COSTOS VARIABLES UNITARIOS

Aroma citrico, amaderados y florales suaves -

NOMBRE DEL PRODUCTO
50ml
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 58,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Aceites esenciales ml $ 500.00 7.00 $ 3,500.00
Polisolbato gramos $ 1,120.00 5.00 $ 5,600.00
Colororante Galon $ 75,000.00 0.05 $ 3,750.00
Glicerina Galon $ 49,900.00 0.01 $ 499.00
Fijador Fragancia ml $ 4,200.00 0.03 $ 126.00
Agua demineralizada litro $ 2,300.00 0.03 $ 69.00
Feromonas ml $ 950.00 5.00 $ 4,750.00
Frasco unidad $ 3,620.83 1.00 $ 3,620.83
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 21,914.83
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 833.33
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 833.33
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) 2% $ 1,160.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 19.0% $ 11,020.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) 8% $ 4,640.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 2% $ 1,160.00 $ 17,980.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 40,728.17

Aroma citrico, amaderados y florales suaves -

NOMBRE DEL PRODUCTO
100ml
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 85,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Aceites esenciales ml $ 500.00 13.50 $ 6,750.00
Polisolbato gramos $ 1,120.00 9.00 $ 10,080.00
colororante Galon $ 75,000.00 0.08 $ 6,000.00
glicerina Galon $ 49,900.00 0.02 $ 998.00
Fijador Fragancia ml $ 4,200.00 0.05 $ 210.00
Agua demineralizada litro $ 2,300.00 0.05 $ 115.00
Feromonas ml $ 950.00 9.00 $ 8,550.00
Frasco unidad $ 4,100.00 1.00 $ 4,100.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 36,803.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 833.33
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 833.33
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) 2% $ 1,700.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 19.0% $ 16,150.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) 6% $ 5,100.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 2% $ 1,700.00 $ 24,650.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 62,286.33

Aroma citrico, amaderados y florales suaves -

NOMBRE DEL PRODUCTO
180ml
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 155,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Aceites esenciales ml $ 500.00 21.00 $ 10,500.00
Polisolbato gramos $ 1,120.00 15.00 $ 16,800.00
colororante Galon $ 75,000.00 0.13 $ 9,750.00
glicerina Galon $ 49,900.00 0.04 $ 1,746.50
Fijador Fragancia ml $ 4,200.00 0.11 $ 462.00
Agua demineralizada litro $ 2,300.00 0.11 $ 253.00
Feromonas ml $ 950.00 18.00 $ 17,100.00
frasco unidad $ 9,600.00 1.00 $ 9,600.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 66,211.50
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 833.33
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 833.33
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) 4% $ 6,200.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 19.0% $ 29,450.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) 3% $ 4,650.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 2% $ 3,100.00 $ 43,400.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 110,444.83

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00
375 1875 18.75
 PROYECCION DE VENTAS RESULTADO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1

CANTIDAD Aroma citrico, amaderados 2,500.0 2,500.0 4,000.0 2,500.0 9,500.0 2,500.0 2,700.0 2,700.0 7,200.0 2,700.0 2,700.0 14,500.0 56,000
VALOR $ y florales suaves - 50ml $ 145,000,000 $ 145,000,000 $ 232,000,000 $ 145,000,000 $ 551,000,000 $ 145,000,000 $ 156,600,000 $ 156,600,000 $ 417,600,000 $ 156,600,000 $ 156,600,000 $ 841,000,000 $ 3,248,000,000 $ 3,333
CANTIDAD Aroma citrico, amaderados 1,500.0 1,500.0 2,500.0 1,500.0 3,500.0 1,500.0 1,800.0 1,800.0 3,000.0 1,500.0 1,500.0 5,000.0 26,600
VALOR $ y florales suaves - 100ml $ 127,500,000 $ 127,500,000 $ 212,500,000 $ 127,500,000 $ 297,500,000 $ 127,500,000 $ 153,000,000 $ 153,000,000 $ 255,000,000 $ 127,500,000 $ 127,500,000 $ 425,000,000 $ 2,261,000,000
CANTIDAD Aroma citrico, amaderados 800.0 800.0 1,200.0 800.0 2,000.0 800.0 1,000.0 1,000.0 1,500.0 1,000.0 800.0 3,000.0 14,700
VALOR $ y florales suaves - 180ml $ 124,000,000 $ 124,000,000 $ 186,000,000 $ 124,000,000 $ 310,000,000 $ 124,000,000 $ 155,000,000 $ 155,000,000 $ 232,500,000 $ 155,000,000 $ 124,000,000 $ 465,000,000 $ 2,278,500,000

TOTAL CANTIDAD 4,800 4,800 7,700 4,800 15,000 4,800 5,500 5,500 11,700 5,200 5,000 22,500 97,300

TOTAL$ 396,500,000.0 396,500,000.0 630,500,000.0 396,500,000.0 1,158,500,000.0 396,500,000.0 464,600,000.0 464,600,000.0 905,100,000.0 439,100,000.0 408,100,000.0 1,731,000,000.0 7,787,500,000

9,912,500 9,912,500 15,762,500 9,912,500 28,962,500 9,912,500 7,743,333 7,743,333 15,085,000 7,318,333 6,801,667 21,637,500
PLAN DE INVERSIONES

RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE CREDITO

CLASIFICAR COMO DEPRECIACION DEPRECIACION
DESCRIPCION VIDA UTIL ANUAL MENSUAL
(SELECCIONE) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Mobiliario (estanterias) MUEBLES Y ENSERE 6 $ 4,500,000 $ 27,000,000 5 $ 5,400,000 $ 450,000

Mobiliario (sillas plásticas) MUEBLES Y ENSERE 10 $ 25,000 $ 250,000 5 $ 50,000 $ 4,167

Mobiliario (conservacion) MUEBLES Y ENSERE 6 $ 50,000 $ 300,000 5 $ 60,000 $ 5,000

Mobiliario (decoración) MUEBLES Y ENSERE 6 $ 500,000 $ 3,000,000 2 $ 1,500,000 $ 125,000

Equipos de laboratorio EQUIPOS 2 $ 2,200,000 $ 4,400,000 5 $ 880,000 $ 73,333

Motos VEHICULOS 2 $ 3,500,000 $ 7,000,000 5 $ 1,400,000 $ 116,667

computadores COMPUTADORES 2 $ 2,500,000 $ 5,000,000 6 $ 1,550,000 $ 9,300,000 5 $ 1,860,000 $ 155,000

Televisor EQUIPOS 6 $ 3,250,000 $ 19,500,000 5 $ 3,900,000 $ 325,000

Telefonos EQUIPOS 6 $ 450,000 $ 2,700,000 2 $ 1,350,000 $ 112,500 166.66667

caja registradoras EQUIPOS 6 $ 486,000 $ 2,916,000 2 $ 1,458,000 $ 121,500 27.777778

5000

$ 39,950,000 $ 41,416,000 $ 17,858,000 $ 1,488,167

 RELACION DE PERSONAL REMUNERADO PARA EL PROYECTO.
COSTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE OPERACIÓN

SALARIO BASICO MENSUAL VIGENTE

AUXILIO DE TRANSPORTE VIGENTE

SUELDO BASICO
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
Ingeniero Quimico $ 3,550,808 si
operario $ 887,702 si

GASTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE ADMINISTRACION

SUELDO BASICO
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
Gerente General $ 2,663,106 si
Administrador $ 1,775,404 si
Contador $ 887,702 si

GASTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE VENTAS

SUELDO BASICO
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
Vendedores fisicos $ 1,154,013 si
Vendedore web $ 1,065,242 si
 O PARA EL PROYECTO. RELACION DE PERSONAL REMUNERADO PARA EL P
S DE OPERACIÓN COSTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE OPERACIÓN

$ 887,702
$ 102,853

AUXILIO DE NUMERO DE EMPLEAD

TRANSPORTE TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

$0 $ 5,397,228 1 1 1 1 1
$ 102,853 $ 1,452,160 2 2 2 2 2
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0

DE ADMINISTRACION

AUXILIO DE NUMERO DE EMPLEAD

TRANSPORTE TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

$ 4,047,921 1 1 1 1 1
$ 2,698,614 1 1 1 1 1
$ 1,349,307 1 1 1 1 1

$0 $0
$0 $0
DOS DE VENTAS

AUXILIO DE NUMERO DE EMPLEAD

TRANSPORTE TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

$ 102,853 $ 1,856,952 6 6 6 6 6
$ 102,853 $ 1,722,021 2 2 2 2 2
$0 $0

5,397,228 5,397,228 5,397,228 5,397,228 5,397,228

2,904,320 2,904,320 2,904,320 2,904,320 2,904,320
- - - - -
Nómia operativa 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548

4,047,921 4,047,921 4,047,921 4,047,921 4,047,921

2,698,614 2,698,614 2,698,614 2,698,614 2,698,614
1,349,307 1,349,307 1,349,307 1,349,307 1,349,307
- - - - -
Nómina administrativa 8,095,842 8,095,842 8,095,842 8,095,842 8,095,842

### ### ### ### ###

3,444,043 3,444,043 3,444,043 3,444,043 3,444,043
Nómina ventas ### ### ### ### ###
NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES
MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1 1 1 1 1 1 1
2 2 2 2 2 2 2

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

6 6 6 6 6 6 6
2 2 2 2 2 2 2

5,397,228 5,397,228 5,397,228 5,397,228 5,397,228 5,397,228 5,397,228

2,904,320 2,904,320 2,904,320 2,904,320 2,904,320 2,904,320 2,904,320
- - - - - - -
8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548

4,047,921 4,047,921 4,047,921 4,047,921 4,047,921 4,047,921 4,047,921

2,698,614 2,698,614 2,698,614 2,698,614 2,698,614 2,698,614 2,698,614
1,349,307 1,349,307 1,349,307 1,349,307 1,349,307 1,349,307 1,349,307
- - - - - - -
8,095,842 8,095,842 8,095,842 8,095,842 8,095,842 8,095,842 8,095,842

### ### ### ### ### ### ###

3,444,043 3,444,043 3,444,043 3,444,043 3,444,043 3,444,043 3,444,043
### ### ### ### ### ### ###
 COSTOS AÑO 1 AÑO 2

MANO DE OBRA 99,618,579 115,059,459

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0 0

ARRIENDO 57,600,000 66,528,000

SERVICIOS PUBLICOS PRODUCTIVOS 7,520,000 8,685,600

DEPRECIACION Maquinaria y Equipo 10,848,000 12,529,440

MANTENIMIENTO 1,200,000 1,386,000

OTROS 0 0

SUBTOTAL COSTOS= 176,786,579 204,188,499

PERSONAL ADMINISTRATIVO 97,150,107 102,007,612

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina)

ARRIENDO 9,600,000 10,080,000

DEPRECIACION Muebles y enseres 7,010,000 7,360,500

SERVICIOS PUBLICOS NO PRODUCTIVOS 4,200,000 4,410,000

ASESORIA CONTABLE 10,142,400 10,649,520

OTRAS ASESORIAS 0 0

GASTOS BANCARIOS 74,525,000 78,251,250

ASEO (Normas sanitarias) 1,117,200 1,173,060

PAPELERIA 740,400 777,420

UTILES DE OFICINA 1,440,000 1,512,000

VIGILANCIA - Circuito cerrado 14,400,000 15,120,000

SEGUROS DE TRANSPORTE DE MERCANCIAS 2,000,000 2,100,000

POLIZAS DE GARANTIA 0 0

DOTACIÓN DEL PERSONAL 4,680,000 4,914,000

GASTOS DE INVESTIGACION Y ESTRATEGIA DE PRODUCTO 12,000,000 12,600,000

SUBTOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS= 239,005,107 250,955,362

SUELDO VENDEDORES 175,029,070 183,780,523

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0 0

DOMINIO Web 1,920,000 2,016,000

PUBLICIDAD 855,600 898,380

PROMOCION 0 0

SUBTOTAL GASTOS VENTAS= 177,804,670 186,694,903

PREOPERATIVOS 0

SUBTOTAL PREOPERATIVOS= 0 0

TOTAL COSTOS FIJOS Y GASTOS FIJOS 593,596,355 641,838,764

TOTAL COSTOS FIJOS 593,596,355 641,838,764

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

PERIODO DE REPOSICIÓN DE INVENTARIOS:

INVERSIÓN REQUERIDA EN CAPITAL DE TRABAJO

CON RESPECTO A LA CIFRA DE INV CAPITAL DE
TRABAJO INGRESE SU APORTE
CON RESPECTO A LA CIFRA DE INV CAPITAL DE
TRABAJO INGRESE LA SOLICITUD DE CRÉDITO

INVERSIÓN REQUERIDA EN ACTIVOS FIJOS

SEMANAL
QUINCENAL

MENSUAL

BIMENSUAL
TRIMESTRAL
INVERSIÓN REQUERIDA TOTAL
 SEMANAL $ 66,239,573

TRABAJO
APORTES K.W. $ 40,000,000

CRÉDITO K.W. $ 30,000,000

TOTAL $ 70,000,000

APORTES A.F. $ 39,950,000

CRÉDITO A.F. $ 41,416,000
TOTAL $ 81,366,000

APORTES $ 79,950,000
CRÉDITO $ 71,416,000
TOTAL $ 151,366,000
 PROVISIONES RELACIONADAS CON LA CARTERA Y DEUDAS DE DIFIC

Nota: las provisiones relacionadas con la catera y deudas de dificil cobro se realizarár a partir de la fecha en la qu
credito para los negocios

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 1 a 3

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 4 a 12

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 12 en adelante

RA Y DEUDAS DE DIFICIL COBRO

izarár a partir de la fecha en la que se inicien las ventas a

30.00%

20.00%

10.00%
RESUMEN DE MARGEN DE CONTRIBUCION

PRECIO DE COSTO VARIABLE

PRODUCTO
VENTA MP o INS MO GAS VAR
Aroma citrico, amaderados y florales suaves - 50ml 58,000.00 21,914.83 833.33 17,980.00
Aroma citrico, amaderados y florales suaves - 100ml 85,000.00 36,803.00 833.33 24,650.00
Aroma citrico, amaderados y florales suaves - 180ml 155,000.00 66,211.50 833.33 43,400.00
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
 % DE MARGEN
MARGEN DE
% DE COSTO DE
CONTRIBUCION
CONTRIBUCION
17,271.83 70.22% 29.78%
22,713.67 73.28% 26.72%
44,555.17 71.25% 28.75%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA

PROYECCION
DE VENTA PRECIO DE COSTO MARGEN DE VENTAS
PRODUCTO AÑO 1 VENTA VARIABLE CONTRIBUCION ESPERADAS
Aroma citrico, amaderados y florales suaves - 50ml 56,000 $ 58,000 $ 40,728 $ 17,272 $ 3,248,000,000
Aroma citrico, amaderados y florales suaves - 100ml 26,600 $ 85,000 $ 62,286 $ 22,714 $ 2,261,000,000
Aroma citrico, amaderados y florales suaves - 180ml 14,700 $ 155,000 $ 110,445 $ 44,555 $ 2,278,500,000
$ 7,787,500,000

punto de equilibrio = costos + gastos fijos

m/c %

punto de equilibrio = 593,596,355 $ 2,076,311,456

28.59%

UTILIDAD ESPERADA SOBRE LA INVERSIÓN 30.00%

punto de equilibrio blanco 639,006,155

28.59%
 MARGEN DE
PORCENTAJE DE % DE MARGEN CONTRIBUCION
PARTICIPACION DE PROMEDIO
EN VENTAS CONTRIBUCION PONDERADO
41.71% 29.78% 12.42%
29.03% 26.72% 7.76%
29.26% 28.75% 8.41%
100.00% 28.59%

$ 2,076,311,456

$ 2,235,148,159 29%
 PROYECCION DE VENTAS RESULTADO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO

incremento porcentual según investigacion de mercado 7.0% 8.0%

PRODUCTO nombre producto TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3

CANTIDAD Aroma citrico, amaderados y florales suaves 56,000 59,920 64,714

VALOR $ - 50ml $ 3,248,000,000 $ 3,475,360,000 $ 3,753,388,800
CANTIDAD Aroma citrico, amaderados y florales suaves 26,600 28,462 30,739
VALOR $ - 100ml $ 2,261,000,000 $ 2,419,270,000 $ 2,612,811,600
Aroma citrico, amaderados y florales suaves
CANTIDAD 14,700 15,729 16,987
- 180ml
VALOR $ $ 2,278,500,000 $ 2,437,995,000 $ 2,633,034,600
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
TOTAL PESOS 7,787,500,000 8,332,625,000 8,999,235,000
 discriminacion del COSTO VARIABLE

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1

CANTIDAD 2,500 2,500 4,000 2,500 9,500 2,500 2,700 2,700 7,200 2,700 2,700 14,500 56000
MP$ Aroma citrico, amaderados y florales suaves 54,787,083.3 54,787,083.33 87,659,333 54,787,083 208,190,917 54,787,083 59,170,050 59,170,050 157,786,800 59,170,050 59,170,050 317,765,083 $ 1,227,230,667
MO$ - 50ml 2,083,333.3 2,083,333.33 3,333,333 2,083,333 7,916,667 2,083,333 2,250,000 2,250,000 6,000,000 2,250,000 2,250,000 12,083,333 $ 46,666,667
GVA$ 44,950,000.0 44,950,000.00 71,920,000 44,950,000 170,810,000 44,950,000 48,546,000 48,546,000 129,456,000 48,546,000 48,546,000 260,710,000 $ 1,006,880,000
CANTIDAD 1,500 1,500 2,500 1,500 3,500 1,500 1,800 1,800 3,000 1,500 1,500 5,000 26600
MP$ Aroma citrico, amaderados y florales suaves 55,204,500 55,204,500 92,007,500 55,204,500 128,810,500 55,204,500 66,245,400 66,245,400 110,409,000 55,204,500 55,204,500 184,015,000 $ 978,959,800
MO$ - 100ml 1,250,000 1,250,000 2,083,333 1,250,000 2,916,667 1,250,000 1,500,000 1,500,000 2,500,000 1,250,000 1,250,000 4,166,667 $ 22,166,667
GVA$ 36,975,000 36,975,000 61,625,000 36,975,000 86,275,000 36,975,000 44,370,000 44,370,000 73,950,000 36,975,000 36,975,000 123,250,000 $ 655,690,000
CANTIDAD 800 800 1,200 800 2,000 800 1,000 1,000 1,500 1,000 800 3,000 14700
MP$ Aroma citrico, amaderados y florales suaves 52,969,200 52,969,200 79,453,800 52,969,200 132,423,000 52,969,200 66,211,500 66,211,500 99,317,250 66,211,500 52,969,200 198,634,500 $ 973,309,050
MO$ - 180ml 666,667 666,667 1,000,000 666,667 1,666,667 666,667 833,333 833,333 1,250,000 833,333 666,667 2,500,000 $ 12,250,000
GVA$ 34,720,000 34,720,000 52,080,000 34,720,000 86,800,000 34,720,000 43,400,000 43,400,000 65,100,000 43,400,000 34,720,000 130,200,000 $ 637,980,000
MP 162,960,783 162,960,783 259,120,633 162,960,783 469,424,417 162,960,783 191,626,950 191,626,950 367,513,050 180,586,050 167,343,750 700,414,583 3,179,499,517
MO 4,000,000 4,000,000 6,416,667 4,000,000 12,500,000 4,000,000 4,583,333 4,583,333 9,750,000 4,333,333 4,166,667 18,750,000 81,083,333
GVA 116,645,000 116,645,000 185,625,000 116,645,000 343,885,000 116,645,000 136,316,000 136,316,000 268,506,000 128,921,000 120,241,000 514,160,000 2,300,550,000
TOTAL 283,605,783 283,605,783 451,162,300 283,605,783 825,809,417 283,605,783 332,526,283 332,526,283 645,769,050 313,840,383 291,751,417 1,233,324,583 5,561,132,850

2383160 3248070 3362110 3898670 2929905 3456495 4522430 5076515 3896105 5722865 4869175
114,261,840 182,376,930 113,282,890 339,986,330 113,715,095
264,958,293 68,115,090

CANTIDAD 4,800 4,800 7,700 4,800 15,000 4,800 5,500 5,500 11,700 5,200 5,000 22,500 97,300
MP$ 162,960,783 162,960,783 259,120,633 162,960,783 469,424,417 162,960,783 191,626,950 191,626,950 367,513,050 180,586,050 167,343,750 700,414,583 3,179,499,517
MO$
GVA$ 116,645,000 116,645,000 185,625,000 116,645,000 343,885,000 116,645,000 136,316,000 136,316,000 268,506,000 128,921,000 120,241,000 514,160,000 2,300,550,000
279,605,783 279,605,783 444,745,633 279,605,783 813,309,417 279,605,783 327,942,950 327,942,950 636,019,050 309,507,050 287,584,750 1,214,574,583 5,480,049,517
 P Y G MENSUAL PROYECTADO

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
VENTAS $ 396,500,000 $ 396,500,000 $ 630,500,000 $ 396,500,000 $ 1,158,500,000 $ 396,500,000 $ 464,600,000 $ 464,600,000 $ 905,100,000 $ 439,100,000 $ 408,100,000 $ 1,731,000,000

(-) COSTO VARIABLE M.P. $ 162,960,783 $ 162,960,783 $ 259,120,633 $ 162,960,783 $ 469,424,417 $ 162,960,783 $ 191,626,950 $ 191,626,950 $ 367,513,050 $ 180,586,050 $ 167,343,750 $ 700,414,583

(-) COSTO VARIABLE M.O. $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 6,416,667 $ 4,000,000 $ 12,500,000 $ 4,000,000 $ 4,583,333 $ 4,583,333 $ 9,750,000 $ 4,333,333 $ 4,166,667 $ 18,750,000

= MARGEN DE CONTRIBUCION $ 229,539,217 $ 229,539,217 $ 364,962,700 $ 229,539,217 $ 676,575,583 $ 229,539,217 $ 268,389,717 $ 268,389,717 $ 527,836,950 $ 254,180,617 $ 236,589,583 $ 1,011,835,417

(-) COSTOS FIJOS $ 14,585,548 $ 14,745,548 $ 14,745,548 $ 14,745,548 $ 14,745,548 $ 14,745,548 $ 14,745,548 $ 14,745,548 $ 14,745,548 $ 14,745,548 $ 14,745,548 $ 14,745,548

= UTILIDAD BRUTA $ 214,953,668 $ 214,793,668 $ 350,217,152 $ 214,793,668 $ 661,830,035 $ 214,793,668 $ 253,644,168 $ 253,644,168 $ 513,091,402 $ 239,435,068 $ 221,844,035 $ 997,089,868

(-) GASTOS FIJOS $ 41,062,065 $ 39,982,065 $ 47,002,065 $ 30,069,565 $ 34,959,565 $ 32,069,565 $ 30,410,065 $ 30,410,065 $ 33,692,565 $ 30,282,565 $ 30,127,565 $ 36,742,065

(-) GASTOS DE VENTAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

UTILIDAD OPERACIONAL $ 173,891,604 $ 174,811,604 $ 303,215,087 $ 184,724,104 $ 626,870,470 $ 182,724,104 $ 223,234,104 $ 223,234,104 $ 479,398,837 $ 209,152,504 $ 191,716,470 $ 960,347,804

(-) INTERESES $ 785,576 $ 767,672 $ 749,572 $ 731,272 $ 712,771 $ 694,067 $ 675,157 $ 656,039 $ 636,710 $ 617,169 $ 597,413 $ 577,440

(-) OTROS EGRESOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 173,106,028 $ 174,043,931 $ 302,465,515 $ 183,992,831 $ 626,157,699 $ 182,030,037 $ 222,558,947 $ 222,578,065 $ 478,762,127 $ 208,535,335 $ 191,119,057 $ 959,770,364

(-) IMPUESTOS

= UTILIDAD NETA $ 173,106,028 $ 174,043,931 $ 302,465,515 $ 183,992,831 $ 626,157,699 $ 182,030,037 $ 222,558,947 $ 222,578,065 $ 478,762,127 $ 208,535,335 $ 191,119,057 $ 959,770,364
 P Y G MENSUAL PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS $ 7,787,500,000 $ 8,332,625,000 $ 8,999,235,000
(-) COSTO VARIABLE M.P. $ 3,179,499,517 $ 3,402,064,483 $ 3,674,229,641
(-) COSTO VARIABLE M.O. $ 81,083,333 $ 86,759,167 $ 93,699,900
(-) COSTOS FIJOS $ 176,786,579 $ 204,188,499 $ 229,405,778
= UTILIDAD BRUTA $ 4,350,130,571 $ 4,639,612,852 $ 5,001,899,680
(-) GASTOS FIJOS $ 416,809,777 $ 437,650,265 $ 459,532,779
(-) GASTOS DE PROMOCIÓN Y VENTAS $ 2,300,550,000 $ 2,461,588,500 $ 2,658,515,580
(+) Otros ingresos $0 $0 $0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS e interes $ 1,632,770,795 $ 1,740,374,086 $ 1,883,851,322
-intereses $ 8,200,859 $ 5,288,908 $ 1,968,451
OTROS EGRESOS $0 $0 $0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,624,569,936 $ 1,735,085,178 $ 1,881,882,871
(-) IMPUESTOS $ 568,599,478 $ 607,279,812 $ 658,659,005
= UTILIDAD NETA $ 1,055,970,458 $ 1,127,805,366 $ 1,223,223,866
Rentabilidad Bruta 55.86% 55.68% 55.58%
Rentabilidad Operacional 20.97% 20.89% 20.93%
Rentabilidad Neta 13.56% 13.53% 13.59%
 CONDICIONES COMERCIALES DE VENTA

|
VENTAS
PRODUCTOS
CONTADO 30 DÍAS 60 DÍAS
Aroma citrico, amaderados y florales suaves 100.00% 0.00% 0.00%
Aroma citrico, amaderados y florales suaves 100.00% 0.00% 0.00%
Aroma citrico, amaderados y florales suaves 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
90 DÍAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
 Escriba los valores Resumen del Crédito
Importe del préstamo $ 71,416,000 Pago programado
Interés anual 13.20 % Número de pagos programados
Período del préstamo en años 3
Número de pagos anuales 12
Fecha inicial del préstamo 11/1/2020
Pagos extra opcionales

Cuota No. fecha de pago Cuota capital intereses saldo

1 12/1/2020 2,413,173 1,627,597 785,576 69,788,403
2 1/1/2021 2,413,173 1,645,500 767,672 68,142,903
3 2/1/2021 2,413,173 1,663,601 749,572 66,479,302
4 3/4/2021 2,413,173 1,681,900 731,272 64,797,402
5 4/4/2021 2,413,173 1,700,401 712,771 63,097,001
6 5/5/2021 2,413,173 1,719,106 694,067 61,377,895
7 6/5/2021 2,413,173 1,738,016 675,157 59,639,879
8 7/6/2021 2,413,173 1,757,134 656,039 57,882,745
9 8/6/2021 2,413,173 1,776,463 636,710 56,106,282
10 9/6/2021 2,413,173 1,796,004 617,169 54,310,279
11 10/7/2021 2,413,173 1,815,760 597,413 52,494,519
12 11/7/2021 2,413,173 1,835,733 577,440 50,658,786
13 12/8/2021 2,413,173 1,855,926 557,247 48,802,860
14 1/8/2022 2,413,173 1,876,341 536,831 46,926,519
15 2/8/2022 2,413,173 1,896,981 516,192 45,029,538
16 3/11/2022 2,413,173 1,917,848 495,325 43,111,690
17 4/11/2022 2,413,173 1,938,944 474,229 41,172,746
18 5/12/2022 2,413,173 1,960,273 452,900 39,212,473
19 6/12/2022 2,413,173 1,981,836 431,337 37,230,638
20 7/13/2022 2,413,173 2,003,636 409,537 35,227,002
21 8/13/2022 2,413,173 2,025,676 387,497 33,201,326
22 9/13/2022 2,413,173 2,047,958 365,215 31,153,368
23 10/14/2022 2,413,173 2,070,486 342,687 29,082,883
24 11/14/2022 2,413,173 2,093,261 319,912 26,989,622
25 12/15/2022 2,413,173 2,116,287 296,886 24,873,335
26 1/15/2023 2,413,173 2,139,566 273,607 22,733,769
27 2/15/2023 2,413,173 2,163,101 250,071 20,570,667
28 3/18/2023 2,413,173 2,186,895 226,277 18,383,772
29 4/18/2023 2,413,173 2,210,951 202,221 16,172,821
30 5/19/2023 2,413,173 2,235,272 177,901 13,937,549
31 6/19/2023 2,413,173 2,259,860 153,313 11,677,689
32 7/20/2023 2,413,173 2,284,718 128,455 9,392,971
33 8/20/2023 2,413,173 2,309,850 103,323 7,083,121
34 9/20/2023 2,413,173 2,335,258 77,914 4,747,863
35 10/21/2023 2,413,173 2,360,946 52,226 2,386,917
36 11/21/2023 2,413,173 2,386,917 26,256 - 0
 Resumen del Crédito
Pago programado $ 2,413,173
ero de pagos programados 36

pago total $ 86,874,218

Interés total $ 15,458,218
 FINANZAS EMPRESARIALES
RESULTADO DEL ANALISIS
FLUJO DE CAJA MENSUAL

CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

INGRESOS OPERATIVOS CART 30 D CART 60 D CART 90 D

VENTAS DE CONTADO 464,000,000 396,500,000 630,500,000 396,500,000 1,158,500,000 396,500,000 464,600,000 464,600,000 905,100,000 439,100,000 408,100,000 1,731,000,000 $0 $0 $ 0 contado

VENTAS A 30 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 30 días

VENTAS A 60 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 60 días

VENTAS A 90 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 90 días

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 464,000,000 396,500,000 630,500,000 396,500,000 1,158,500,000 396,500,000 464,600,000 464,600,000 905,100,000 439,100,000 408,100,000 1,731,000,000 $ 7,855,000,000 $0 $0 $ 7,855,000,000

EGRESOS OPERATIVOS $0 $0

MATERIA PRIMA CONTADO 66,239,573 162,960,783 162,960,783 259,120,633 162,960,783 469,424,417 162,960,783 191,626,950 191,626,950 367,513,050 180,586,050 167,343,750 700,414,583 $ 3,245,739,090 $ 3,245,739,090 $ 3,472,940,826

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0

GASTOS DE VENTA - - - - - - - - - - - - $0

MANO DE OBRA VARIABLE 4,000,000 4,000,000 6,416,667 4,000,000 12,500,000 4,000,000 4,583,333 4,583,333 9,750,000 4,333,333 4,166,667 18,750,000 $ 81,083,333

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 8,301,548 $ 99,618,579

OTROS COSTOS DE PRODUCCION 5,380,000 5,540,000 5,540,000 5,540,000 5,540,000 5,540,000 5,540,000 5,540,000 5,540,000 5,540,000 5,540,000 5,540,000 $ 66,320,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 40,477,898 39,397,898 46,417,898 29,485,398 34,375,398 31,485,398 29,825,898 29,825,898 33,108,398 29,698,398 29,543,398 36,157,898 $ 409,799,777

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 66,239,573 221,120,230 220,200,230 325,796,746 210,287,730 530,141,363 212,287,730 239,877,730 239,877,730 424,212,996 228,459,330 214,895,363 769,164,030 $ 3,902,560,779

FLUJO NETO OPERATIVO - 66,239,573 242,879,770 176,299,770 304,703,254 186,212,270 628,358,637 184,212,270 224,722,270 224,722,270 480,887,004 210,640,670 193,204,637 961,835,970

INGRESOS NO OPERATIVOS (FLUJO DE FONDOS DE INVERSION)

APORTES

ACTIVOS FIJOS 39,950,000

CAPITAL DE TRABAJO 40,000,000

FINANCIACION

ACTIVOS FIJOS 41,416,000

CAPITAL DE TRABAJO 30,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 151,366,000 - - - - - - - - - - - -

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS -

AMORTIZACIONES 1,627,597 1,645,500 1,663,601 1,681,900 1,700,401 1,719,106 1,738,016 1,757,134 1,776,463 1,796,004 1,815,760 1,835,733

GASTOS FINANCIEROS 785,576 767,672 749,572 731,272 712,771 694,067 675,157 656,039 636,710 617,169 597,413 577,440

PROVISIONES DEUDAS MALAS - - - - - - - - - - - - -

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 81,366,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 81,366,000 2,413,173 2,413,173 2,413,173 2,413,173 2,413,173 2,413,173 2,413,173 2,413,173 2,413,173 2,413,173 2,413,173 2,413,173

FLUJO NETO NO OPERATIVO 70,000,000 - 2,413,173 - 2,413,173 - 2,413,173 - 2,413,173 - 2,413,173 - 2,413,173 - 2,413,173 - 2,413,173 - 2,413,173 - 2,413,173 - 2,413,173 - 2,413,173

FLUJO NETO 3,760,427 240,466,598 173,886,598 302,290,081 183,799,098 625,945,464 181,799,098 222,309,098 222,309,098 478,473,831 208,227,498 190,791,464 959,422,798

+ SALDO INICIAL 3,760,427 244,227,024 418,113,622 720,403,703 904,202,801 1,530,148,265 1,711,947,363 1,934,256,460 2,156,565,558 2,635,039,389 2,843,266,887 3,034,058,351

SALDO FINAL ACUMULADO 3,760,427 244,227,024 418,113,622 720,403,703 904,202,801 1,530,148,265 1,711,947,363 1,934,256,460 2,156,565,558 2,635,039,389 2,843,266,887 3,034,058,351 3,993,481,149
GASTOS BANCARIOS 4 X 1000 976,908 1,672,454 2,881,615 3,616,811 6,120,593 6,847,789 7,737,026 8,626,262 10,540,158 11,373,068 12,136,233 15,973,925

PARA AGREGAR EL COMENTARIO

EL PROYECTO REQUIERE DE - ADICIONALES PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, CARTERA E INVENTARIOS

 FINANZAS EMPRESARIALES
FLUJO DE FONDOS ANUAL RESULTADO DEL ANÁLISIS

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS OPERATIVOS

VENTAS DE CONTADO $ 7,855,000,000 $ 8,332,625,000 $ 8,999,235,000

VENTAS A 30 DIAS $0 $0 $0

VENTAS A 60 DIAS $0 $0 $0

VENTAS A 90 DIAS $0 $0 $0

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS $ 7,855,000,000 $ 8,332,625,000 $ 8,999,235,000 108.00%

EGRESOS OPERATIVOS

MATERIA PRIMA CONTADO $ 3,245,739,090 $ 3,472,940,826 $ 3,750,776,092

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0 $0 $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0 $0 $0

GASTOS DE VENTA VARIABLES $0 $0 $0

MANO DE OBRA VARIABLE $ 81,083,333 $ 86,759,167 $ 93,699,900

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA $ 99,618,579 $ 115,059,459 $ 129,269,302

OTROS COSTOS DE PRODUCCION $ 66,320,000 $ 76,599,600 $ 86,059,651 $ 3,492 $ 3,751 $ 4,059 107.42%

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 409,799,777 $ 430,289,765 $ 451,804,254 105.00%

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS $ 3,902,560,779 $ 4,181,648,817 $ 4,511,609,198

FLUJO NETO OPERATIVO $ 3,952,439,221 $ 4,150,976,183 $ 4,487,625,802 *VALORES PARA EL CALCULO DE LA VIABILIDAD FINANCIERA 108.11%

INGRESOS NO OPERATIVOS

INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS $ 39,950,000 $0

CAPITAL DE TRABAJO $ 40,000,000

FINANCIACION $0

ACTIVOS FIJOS $ 41,416,000

CAPITAL DE TRABAJO $ 30,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS $ 151,366,000

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS $0

AMORTIZACIONES $ 20,757,214 $ 23,669,165 $ 26,989,622

GASTOS FINANCIEROS E INVERSIONES $ 8,200,859 $ 5,288,908 $ 1,968,451

IMPUESTOS $ 568,599,478 $ 607,279,812

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS $ 81,366,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 110,324,073 $ 597,557,550 $ 636,237,885

FLUJO NETO NO OPERATIVO $ 41,041,927 -$ 597,557,550 -$ 636,237,885 106.47%

FLUJO NETO $ 3,993,481,149 $ 3,553,418,633 $ 3,851,387,917

+ SALDO INICIAL $0 $ 3,993,481,149 $ 7,546,899,782

SALDO FINAL ACUMULADO $ 3,993,481,149 $ 7,546,899,782 $ 11,398,287,698 *VALOR CALCULADO UNICAMENTE PARA EL BALANCE 151.03%

FLUJO DE CAJA LIBRE OPERATIVO

Inversión inicial Año 1 Año 2 Año 3
-$ 151,366,000 $ 3,952,439,221 $ 4,150,976,183 $ 4,487,625,802

ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA

Tasa interna de retorno (TIR)= 2616.16%

Valor presente neto (VPN)= 10,329,346,764 ES CONVENIENTE INVERTIR

WACC= 9.55%

Tasa del préstamo (id)= 13.20% 47.2% d/ (e + d)

Escuado fiscal= ( 1 - tax)= 0.65
Tasa de los accionistas (ie)= 10.41% 52.8% e / (e + d)
Tasa libre de riesgo= 7.03% Tasa e.a. de un CDT en Financiera Juriscoop (https://www.rankia.co/blog/mejores-cdts/3864046-mejores-cdt-segundo-trimestre-2018)
Tasa mercado= 12.00% Rendimiento supuesto de una acción de una empresa del sector de comidas rápidas
Beta= 68.00%
BALANCE ANUAL PROYECTADO

ACTIVO AÑO 0 AÑO 1

CAJA $ 3,760,427 $ 3,993,481,149
CUENTAS POR COBRAR $0
INVENTARIOS $ 66,239,573 $ 66,239,573
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 70,000,000 $ 4,059,720,722
ACTIVOS SIN DEPRECIACION $ 81,366,000 $ 81,366,000
DEPRECIACION $ 17,858,000
TOTAL ACTIVO FIJO NETO $ 81,366,000 $ 63,508,000
ACTIVOS DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS $ 151,366,000 $ 4,123,228,722
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR $0
PRESTAMOS $ 71,416,000 $ 50,658,786
IMPUESTOS POR PAGAR $ 568,599,478
TOTAL PASIVO $ 71,416,000 $ 619,258,264
CAPITAL $ 79,950,000 $ 79,950,000
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 1,055,970,458
TOTAL PATRIMONIO $ 79,950,000 $ 1,135,920,458
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 151,366,000 $ 1,755,178,722
$0
 AÑO 2 AÑO 3
$ 7,546,899,782 $ 11,398,287,698
$0 $0
$ 66,239,573 $ 66,239,573
$ 7,613,139,355 $ 11,464,527,271
$ 81,366,000 $ 81,366,000
$ 35,716,000 $ 53,574,000
$ 45,650,000 $ 27,792,000

$ 7,658,789,355 $ 11,492,319,271

$0 $0
$ 26,989,622 $ -0
$ 607,279,812 $ 658,659,005
$ 634,269,434 $ 658,659,005
$ 79,950,000 $ 79,950,000
$ 1,055,970,458 $ 2,183,775,824
$ 1,127,805,366 $ 1,223,223,866
$ 2,263,725,824 $ 3,486,949,690
$ 2,897,995,258 $ 4,145,608,695