UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

Sílabo

A) DATOS INFORMATIVOS

Facultad: Ciencias Administrativas

Carrera: Licenciatura en Finanzas

Asignatura: Gestion Fiscal Codigo: 623 UOC: Profesional

Horas componente Horas componente de

Plan de estudios: N° créditos 4 64
docencia práctica y experimentación

Prerrequisitos: Tributación Empresarial

GUAYAQUIL

ATIVOS
Desarrollo local y emprendimiento socio económico
Dominio
sostenible

ofesional Campo de formación: Teóricos Metodológicos

Horas componente de Horas componente trabajo

32 96
áctica y experimentación autónomas :

Semestre: Sexto
 B) JUSTIFICACIÓN DEL CONOCIMIENTO DEL SÍLABO EN EL CAMPO DE FORMAC

La asignatura Gestion Fiscal: pretende introducir al alumno en el análisis de la teoría y política fiscal del Sector Público y las re
el estudiante conoce los principales ámbitos de la Reforma del Estado de tal forma que al final del curso pueda disponer de las
indicadores que sustentan un análisis objetivo y concreto sobre la teoría y práctica de todos aquellos elementos y temas que e
Sector Privado

Aportes Teóricos Aportes Metodológicos

La asignatura aporta metodológicamente

Tiene como propósito que el alumno en la investigación de los tributos, con el
comprenda el sistema fiscal y el derecho desarrollo de nuevas y mejores
tributario para aplicar estrategias que se utilizarán en el campo
las normas legales tributarias y las de la gestion Fiscal y sus relaciones como
técnicas impositivas en el control y con las finanzas, Sistemas de Información,
liquidación de tributos. Administración, Marketing y Operaciones.
OCIMIENTO DEL SÍLABO EN EL CAMPO DE FORMACIÓN

de la teoría y política fiscal del Sector Público y las relaciones fiscales intergubernamentales. Además
al forma que al final del curso pueda disponer de las políticas, herramientas, definiciones, variables e
práctica de todos aquellos elementos y temas que envuelve la economía del Sector Público y del

Aporte a la comprensión de los problemas del

Contextos de Aplicación
Campo Profesional

La asignatura aporta metodológicamente en la La asignatura tiene carácter

investigación de los tributos, con el desarrollo de multidisciplinario aplicándose en
nuevas y mejores estrategias que se utilizarán en el todos los campos de la finanzas y sus
campo de la gestion Fiscal y sus relaciones como relaciones, considerando tanto las
con las finanzas, Sistemas de Información, Normas Tributarias, NIC como las NIF
Administración, Marketing y Operaciones. para su aplicación legal
 C) PROPÓSITOS Y APORTES AL PERFIL DE EGRESO
Aportes al perfil de egreso: capacidades integrales y/o competenc
Propósitos del aprendizaje del sílabo
Genéricas de la UG

Organiza, Interpreta,
Gestiona las habilidades de la profesión con
construye y evalua el
creatividad y emprendimiento, potenciando su
conocimiento de forma
función política y social, siendo consciente de la
critica, creativa e integrada,
necesidad de procurar su aprendizaje y formación a
para la toma de decisiones y
lo largo de la vida
la resolucion de problemas.

Analiza, sistematiza y amplia

Que el estudiante construya pensamiento la informacion, desrrolla
disciplinario y critico en proceso de aprendizaje conjeturas orientando el uso
generando ideas en la construcción de soluciones de del conocimiento hacia la
problemas aplicacion practica y la meta
cognicion.

Desarrolla la comunicacion
Fortalece habilidades intra e interpersonales con oral y escrita, tanto en sus
compromiso ético y conciencia ciudadana frente a relaciones interpersonales,
situaciones de injusticia y exclusión, el medio como en la redaccion de
ambiente y la paz textos e informes
academicos y profesionales.
 TOS Y APORTES AL PERFIL DE EGRESO
erfil de egreso: capacidades integrales y/o competencias, logros o resultados de aprendizaje
Perfil de egreso específico de la
Logros de aprendizaje de la carrera Ámbito
carrera

CONOCIMIENTOS
Identificar los problemas en el area
Toma decisiones Gerenciales
de la profesion, elaborar propuestas
acertadas a nivel empresarial,
y estrategias de intervencion
basados en la elaboracion,
orientados al logro de los objetivos
analisis e interpretacion de los
sociales, comunitarios, o de
estados financieros
emprendimiento.

VALORES Y APTITUDES HABILIDADES Y ACTITUDES

Mantener un compromiso constante
Impulsa la accion empresarial en el aprendizaje continuo, en la
social, publica y privada hacia el busqueda de su auto superacion, en
campo de las finanzas. funcion de su crecimiento
profesional y como ciudadano.

Desarrollar la autonomia en su
practica profesional de manera
reflexiva y critica, de conformidad
Actua de manera reflexiva, critica, con los postulados del Buen Vivir
indagatoria y rigor cientifico.
para la formacion de valores,
emociones, actitudes y conciencia
social.
 D) UNIDADES TEMÁTICAS O DE ANÁLISIS:
UNIDAD #: 1 DESCRIPCIÓN: Facultades de la administración tributaria, rec

OBJETIVO: Aprender sobre los campos regulativos en los que basa la Administracion Tributaria sus facultad

Métodos, técnicas e instrumentos en función de las actividades de organización del apre

Contenidos a desarrollar. Aprendizaje en contacto con Aprendizaje práctico – experimental
el docente (ACD). (APE)
FACULTAD DE LA Catedra Magistral en función de la Se realiza mediante la Resolución de
ADMINISTRACION Enseñanza y Aprendizaje de las Problemas y Trabajo individual y Grupal
TRIBUTARIA Definiciones para el Análisis de Caso
TIPOS DE TRÁMITES
SUJETOS AL EJERCICIO DE Catedra Magistral en función de la Se realiza mediante la Resolución de
Enseñanza y Aprendizaje de las Problemas y Trabajo individual y Grupal
LA FACULTAD
RESOLUTIVA Definiciones para el Análisis de Caso

Catedra Magistral en función de la Se realiza mediante la Resolución de

EL PAGO INDEBIDO Y EL
Enseñanza y Aprendizaje de las Problemas y Trabajo individual y Grupal
PAGO EN EXCESO
Definiciones para el Análisis de Caso

Catedra Magistral en función de la Se realiza mediante la Resolución de

CONSULTAS TRIBUTARIAS Enseñanza y Aprendizaje de las Problemas y Trabajo individual y Grupal
Definiciones para el Análisis de Caso

Catedra Magistral en función de la Se realiza mediante la Resolución de

APLICACION DE CASOS
Enseñanza y Aprendizaje de las Problemas y Trabajo individual y Grupal
PRACTICOS
Definiciones para el Análisis de Caso

D) UNIDADES TEMÁTICAS O DE ANÁLISIS:

UNIDAD #: 2 DESCRIPCIÓN: Impuesto a la Renta Personas Naturales

OBJETIVO: Aprendera la normativa basica del impuesto a la rente y su aplicacion en el caso de Personas

Métodos, técnicas e instrumentos en función de las actividades de organización del apre

Contenidos a desarrollar. Aprendizaje en contacto con Aprendizaje práctico – experimental
el docente (ACD). (APE)

Contribuyente no obligado Mediante base legal orientar y explica el Se realiza mediante la Resolución de
Problemas y Trabajo individual y Grupal
a llevar Contabilidad tema a tratar
para el Análisis de Caso

Se realiza mediante la Resolución de

Registro de Ingresos y Mediante base legal orientar y explica el Problemas y Trabajo individual y Grupal
Gastos tema a tratar
para el Análisis de Caso

Costos y Gastos Deducibles Mediante base legal orientar y explica el Se realiza mediante la Resolución de
y no deducibles para tema a tratar Problemas y Trabajo individual y Grupal
Persona naturales para el Análisis de Caso

Ingresos Gravados y
Mediante base legal orientar y explica el Se realiza mediante la Resolución de
exentos para Personas tema a tratar Problemas y Trabajo individual y Grupal
Naturales para el Análisis de Caso
Deducciones especiales
Se realiza mediante la Resolución de
para declaracion de Mediante base legal orientar y explica el
Problemas y Trabajo individual y Grupal
Impuesto a la Renta tema a tratar para el Análisis de Caso
Persona Natural
Desarrollara ejercicio de Se realiza mediante la Resolución de
Calculo de Impuesto a la Mediante base legal orientar y explica el
Problemas y Trabajo individual y Grupal
renta de persona Natural tema a tratar
para el Análisis de Caso
bajo varias actividades

D) UNIDADES TEMÁTICAS O DE ANÁLISIS:

UNIDAD #: 3 DESCRIPCIÓN: Impuesto a la Renta Personas Juridicas

OBJETIVO: Aprendera la normativa basica del impuesto a la rente y su aplicacion en el caso de Personas

Métodos, técnicas e instrumentos en función de las actividades de organización del apre

Contenidos a desarrollar. Aprendizaje en contacto con Aprendizaje práctico – experimental
el docente (ACD). (APE)

Contribuyente obligado a Mediante base legal orientar y explica el Se realiza mediante la Resolución de
Problemas y Trabajo individual y Grupal
llevar Contabilidad tema a tratar
para el Análisis de Caso

Costos y Gastos Deducibles Se realiza mediante la Resolución de

y no deducibles para Mediante base legal orientar y explica el Problemas y Trabajo individual y Grupal
tema a tratar
Persona juridica para el Análisis de Caso

Ingresos Gravados y Se realiza mediante la Resolución de

exentos para Personas Mediante base legal orientar y explica el Problemas y Trabajo individual y Grupal
Juridicas tema a tratar para el Análisis de Caso
Deducciones especiales
Se realiza mediante la Resolución de
para declaracion de Mediante base legal orientar y explica el Problemas y Trabajo individual y Grupal
Impuesto a la Renta tema a tratar
para el Análisis de Caso
Personajuridica
Conocera el objeto de la Se realiza mediante la Resolución de
Mediante base legal orientar y explica el
Conciliacion Tributaria de Problemas y Trabajo individual y Grupal
las Personas Juridicas tema a tratar para el Análisis de Caso

Aprendera a determinar el
Mediante base legal orientar y explica el Se realiza mediante la Resolución de
impuesto a la renta Problemas y Trabajo individual y Grupal
tema a tratar
Causado para el Análisis de Caso

D) UNIDADES TEMÁTICAS O DE ANÁLISIS:

UNIDAD #: 4 DESCRIPCIÓN: Impuesto al Valor Agregado, Devolucion

OBJETIVO: Aprendera la nociones basicas sobre la aplicacion del IVA

Métodos, técnicas e instrumentos en función de las actividades de organización del apre

Contenidos a desarrollar. Aprendizaje en contacto con Aprendizaje práctico – experimental
el docente (ACD). (APE)
Objeto del impuesto,
transferencias, Se realiza mediante la Resolución de
Mediante base legal orientar y explica el
importaciones y servicios Problemas y Trabajo individual y Grupal
tema a tratar
gravados con tarifa cero y para el Análisis de Caso
12 por ciento.

Hecho generador, sujetos Se realiza mediante la Resolución de

del impuesto y facturación Mediante base legal orientar y explica el
Problemas y Trabajo individual y Grupal
del mismo, crédito tema a tratar para el Análisis de Caso
tributario,

Base imponible general, de

Se realiza mediante la Resolución de
bienes importados, Mediante base legal orientar y explica el
transacciones y casos tema a tratar Problemas y Trabajo individual y Grupal
para el Análisis de Caso
especiales.

Porcentajes de retencion a
Se realiza mediante la Resolución de
la fuente del impuesto al Mediante base legal orientar y explica el
valor agregado. tema a tratar Problemas y Trabajo individual y Grupal
para el Análisis de Caso
Devoluciones.

Aprendera a elaborar las Mediante base legal orientar y explica el Se realiza mediante la Resolución de
declaraciones de Impuesto tema a tratar Problemas y Trabajo individual y Grupal
al Valor Agregado para el Análisis de Caso
TICAS O DE ANÁLISIS:
inistración tributaria, reclamos. ACD 16
TIEMPO DE APRENDIZAJE DE LA
AP 8
ion Tributaria sus facultades aplicadas UNIDAD
AA 24
de organización del aprendizaje.
Escenarios en función de los
Aprendizaje autónomo Recursos didácticos.
ambientes de aprendizaje.
(AA)

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Salon de clases Diapositvas, Pizarron,

búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

TICAS O DE ANÁLISIS:
Renta Personas Naturales ACD 16
TIEMPO DE APRENDIZAJE DE LA AP
8
on en el caso de Personas Naturales UNIDAD
AA 24
de organización del aprendizaje.
Escenarios en función de los
Aprendizaje autónomo Recursos didácticos.
ambientes de aprendizaje.
(AA)

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

búsqueda de información; Salon de clases Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

búsqueda de información; Salon de clases Proyector, marcador.
 Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,
Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

TICAS O DE ANÁLISIS:
Renta Personas Juridicas ACD 16
TIEMPO DE APRENDIZAJE DE LA
AP 8
on en el caso de Personas Naturales UNIDAD
AA 24
de organización del aprendizaje.
Escenarios en función de los
Aprendizaje autónomo Recursos didácticos.
ambientes de aprendizaje.
(AA)

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Salon de clases Diapositvas, Pizarron,

búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Salon de clases Diapositvas, Pizarron,

búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Salon de clases Diapositvas, Pizarron,

búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

TICAS O DE ANÁLISIS:
lor Agregado, Devolucion ACD 16
TIEMPO DE APRENDIZAJE DE LA
AP 8
acion del IVA UNIDAD
AA 24
de organización del aprendizaje.
Escenarios en función de los
Aprendizaje autónomo Recursos didácticos.
ambientes de aprendizaje.
(AA)
 Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,
Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

Salon de clases
búsqueda de información; Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

búsqueda de información; Salon de clases Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

búsqueda de información; Salon de clases Proyector, marcador.

Generación de datos y Diapositvas, Pizarron,

búsqueda de información; Salon de clases Proyector, marcador.
 EVALUACIÓN DE LOS APRENDIZAJES

Sistema de evaluación de los aprendizajes en función de: Actividades.

a) Trabajo participativo en clase, X

b) Reportes de talleres y equipos colaborativos,

Gestión formativa 33%
c) Controles de lectura, X

d) Otros: (Detallar) _______________________________________________________________________________________________

a) Exposiciones individuales y grupales, X

b) Demostración de uso directo de los acervos bibliotecarios o en red,

c) Trabajo de laboratorio, talleres, seminarios,

d) Ejercicios Orales y Escritos de técnica jurídica,

e) Prácticas Diversas, incluyendo la de los laboratorios,

Gestión práctica y autónoma 33% f) Trabajos de Campo,

g) Trabajos individuales de lectura, análisis y aplicación, X

h) Uso creativo y orientado de nuevas TICs y la multimedia,

i) Lectura crítica y análisis comparado de casos, X

j) Asistencia y reporte de Eventos académicos.

k) Otros: (Detallar) _______________________________________________________________________________________________

a) Exámenes orales y escritos teóricos, X

b) Exámenes orales y escritos prácticos, X

Acreditación y validación 34%
c) Sustentación de proyectos de investigación y casos prácticos. X

d) Otros: (Detallar) _______________________________________________________________________________________________

a) Test de preguntas

b) Cuestionario de preguntas X
Evaluación diagnóstica -
c) Entrevistas

d) Otros: (Detallar) _______________________________________________________________________________________________

 F) BIBLIOGRAFÍA

Existencia en Biblioteca
No Título de la obra

Virtual Física
Los Impuestos, Sauco Cano Jose, 2020, Wolters Kluwer
1 X
España, S.A.

2
3
COMPLEMENTARIA BÁSICA

4
No Dirección electrónica / URL

file:///LEY_DE_R_GIMEN_TRIBUTARIO_INTERNO_-_LORTI_759_INCLUYE%20MODIFICACIONES
1 %20LEY%20ORGANICA%20DE%20CULTURA_mayo%202017%20(1).pdf

2 https://www.gob.ec/sites/default/files/regulations/2022-02/Reglamento-a-la-Ley-de-R%C3%A9gi
SITIOS WEB

3 https://www.gob.ec/sites/default/files/regulations/2022-02/LEY_ORG%C3%83_NICA_PARA_EL_D

4 https://www.gob.ec/sites/default/files/regulations/2021-06/CODIGO%20TRIBUTARIO.pdf

Sauca Cano, J. I. O'Callaghan Muñoz, X. (Il.) & Vicente Díaz, M. (Coord.). (2021). Los impuestos..
5
Wolters Kluwer España. https://elibro.net/es/lc/uguayaquil/titulos/175776
 Número de
ejemplares

%20MODIFICACIONES

a-la-Ley-de-R%C3%A9gimen-Tributario-Interno.pdf

3%83_NICA_PARA_EL_DESARROLLO_ECON%C3%83_MIC.pdf

TRIBUTARIO.pdf

2021). Los impuestos..

776
 F) FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
RESPONSABILIDAD NOMBRE DEL RESPONSABLE FIRMA
CPA. Dolores Ortiz Guevara

Elaborado por:

Revisado por: Econ. Diana Villavicencio Chancay, MSc

Aprobado por: Resolución del Consejo de Facultad

Secretaría de la carrera Ab. Elizabeth Coronel Castillo

FECHA ENTREGA