MODELO

1) Proyección de Estado de Resultado

2) Presupuesto de Efectivo
3) Balance General Proforma
PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Descripción para Modelo
Proyección de Ventas 1 2 TOTAL

Producto: billeteras monederos

Cantidad: 1,200 1,500 2,700
Precio de venta: $40.00 $45.00 $85.00

Proyección de Costos Unitarios 1 2

Materiales $9.00 $11.00
Mano de Obra $5.00 $6.00
Gastos Indirectos $3.00 $4.00
Total Costos Unitarios $17.00 $21.00

Necesidades de Producción (Unidades) 1 2 TOTAL

Ventas unitarias Proyectadas (+) 1,200 1,500 2,700
Inventario Final deseado (+) 120 150 270
Inventario Inicial (-) 90 115 205
Unidades por Producir: (=) 1,230 1,535 2,765

Inventario Inicial 1 2 TOTAL

Cantidad (+) $90.00 $115.00 $205.00
Costo (-) $17.00 $21.00 $38.00
Inventario Inicial (=) $1,530.00 $2,415.00 $3,945.00

COSTO DE VENTAS 1 2 TOTAL

Cantidad Inventario Inicial 90 115 205
Cantidad (Diferencia U.Proyec. Y Inv. Ini) 1,110 1,385 2,495
Total Unidades 1,200 1,500 - 2,700

Costo (Inventario Inicial) $1,530.00 $2,415.00 $3,945.00

Costo (Proyectado) $18,870.00 $29,085.00 $47,955.00
Total Costo $20,400.00 $31,500.00 $51,900.00

UNIDADES $1,200.00 $1,500.00 $2,700.00

COSTO DE VENTAS $20,400.00 $31,500.00 $51,900.00

Inventario Final TOTAL

Inventario Inicial (+) $1,530.00 $2,415.00 $3,945.00
Costos totales de producción (+) $20,910.00 $32,235.00 $53,145.00
Inventario Disponible $22,440.00 $34,650.00 $57,090.00
Costo de Ventas (-) $20,400.00 $31,500.00 $51,900.00
Inventario Final (=) $2,040.00 $3,150.00 $5,190.00
CRECIMIENTO 1 2 TOTAL

Producto: billeteras monederos

5% 6% 11%
Precio de venta:
 PRESUPUESTO DE CAJA
(En dolares)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Saldo Inicial
Ingresos $11,800 $15,400 $16,400 $13,840 $13,760
Disponibilidad $11,800 $15,400 $16,400 $13,840 $13,760
Egresos
Materiales $4,500 $2,330 $2,330 $2,330 $2,330
Mano de Obra $1,280 $1,280 $1,280 $1,280 $1,280
Gastos Indirectos $1,638 $1,638 $1,638 $1,638 $1,638
Gastos administrativos $1,333 $1,333 $1,333 $1,333 $1,333
Intereses
Impuestos $2,280
Dividendos en Efectivo
Compras de Equipo nuevo $5,000

Total egresos $8,752 $11,581 $8,861 $6,581 $6,581

Saldo $3,048 $3,819 $7,539 $7,259 $7,179

INGRESOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Ventas (Real) $11,000.00 $15,000.00 $17,000.00 $14,000.00 $13,200.00 $16,000.00
20% $3,000.00 $3,400.00 $2,800.00 $2,640.00 $3,200.00
80% $8,800.00 $12,000.00 $13,600.00 $11,200.00 $10,560.00

Entradas de Efectivo $11,800.00 $15,400.00 $16,400.00 $13,840.00 $13,760.00

EGRESOS
Pago de Materiales Dic' $4,500.00
Materiales $27,955.00 $2,329.58 $2,329.58 $2,329.58 $2,329.58 $2,329.58
Mano de Obra $15,360.00 $1,280.00 $1,280.00 $1,280.00 $1,280.00 $1,280.00
Gastos Indirectos $9,830.00 $1,638.33 $1,638.33 $1,638.33 $1,638.33 $1,638.33
$53,145.00 $5,247.92 $5,247.92 $5,247.92 $5,247.92 $5,247.92

Gastos Administrativos $16,000.00 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33

Intereses $2,000.00

Impuestos $9,120.00 $2,280.00

Dividendos en efectivo $3,000.00

Compras de Equipo $15,000.00 $5,000.00

PRESUPUESTO DE EFECTIVO CON PROGRAMA DE FONDOS TO

- ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Flujo de efectivo neto $3,048 $3,819 $7,539 $7,259 $7,179
Saldo Inicial de Efectivo $5,000 $8,048 $5,000 $5,000 $5,000
Saldo de Efectivo Acumulado $8,048 $11,867 $12,539 $12,259 $12,179
Préstamo (o reembolso) mensual $0 -$6,867 -$7,539 -$7,259 -$7,179
Saldo acumulado del Préstamo $0 -$6,867 -$14,406 -$21,665 $14,486
Saldo final de Efectivo $8,048 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$16,300 $16,600 $14,200 $19,600 $20,200 $14,800 $23,200

$16,300 $16,600 $14,200 $19,600 $20,200 $14,800 $23,200

$2,330 $2,330 $2,330 $2,330 $2,330 $2,330 $2,330

$1,280 $1,280 $1,280 $1,280 $1,280 $1,280 $1,280
$1,638 $1,638 $1,638 $1,638 $1,638 $1,638 $1,638
$1,333 $1,333 $1,333 $1,333 $1,333 $1,333 $1,333
$0
$2,280 $2,280 $2,280
$0
$5,000 $5,000

$13,861 $6,581 $6,581 $8,861 $11,581 $6,581 $8,861

$2,439 $10,019 $7,619 $10,739 $8,619 $8,219 $14,339

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL

$17,500.00 $13,000.00 $19,000.00 $22,000.00 $13,000.00 $22,000.00 $28,000.00 $209,700.00
$3,500.00 $2,600.00 $3,800.00 $4,400.00 $2,600.00 $4,400.00 $5,600.00 $18,540.00
$12,800.00 $14,000.00 $10,400.00 $15,200.00 $17,600.00 $10,400.00 $17,600.00 $68,960.00

$16,300.00 $16,600.00 $14,200.00 $19,600.00 $20,200.00 $14,800.00 $23,200.00 $87,500.00

$2,329.58 $2,329.58 $2,329.58 $2,329.58 $2,329.58 $2,329.58 $2,329.58 $13,977.50

$1,280.00 $1,280.00 $1,280.00 $1,280.00 $1,280.00 $1,280.00 $1,280.00 $7,680.00
$1,638.33 $1,638.33 $1,638.33 $1,638.33 $1,638.33 $1,638.33 $1,638.33 $9,830.00
$5,247.92 $5,247.92 $5,247.92 $5,247.92 $5,247.92 $5,247.92 $5,247.92 $31,487.50

$1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $8,000.00

$2,000.00 $2,000.00

$2,280.00 $2,280.00 $2,280.00 $9,120.00

$3,000.00 $3,000.00

$5,000.00 $5,000.00 $15,000.00

VO CON PROGRAMA DE FONDOS TOMADOS DE PMOS.

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
$2,439 $10,019 $7,619 $10,739 $8,619 $8,219 $14,339
$5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000
$7,439 $15,019 $12,619 $15,739 $13,619 $13,219 $19,339
-$2,439 -$10,019 -$7,619 -$10,739 -$8,619 -$8,219 -$14,339
$12,047 $2,028 -$5,590 -$16,329 -$24,948 -$33,167 -$47,505
$5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000
 Estado de Resultados (PROFORMA)
2019

Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de administrativos y de venta
Utilidad en operación
Gastos por intereses
Utilidades antes de impuestos
Iimpuestos 20.0%
Utilidades despues de impuestos
Dividendo sobre acciones comunes
Incremento en utilidades retenidas

Balance Sheet December (PROFORMA)

Activos Fijos (Fixed Assets):
Acivos Corrientes 2018
Efectivo $5,000 10%
Valores Negociables $3,200 6%
Cuenas por cobrar $9,600 19%
Inventario $4,960 10%
Total activos Corrientes $22,760 45%
Activos no corrientes
Planta y equipo netos $27,740 55%
Total Activos $50,500 100%

Pasivos y capital contable

Cuentas por pagar $4,500 9%

Documentos por pagar 0%
Deuda a largo Plazo $15,000 30%
 Total Pasivos $19,500 39%
Capital contable
Capital común $10,500 21%
Utilidades retenidas $20,500 41%
Total Capital contable $31,000 61%

Total pasivos y capital contalbe

$50,500 100%
Check $0

Ratios (PROFORMA)
2018

A) Razones de rentabilidad
1 Margen de utilidad
2 Rendimiento sobre los Activos (ROA)
3 Rendimiento sobre el Capital Contable (ROE)

B) Razones de utilización de los activos

4 Rotación de las cuentas por cobrar
6 Rotación del Inventario
Rotación de cuentas por pagar

5 Periodo promedio de cobranza (360/Rotación)

Periodo promedio de Inventario (360/Rotación)
Periodo promedio de Ctas. Por Pagar (360/Rotación)
Ciclo de conversión caja ( Inversión ) financiamiento

C) Razones de liquidez
9 Razón circulante o corriente
10 Razón rápida o prueba ácida

D) Razones de utilización de deudas

11 Deudas a activos totales
 (PROFORMA)

$115,500 100%
$51,900 44.9%
$63,600 55.1%
$16,000 13.9%
$47,600 41.2%
$2,000 1.7%
$45,600 39.5%
$9,120 7.9%
$36,480 31.6%
$3,000 2.6%
$33,480 29.0%

OFORMA)

2019
$5,000 8%
$3,200 5%
$14,000 21% 8.3X 44
$5,190 8% 10.0X 36 80
$27,390 42%

$37,740 58%
$65,130 100%

$2,330 4%
$12,047 18%
$15,000 23%
 $29,377 45%
0%
$10,500 16%
$53,980 83%
$64,480 99%

$93,857 144%
$28,727

2019 2020

32%
56%
57%

8.3X
10.0X
3.6X

44
36
100
(20)

0.9
0.8

45%