Este documento presenta el balance de comprobación inicial de la empresa Servicios Carmona EIRL al 1 de diciembre y luego registra una serie de 11 transacciones realizadas durante diciembre. Se pide registrar las transacciones en el diario general y mayor general, elaborar el balance de comprobación final al 31 de diciembre, y los estados financieros de la empresa a esa fecha.
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Este documento presenta el balance de comprobación inicial de la empresa Servicios Carmona EIRL al 1 de diciembre y luego registra una serie de 11 transacciones realizadas durante diciembre. Se pide registrar las transacciones en el diario general y mayor general, elaborar el balance de comprobación final al 31 de diciembre, y los estados financieros de la empresa a esa fecha.
Este documento presenta el balance de comprobación inicial de la empresa Servicios Carmona EIRL al 1 de diciembre y luego registra una serie de 11 transacciones realizadas durante diciembre. Se pide registrar las transacciones en el diario general y mayor general, elaborar el balance de comprobación final al 31 de diciembre, y los estados financieros de la empresa a esa fecha.
Este documento presenta el balance de comprobación inicial de la empresa Servicios Carmona EIRL al 1 de diciembre y luego registra una serie de 11 transacciones realizadas durante diciembre. Se pide registrar las transacciones en el diario general y mayor general, elaborar el balance de comprobación final al 31 de diciembre, y los estados financieros de la empresa a esa fecha.
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Michelle Stephany
Duarte Bautista Sección: 02 CONTABILIDAD III Ejercicio Empresa De Responsabilidad Limitada (EIRL
El balance de comprobación de Servicios Carmona, EIRL, se presenta como sigue al 1ero de Diciembre del año en curso. Nombre de la cuenta Debito Crédito Efectivo………………………….............………$50,000.00 Cuentas por cobrar………......……………. 10,000.00 Cuentas por pagar………………………..........… $20,000.00 Sr. José Carmona, Capital .….……...….... . 40,000.00 Totales…………………………………. 60,000.00 60,000.00
Durante el mes de Diciembre, realizo las siguientes operaciones:
1-El señor Carmona realizo una Inversión por $90,000.00
2-Se tomó un préstamo por $45,000.00 al BHD-LEON y firmo un documento por pagar 3-Pago efectivo por $100,000.00 para adquirir un Edificio 4-Se le proporcionó servicios a un cliente y se recibieron en efectivo $60,000.00 5-Se compró Insumos de oficina al contado por $9,000.00 a la papelería Manino 6-Se le proporcionó servicios a un cliente a crédito por valor de $30,000.00 7-Se abonó el 50% a la cuentas por pagar 8-Pago en efectivo los siguientes gastos: Sueldos $19,000.00; Alquiler $8,000.00; Intereses $3,000.00 9-Se recibieron $20,000.00 de los clientes como recaudación de cuentas por cobrar 10-Se recibió una factura de servicios públicos por $12,000.00, la cual se pagara la próxima semana 11-El Sr. Carmona retiró $25,000.00 para uso personal
Requerido: A Registre las transacciones anteriores en un Diario General y realice el pase al Mayor General
Fecha Detalle Auxiliar Débito 1 de diciembre Efectivo y equivalente al efectivo Banco X 90,000.00 @ Sr. José Carmona, Capital
2 de diciembre Efectivo y equivalente al efectivo Banco X 45,000.00
@ Documento por pagar Banco BHD-LEON
3 de diciembre Terreno Propiedad, planta y equipo 100,000.00
@ Efectivo y equivalente al efectivo Banco 4 de diciembre Efectivo y equivalente al efectivo Banco 60,000.00 @ Ingresos por servicios Clientes 5 de diciembre Insumos de oficinas Papelería Manino 9,000.00 @ Efectivo y equivalente al efectivo Banco
6 de diciembre Cuenta por cobrar Clientes 30,000.00
@ Ingresos por servicios Clientes
7 de diciembre Cuenta por pagar Proveedores 10,000.00
@ Efectivo equivalente al efectivo Banco X
8 de diciembre Gasto de sueldo Gasto de personal 19,000.00
Gastos de alquiler Retribuciones complementarias 8,000.00 Gastos de intereses 3,000.00 @ Efectivo y equivalente al efectivo Banco X
9 de diciembre Efectivo y equivalente al efectivo Banco X 20,000.00
@ Cuenta por cobrar Clientes
10 de diciembre Gasto de servicio públicos 12,000.00 @ Cuentas por pagar
11 de diciembre Sr. Carmona, Retiro Uso personal 25,000.00 @ Efectivo y equivalente al efectivo Banco X
Cuentas por pagar Documentos por pagar 10,000.00 20,000.00 12,000.00 32,000.00 22,000.00
3- CAPITAL
Sr. Jose Carmona, Capital Sr. Jose Carmona, Retiro 40,000.00 25,000.00 90,000.00 130,000.00
4-INGRESOS
Ingresos por servicios 60,000.00 30,000.00 90,000.00
5-GASTOS
Gastos de Sueldos Gastos de Alquiler 19,000.00 8,000.00
B Elabore un balance de comprobación al día 31 de Diciembre del año en curso
Servicios Carmona, E.I.R.L. Balance de Comprobación Al 31 de diciembre del año en curso, valor en RD$
Nombre de la cuenta Debito Credito Efectivo……...................………………………$91,000.00 Cuentas por cobrar…....…………............... 20,000.00 Insumos de oficina................................... 9,000.00 Terreno................................................. 100,000.00 Cuentas por pagar………...................…………………...................... $22,000.00 Documento por pagar................................................................45,000.00 Sr. José Carmona, Capital ...………..............................................130,000.00 Sr. José Carmona, Retiro.......................25,000.00 Ingresos por servicios............................................................... 90,000.00 Gastos de sueldos..................................19,000.00 Gastos de alquiler....................................8,000.00 Gastos de servicios Públicos................12,000.00 Gastos de intereses.............................3,000.00 Totales……………………........……………. 287,000.00 287,000.00
C Prepare los Estados Financieros
Servicios Carmona, E.I.R.L. Estado de resultado Al 31 de diciembre del año en curso, valor en RD$
Ingresos por servicios ….............90,000.00 Menos: Gastos operativo...........39,000.00 Utilidad en operaciones.............51,000.00 Menos: Gastos Financieros.........3,000.00 Utilidad antes del ISR................48,000.00 ISR (27%) …..............................12,960.00 Utilidad neta: …......................35,040.00
Servicios Carmona, E.I.R.L. Estado de situación Al 31 de diciembre del año en curso, valor en RD$
Activos Efectivo equivalente al efectivo.........................................91,000.00 Cuentas por Cobrar.............................................................20,000.00 Insumos de oficinas.............................................................9,000.00 Terrenos..........................................................................100,000.00 Total, de activos.................................................................220,000.00
Pasivos Cuentas por pagar.............................................................22,000.00 Documento por pagar.......................................................45,000.00 ISR......................................................................................12,960.00 Total, de pasivos...........................................................79,960.00 Capital Sr. José Carmona, Capital......................................................130,000.00 Sr. José Carmona, Retiros................25,000.00 Utilidad neta..........................................................................35,040.00 Total, de capital......................................................................140,040.00 Total, de Pasivos y Capital...................................................220,000.00 de Diciembre del año
es $3,000.00
ma semana
pase al Mayor General
Crédito Observación Para registrar la inversión realizada por el propietario.
90,000.00
Para registrar el préstamo realizado con el Banco BHD-LEON bajo documento por pagar.
45,000.00
Para registrar la compra de un terreno por 100,000.00
100,000.00 Para registrar el ingreso recibido por servicio de un cliente.
60,000.00 Para registrar la compra al contado de insumos de oficina a la papelería Manino.
9,000.00
Para registrar un servicio hecho a un cliente a crédito por 30,000.00
30,000.00
Para registrar el abono del 50% a las cuentas por pagar.
10,000.00
Para registrar el pago de gasto de sueldo, gasto de alquiler y gastos de interés en efectivos.
30,000.00
Para registrar el pago de 20,000 a las cuentas por cobrar clientes.
20,000.00
Para registrar el gasto de servicio público que debo pagar la próxima semana.
12,000.00
Para registrar el retiro hecho por el Sr. Carmona para uso personal.
25,000.00
entas por cobrar Insumos de Oficinas Terrenos
20,000.00 9,000.00 100,000.00 cumentos por pagar 45,000.00
Jose Carmona, Retiro
Gastos de Alquiler Gastos de servicios Publicos Gastos de Intereses
