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    Taller No.2 - Flujo de Caja Empresa XYZ STS

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    Karina Cardozo Arias
    El documento presenta los estados financieros de la Compañía XYZ para el Año 2. Muestra un aumento en los activos totales, principalmente en maquinaria y equipo, así como un aumento en el patrimonio debido a la emisión de acciones preferenciales. Adicionalmente, la compañía compró una camioneta por $30 millones y vendió otra camioneta generando una ganancia de $5 millones.

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    El documento presenta los estados financieros de la Compañía XYZ para el Año 2. Muestra un aumento en los activos totales, principalmente en maquinaria y equipo, así como un aumento en el patrimonio debido a la emisión de acciones preferenciales. Adicionalmente, la compañía compró una camioneta por $30 millones y vendió otra camioneta generando una ganancia de $5 millones.

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    Taller No.2_Flujo de Caja Empresa XYZ STS

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    El documento presenta los estados financieros de la Compañía XYZ para el Año 2. Muestra un aumento en los activos totales, principalmente en maquinaria y equipo, así como un aumento en el patrimonio debido a la emisión de acciones preferenciales. Adicionalmente, la compañía compró una camioneta por $30 millones y vendió otra camioneta generando una ganancia de $5 millones.

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    COMPAÑÍA XYZ

    ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA


    (MILLONES DE PESOS)

    ACTIVOS Año 1 Año 2


    Efectivo 51.0 75.0
    Cuentas x Cobrar 39.0 48.0 Siempre que aumente el activo, es una salida de efe
    Inventarios 60.0 54.0
    Otros activos 9.0 6.0
    Total Activos Corrientes 159.0 183
    Activos No corrientes
    Maquinaria y Equipo 350 440
    Depreciación Acumulada Mar. Y Equ -67 -94
    Muebles y Equipo 0 0
    Depreciación Acumulada Muebles y Equipo 0 0
    Edificio y Terrenos 0 0
    Depreciación Acumulada Edificio 0 0
    Total Activos Fijos 283 346
    Total Activos 442 529
    Pasivos
    Proveedores 56 51
    Impuesto x pagar 14 18
    Obligaciones bancarias 0 0
    Total Pasivo Corriente 70 69
    Hipoteca 150 0
    Deuda Largo plazo 0 30
    Total Pasivos 220 99 Siempre que aumente el pasivo y patrimonio, es un
    Patrimonio
    Acciones preferenciales - 175.0
    Acciones comunes 200.0 200.0
    Utilidades Retenidas 22.0 55.0
    Total Patrimonio 222 430
    Total Pasivo y Patrimonio 442 529

    Notas del Balance:


    La compañía compró una camioneta que
    valió $30 millones, financiada por el
    ensamblador

    Una camioneta con un valor de $10


    millones y valor en libros de $2 millones,
    fue vendida durante el año por $7 millones.
    No hubo más venta de otros activos
    depreciables
    Construya el Estado de Flujo de Efectivo por el método Directo e Indirecto para el Año 2
    umente el activo, es una salida de efectivo y viceversa.

    umente el pasivo y patrimonio, es una entrada de efectivo y viceversa.


    COMPAÑÍA XYZ
    ESTADO DE RESULTADOS
    (MILLONES DE PESOS)
    Año 2
    Ventas netas 660
    Costo de Ventas 363
    Utilidad Bruta 297
    Gastos de Administración y ventas 218
    UAII 79
    Gastos Financieros 0
    Otros INgresos 5
    Utilidad antes de impuestos 84
    Impuestos 5
    Utilidad Neta 79
    COMPAÑÍA XYZ
    ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
    (MILLONES DE PESOS)
    Método Directo

    Actividades de Operación
    Recaudos
    Proveedores
    Gastos de Administración y Ventas X=
    Impuestos pagados
    Otros activos
    +Depreciación del periodo
    Efectivo Generado por la Operación (EGO)

    Actividades de Inversión
    Compra de Maquinaria y Equipo
    Compra de Muebles y Equipo
    Venta Maquina
    Otros Egresos X=
    Efectivo Generado por la Inversión

    Actividades de Financiación
    Hipoteca pagada
    Capital
    Obligaciones bancarias
    Deuda Largo plazo
    Gastos Financieros
    Efectivo Generado por la Financiación

    Pago de Dividendos

    Total Movimiento de Efectivo


    +Saldo Inicial de caja
    =Saldo Final de Caja
    RECAUDOS INVENTARIOS
    SI + - SF SI
    CxC VENTAS NETAS RECAUDO CxC INVENTARIOS

    39 660 X 48 60
    651 X= 357

    PAGO A PROVEEDORES IMPUIESTOS POR PAGAR


    SI + - SF SI
    PROVEEDORECOMPRA PAGO PROVEEDORES IMP X PAGAR

    56 357 X 51 14
    362 X= 1
    + - SF
    COMPRA INVENTARIOS CMU INV

    X 363 54

    + - SF
    IMP. ER PAGO IMP IMP X PAGAR

    5 X 18
    COMPAÑÍA XYZ
    ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
    (MILLONES DE PESOS)
    Método Indirecto

    Actividades de Operación
    Utilidad Neta
    -Ganancia en Venta de Activo
    +Depreciación del periodo
    +Otros Egresos
    Generación Interna de Fondos (GIF)
    Cuentas x Cobrar
    Inventario
    Proveedores
    Impuestos por pagar
    Otros activos
    Gastos Financieros

    Efectivo Generado por la Operación (EGO)

    Actividades de Inversión
    Compra M y E
    Venta de M y E
    -Otros Egresos
    Efectivo Generado por la Inversión

    Actividades de Financiación
    Capital
    Obligaciones bancarias
    Gastos Financieros
    Hipoteca
    Deuda Largo plazo
    Efectivo Generado por la Financiación

    Pago de Dividendos

    Total Movimiento de Efectivo


    +Saldo Inicial de caja
    =Saldo Final de Caja

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