Audi Tarea Clase

Tarea en clase.
Nombre: Jaime Salazar
Fecha: 09/02/2023
Tema: Procedimientos y técnicas de la auditoria.
3 ejemplos de técnicas de auditoria:
1. - Estudio General. -
Es la apreciación y juicio de las características generales de la empresa, las cuentas o las

operaciones, a través de sus elementos más significativos para elaborar las conclusiones se
ha de profundizar en su estudio y en la forma que ha de hacerse.
2. - Análisis. -
Es el estudio de los componentes de un todo. Esta técnica se aplica concretamente al

estudio de las cuentas o rubros genéricos de los estados financieros.
3. - Inspección. -
Es la verificación física de las cosas materiales en las que se tradujeron las operaciones, se
aplica a las cuentas cuyos saldos tienen una representación material, (efectivos, mercancías,
bienes, etc.).
Procedimiento de las cuentas:
Cuentas por cobrar:
El proceso de cuentas por cobrar comienza cuando un comprador realiza un pedido. A

partir de ahí, como si fuera una ficha de dominó, esta acción desencadena los siguientes
pasos:
 El proveedor recibe el pedido del comprador y confirma la compra de bienes y/o servicios.
 El proveedor envía una factura al comprador. La factura incluirá detalles como la fecha de
vencimiento del pago y cualquier descuento por pago anticipado o cargos por pago
atrasado.
 El comprador paga al proveedor por sus bienes y/o servicios.
 El proveedor recibe el pago.
 En este punto, el proveedor aplica los descuentos incurridos y documenta el pago total
actualizado del comprador.
 Después de eso, el proveedor creará un informe final que detalla el pago.
Caja:
Cuenta financiera utilizada para registrar la entrada de dinero en las diferentes cajas de
cobro del club.
El registro de las cuentas de Caja y Banco se da principalmente por medio de los informes
de caja, generados. La verificación del registro de la cuenta de Caja y Banco se efectuará a
través del monitoreo de los informes de caja, conciliaciones bancarias.
Maquinaria y equipo:
1.- Objeto del Procedimiento
En este documento se explica el modo de actuar frente al mantenimiento y reparación de

aquellos equipos y máquinas de almacén que tienen una repercusión importante sobre la
calidad de los productos o servicios ofrecidos a sus clientes. Estos equipos son, por tanto, la
maquinaria utilizada para manejo y corte del material (puentes grúa, polipastos, sierras
mecánicas, guillotinas, líneas de corte.).
2.- Definiciones ü Mantenimiento
Correctivo: Es aquel que se realiza cuando el equipo se avería, con el fin de devolverlo a
sus condiciones normales de trabajo.
Mantenimiento Preventivo: Tareas de revisión de los elementos del equipo con el fin de
detectar a tiempo posibles fallos, además de labores de engrase, ajustes, limpieza, etc.
3.- Modo de Actuar
Cuando el Jefe o los operarios de Almacén observen un fallo o problema en el equipo o la

máquina, se avisa al Responsable de Mantenimiento para que proceda a gestionar su
reparación.
Las averías o labores de mantenimiento, en caso de ser resueltas con medios propios se
anotan en la ficha de mantenimiento de la máquina, indicando las horas de paro, los
materiales utilizados y su coste.
En el caso de que se contrate la reparación, se anota en la ficha del equipo la descripción

de la tarea, la referencia del parte de trabajo, albarán o factura de la reparación y las horas
de paro de la máquina.
Cuentas por pagar:
Hay una serie de pasos necesarios en este proceso, que incluyen la creación de órdenes de
compra, la recepción de informes y facturas, la verificación de la exactitud de los registros,
la realización de pagos y la actualización de registros.
Para entender cómo funciona el proceso, aquí hay un desglose de cada paso:
1. Completar una orden de compra
La preparación y distribución de órdenes de compra es el primer paso en el proceso de

Cuentas por Pagar. Una orden de compra (OC) documenta lo que una empresa ha pedido a
un proveedor.
Las órdenes de compra contienen: el número de la orden de compra, la fecha en que se

preparó la orden de compra, el nombre de la empresa, el nombre del proveedor y la
información de contacto, una descripción de lo que se está comprando (incluida la cantidad
y el método de envío) y la fecha en que el comprador espera recibir la compra.
Por lo general, las órdenes de compra se distribuyen a varias personas para garantizar que la
información sobre ellas sea correcta. Las órdenes de compra van a: la persona que prepara
la orden de compra, la persona que solicita una orden de compra, el proveedor, el
departamento de Cuentas por Pagar y el departamento de recepción.
2. Procesar un informe de recepción
Una vez que se han recibido los bienes o servicios, el equipo de Cuentas por Pagar debe
realizar un seguimiento de los artículos en forma de informe de recepción. Este informe
detalla cuándo se recibieron los bienes, así como su cantidad y calidad. Luego, el informe
de recepción se compara con la información de la orden de compra y, finalmente, con la
factura del proveedor.
3. Recibir y tramitar la factura del proveedor
Los vendedores envían facturas a empresas que reciben bienes o servicios a crédito. Tan
pronto como se recibe la factura, el departamento de Cuentas por Pagar verifica que la
factura coincida con el informe de recepción y la orden de compra. Después de que Cuentas
por Pagar apruebe la factura, el monto de la factura se acreditará en la cuenta de Cuentas
por Pagar y se debitará de otra cuenta como gasto o activo.

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