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    Aceptacion de Clientes

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    Amy Liz Guzmán Peña
    Este documento presenta una lista de preguntas para evaluar la aceptación de un nuevo cliente potencial para una auditoría. Las primeras 3 preguntas se enfocan en establecer la integridad del cliente potencial y su administración, así como investigar si otros auditores se han negado previamente a trabajar con ellos. La cuarta pregunta trata de comunicarse con el auditor anterior para conocer detalles sobre el cliente. Y la quinta pregunta es revisar los estados financieros y declaraciones de impuestos del cliente de los últimos años.

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    Aceptacion de Clientes

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    Amy Liz Guzmán Peña
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    Este documento presenta una lista de preguntas para evaluar la aceptación de un nuevo cliente potencial para una auditoría. Las primeras 3 preguntas se enfocan en establecer la integridad del cliente potencial y su administración, así como investigar si otros auditores se han negado previamente a trabajar con ellos. La cuarta pregunta trata de comunicarse con el auditor anterior para conocer detalles sobre el cliente. Y la quinta pregunta es revisar los estados financieros y declaraciones de impuestos del cliente de los últimos años.

    Descripción original:

    Clases de Auditoria 1

    Título original

    Aceptacion de clientes

    Derechos de autor

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    Formatos disponibles

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    Este documento presenta una lista de preguntas para evaluar la aceptación de un nuevo cliente potencial para una auditoría. Las primeras 3 preguntas se enfocan en establecer la integridad del cliente potencial y su administración, así como investigar si otros auditores se han negado previamente a trabajar con ellos. La cuarta pregunta trata de comunicarse con el auditor anterior para conocer detalles sobre el cliente. Y la quinta pregunta es revisar los estados financieros y declaraciones de impuestos del cliente de los últimos años.

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    Este documento presenta una lista de preguntas para evaluar la aceptación de un nuevo cliente potencial para una auditoría. Las primeras 3 preguntas se enfocan en establecer la integridad del cliente potencial y su administración, así como investigar si otros auditores se han negado previamente a trabajar con ellos. La cuarta pregunta trata de comunicarse con el auditor anterior para conocer detalles sobre el cliente. Y la quinta pregunta es revisar los estados financieros y declaraciones de impuestos del cliente de los últimos años.

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    Referencia AG-1

    Prepardo por MT
    Revisado por JP
    Fecha 11/5/2021

    FASE 1. LINEAMIENTOS INICIALES DE LA AUDITORÍA

    S N N/ Comenta
    Aceptación del Cliente
    í o A rios
    Carácter e Integridad del Posible Cliente
    1. ¿Se conoce a este cliente, o lo conocen nuestros clientes de
    X
    confianza, o nuestros colegas?

    2. ¿Se está seguro de que no han ocurrido hechos o circunstancias


    que nos hagan dudar de la integridad de los propietarios, consejo
    de administración, o administración del posible cliente? (a)
    Condenas y sanciones reglamentarias, (b) Sospecha de actos
    X
    ilícitos o fraude, (c) Investigaciones en curso, (d) Membresías de la
    administración en organizaciones profesionales de dudosa
    reputación, (e) Publicidad negativa y (f) Asociación cercana con
    personas o compañías cuya ética es cuestionable.

    Carácter e Integridad del Posible Cliente


    3. Si otros auditores/contadores se han negado a dar servicio al
    posible cliente, o si sospechamos que el posible cliente esté
    buscado opiniones contables que le favorezcan, o tenga otras
    X
    motivaciones similares para cambiar de auditor, ¿se han
    documentado los riesgos que conlleva y se ha considerado
    cuidadosamente la razón para aceptar el compromiso?
    Auditor/Contador Anterior
    1. ¿Se pudo comunicar con el auditor o contador anterior (si
    procede en nuestra jurisdicción) para indagar acerca de:
    (a) Acceso a los papeles de trabajo del posible cliente; (b)
    Honorarios no pagados; (c) Diferencias de opinión o X
    desacuerdos; (d) Integridad de la administración y del consejo;
    (e) Razones para el cambio; y (f) Exigencias poco razonables
    o falta de cooperación?
    Estados Financieros Anteriores
    5. ¿Se obtuvo y se revisó copias de: (a) Estados financieros por los
    dos últimos años, cuando menos; (b) Declaraciones de impuestos
    cualesquiera requerimientos de los últimos dos años; y (c) Cartas a X
    la administración de los últimos dos o tres años?

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