buques 1,800.00 6

Encargado de compras 800.00 3

Analista Contable 466.67 2
Contador General 900.00 4
Aguinaldo 30 dias
Prima Vacacional 50%

Tabla de vacaciones
1 año 9
2 año 10
3 año 12
4 año 14
del 5 al 9 año 16

La nomina del personal administrativo es mensual.

b) Diesel
REMOLCADORES DEL PUERTO
S.A DE C.V.
INVENTARIO Y CONSUMO DE
DIESEL
Inventario inicial Litros Precio diesel Total
Remoclador 1 - Turco 64,000.00 18.531324 1,186,004.74
Remoclador 2 - Turco 92,560.00 18.531324 1,715,259.35
Remolcadro 3 - Holandes 65,120.00 18.531324 1,206,759.82
Remolcador 4 - Fletado 75,400.00 18.531324 1,397,261.83

** Este importe total hay que incluirlo en el balance General y ajustar la cifra en el
resultado de ejercicios anteriores
Los remolcadores participan de manera equitativa en las maniobras

Consumos por maniobra Litros por maniobra en San Pedrito

Remoclador 1 - Turco 300
Remoclador 2 - Turco 300
Remolcadro 3 - Holandes 270
Remolcador 4 - Fletado 290

Consumos por maniobra Litro por arribo en Cuyutlan

Remoclador 1 - Turco 3,000
Remoclador 2 - Turco 3,000
Remolcadro 3 - Holandes 2,800
Remolcador 4 - Fletado 2,900
En el arribo del cuyutlan intervienen 4 remolcadores
Para calcular el diesel de los remolcadores es necesario saber cuántas maniobras se efectúan en el puerto y le van
tabla de numero remolcadores por maniobra

Numero de remolcadores de acuerdo a TRB en el Pue

De 1 3001 5001
A: 3000 5000 7500
Utilizan un remolcador por maniobra

De 7501 9001 11001

A: 9000 11000 13000
Utilizan dos remolcadores por maniobra
 De 75001
A: 110000
Utilizan tres remolcadores por maniobra

De 110001
A: en adelante
Utilizan cuatro remolcadores por manionbra

El inventario se lleva a través del últimas entradas,

sistema de primeras salidas.

Las compras de diesel son mensuales y se deberán ser por el total de diesel que se consume en el mes inmediato a
acuerdo a criterio de ustedes.

c) Seguros.
La empresa paga los siguientes seguros y fianzas obligatorias
Primas en base a cuota diaria en pesos
Remoclador 1 - Turco Remoclador 2 - Remolcador 3 -
Turco Holandes
SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL 1,550.00 1,550.00 1,416.67

SEGURO DE CASCO Y MAQUINARIA 2,883.33 2,883.33 2,416.67

FIANZA APIMAN 175.58 175.58 175.58

FIANZA SCT 86.08 86.08 86.08

d) Otros gastos
Los otros gastos se encuentran en las siguientes tablas, se establece en bases diarias, las cuales se
deberán multiplicar por los días naturales de cada mes. Deberán definir al menos 4 proveedores por cada categor

REMOLCADORES DEL PUERTO S.A DE C.V.

GASTO OPERATIVOS - barcos
Cuota diaria
Primer Semestre
Remoclador 1 - Remoclador 2 - Remolcador 3 -
Provision de boca Turco Turco Holandes

Carnes, mariscos y pollo 351.00 618.33 551.67

Abarrotes 175.50 175.50 175.50
Tortillas 17.55 17.55 17.55
27.00 27.00 27.00
Consumo
Material de limpieza 91.67 91.67 91.67
 Pimtura 144.11 144.11 133.15
Equipo de iluminación 129.70 129.70 119.84

Tecnico
Refacciones Máquina Principal 3,400.00 3,400.00 3,000.00

Refacciones motogeneradores 1,200.00 1,320.00 1,080.00

Refacciones Propulsores 450.00 400.00 380.00

Equipo Electrónico 320.00 159.00 400.00
Equipo de Navegación 300.00 300.00 300.00
Equipo de seguridad 180.00 180.00 120.00

Cuota diaria
Segundo semestre
Remoclador 1 - Remoclador 2 - Remolcador 3 -
Provision de boca Turco Turco Holandes
Carnes, mariscos y pollo 368.55 649.25 579.25
Abarrotes 184.28 184.28 184.28
Tortillas 18.43 18.43 18.43
28.35 28.35 28.35
Consumo
Material de limpieza 100.83 100.83 100.83
Pimtura 158.52 158.52 146.47
Equipo de iluminación 142.67 142.67 131.82

Tecnico
Refacciones Máquina Principal 3,604.00 3,604.00 3,180.00

Refacciones motogeneradores 1,272.00 1,399.20 1,144.80

Refacciones Propulsores 477.00 424.00 402.80

Equipo Electrónico 339.20 168.54 424.00
Equipo de Navegación 318.00 318.00 318.00
Equipo de seguridad 190.80 190.80 127.20

e) Gastos Administrativos.
Renta de la Oficina : 8,000 pesos mensuales pagados a persona física
Luz: Cuota diaria de 400.00 de Enero a Mayo, cuota diaria 470.00 de junio a septiembre, cuota diaria de
Diciembre
septiembre, cuota diaria de 360 de Octubre a diciembre.
Telefonía celular: 3,454.00 pesos mensuales (Proveedor TELCEL)
Telefonía fija: 2,890 pesos mensuales (Proveedor TELMEX)
Servicio de limpieza de oficina: 2,500.00 pesos mensuales.
Servicio de pensión para vehículos utilitarios : 1,500 pesos mensuales
Gasolina para vehículos utilitarios: 450 litros mensuales
Prima de seguros para vehículos utilitarios, 18,560.00 pesos , proveedor QUALITAS
Servicio de datos 1,890.00 (Proveedor TOTAL PLAY)
Servicio de auditoría de estados financieros 450,000 anuales, se paga de manera bimestral, el
proveedor es KPMG.

F) Impuestos

Coeficiente de utilidad por aplicar de enero a diciembre 0.03542

Perdidas fiscales pendientes de aplicar 650,354.00

 Antiguedades en años
Remolcador 3 - Remolcador 4 - Salario
Holandes Fletado Diario
3 3 1,635.24
2 4 1,194.32
4 4 1,635.24
4 4 453.27
4 4 532.15
4 4 532.15
4 4 460.60
4 4 460.60

marítimo

var al personal de planta en su periodo vacacional, por lo que es

e efectúan en el puerto y le van a aplicar la siguiente

ores de acuerdo a TRB en el Puerto de Manzanillo

13001 15001 17001 20001

15000 17000 20000 75000
consume en el mes inmediato anterior. El crédito es a 30 o 60 días de

orias
cuota diaria en pesos
Remolcador 4 - Pagos
Fletado
1,516.67 Trimestrales

2,516.67 Bimestrales

175.58 Semestral
86.08 Semestral

as, las cuales se

4 proveedores por cada categoría.

Remolcador 4 -
Fletado

631.67
175.50
17.55
27.00

91.67
 145.21
130.68

3,900.00

924.00

400.00
160.00
300.00
160.00

Remolcador 4 -
Fletado
663.25
184.28
18.43
28.35

100.83
159.73
143.75

4,134.00

979.44

424.00
169.60
318.00
169.60

nio a septiembre, cuota diaria de 360 de Octubre a

S

imestral, el
b) Diesel
REMOLCADORES DEL PUERTO S.A DE C.V. ** Este importe total hay
INVENTARIO Y CONSUMO DE DIESEL resultado de ejercicios an
Inventario inicial Litros Precio diesel Total Los remolcadores partici
Remoclador 1 - Turco 64000 18.531324 1186004.74
Remoclador 2 - Turco 92560 18.531324 1715259.35
Remolcadro 3 - Holandes 65120 18.531324 1206759.82
Remolcador 4 - Fletado 75400 18.531324 1397261.83

Consumos por maniobra Litros por maniobra en San Pedrito

Remoclador 1 - Turco 300
Remoclador 2 - Turco 300
Remolcadro 3 - Holandes 270
Remolcador 4 - Fletado 290

Consumos por maniobra Litro por arribo en Cuyutlan

Remoclador 1 - Turco 3,000
Remoclador 2 - Turco 3,000
Remolcadro 3 - Holandes 2,800
Remolcador 4 - Fletado 2,900

Numero de remolcadores de acuerdo a TRB en el Puerto de Manzanil

De 1 3001 5001
A: 3000 5000 7500
Utilizan un remolcador por maniobra

De 7501 9001 11001 13001 15001

A: 9000 11000 13000 15000 17000
Utilizan dos remolcadores por maniobra

De 75001
A: 110000
Utilizan tres remolcadores por maniobra

De 110001
A: en adelante
Utilizan cuatro remolcadores por
manionbra
Tarifa aprobada por el APIMAN Arribos de acuerdo a TRB
TRB Tarifa hasta el Tarifa del 5 d eabril al en el Puerto de
De: a: 4 de abril 31 de diciembre Manzanillo
1 3000 18,595.00 20,696.00 0.6%
3001 5000 24,317.00 26,279.00 0.1%
 5001 7500 31,467.00 34,006.00 1.5%
7501 9000 37,192.00 40,193.00 0.4%
9001 11000 50,063.00 54,103.00 0.2%
11001 13000 51,497.00 55,653.00 0.1%
13001 15000 52,927.00 57,198.00 0.1%
15001 17000 54,355.00 58,741.00 2.2%
17001 20000 55,788.00 60,290.00 6.8%
20001 75000 57,215.00 61,832.00 52.8%
75001 110000 85,822.50 92,748.00 26.6%
110001 En adelante 114,430.00 123,664.00 8.7%
** Este importe total hay que incluirlo en el balance General y ajustar la cifra en el
resultado de ejercicios anteriores
Los remolcadores participan de manera equitativa en las maniobras

En el arribo del cuyutlan intervienen 4 remolcadores

Para calcular el diesel de los remolcadores es necesario saber cuántas maniobras se efectúan en el puerto y le van
la siguiente tabla de numero remolcadores por maniobra

en el Puerto de Manzanillo

Maniobras P/MES

17001 20001 TRB Porcentaje Remolcador

20000 75000 DE 1-3000 0.6% 1
DE 3001-5000 0.1% 1
DE 5001-7500 1.5% 1
DE 7501-9000 0.4% 2
DE 9001-11000 0.2% 2
DE 11001-13000 0.1% 2
DE 13001-15000 0.1% 2
DE 15001-17000 2.2% 2
DE 17001-20000 6.8% 2
DE 20001-75000 52.8% 2

DE 75001-110000 26.6% 3
DE 110001- en Adelante 8.7% 4
Arribos de acuerdo a TRB
en el Puerto de SUMA
Manzanillo
SAN PEDRITO
CUYUTLAN
ectúan en el puerto y le van a aplicar

227 219 215 226 205 198 216 204 218

ene feb marzo abril mayo jun jul ago sep

1 1 1 1 1 1 1 1 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 3 3 3 3 3 3 3 3
2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 10 9 10 9 9 10 9 10
31 30 29 31 28 27 29 28 30
240 231 227 239 216 209 228 215 230
181 175 172 180 164 158 172 163 174
79 76 75 79 71 69 75 71 76

549 530 520 547 496 479 523 494 528

137.34 132.41 130.08 136.73 124.03 119.79 130.68 123.42 131.89
141.34 136.41 134.08 140.73 128.03 124.79 135.68 128.42 135.89
216 209 216

oct nov dic

1 1 1
0 0 0
3 3 3
2 2 2
1 1 1
0 0 0
0 0 0
10 9 10
29 28 29
228 221 228
172 167 172
75 73 75

523 506 523

130.68 126.45 130.68
134.68 130.45 134.68