2021 - Pautas Orientativas de Justificacion 19-10-22

Consejería de Empleo, Empresa y
Trabajo Autónomo
Servicio Andaluz de Empleo
Pautas Orientativas para la justificación de la

subvención
PROGRAMA DE EXPERIENCIAS PROFESIONALES PARA EL EMPLEO,

ESTABLECIDO EN EL DECRETO 85/2003.
Regulado por la Orden 12 de mayo de 2018
Convocatoria 2021.
Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

Servicio de Orientación y Atención a la Demanda.
Pág 1 de 20 Departamento de Gestión Económica.
Sevilla, Octubre 2022.
Trabajo Autónomo
INDICE
1. Normativa ……………...........………………….....................................3
2. Indicaciones Generales ………………………………………………………….3
3. Cuenta Justificativa .........................................…………..…………….4
4. Documentación de Justificación;
Facturas, Pagos, Dieta, criterio de imputación , etc……………………………...6
5. Distribución de los Gastos (gastos subvencionables)…………………..8
6. Como presentar la documentación justificativa por registro electrónico..15
7. Consideraciones.........................................................................….19

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1. NORMATIVA
➢ Decreto 85/2003, de 1 de abril, por el que se establecen los programas para la inserción
laboral de la Junta de Andalucía.
➢ Decreto Legislativo 1/2010, 2 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley
General de la Hacienda Pública de la Junta de Andalucía (Titulo VII De las Subenciones).
➢ Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones.
➢ Real Decreto 887/2006, de 21 de julio, por la que se aprueban el Reglamento de la Ley
38/2003.
➢ Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las
Administraciones Públicas.
➢ Orden de 12 de mayo de 2018, por la que se aprueban las bases reguladoras del
Programa de Experiencias Profesionales para el Empleo, de prácticas no laborales en
empresas.
➢ Orden de 12 de mayo de 2018, por la que se desarrolla el Programa de Experiencias
Profesionales para el Empleo, de prácticas no laborales en empresas.
➢ Orden de 20 de diciembre de 2019, por la que se aprueban las bases reguladores tipo y
formularios tipo de la Administración de la Junta de Andalucía para la concesión de
subvenciones en régimen de concurrencia competitiva.
2. INDICACIONES GENERALES
La finalidad de esta guía es la de orientar a las entidades beneficiarias de la subvención en el proceso

de justificación, el principal objetivo de la justificación de las ayudas es determinar que todos los
gastos imputados al proyecto son subvencionables de acuerdo con la normativa de aplicación y se
encuentran efectivamente pagados en el plazo establecido. La documentación presentada permitirá
verificar que la subvención concedida se ha destinado a gastos que de manera indubitada responden
al objeto de la misma, se encuentran dentro de los valores de mercado y, que todos los documentos
justificativos se encuentran dentro del periodo subvencionable (periodo ejecución del proyecto) y
pagados con anterioridad a la finalización del periodo de justificación.
PLAZOS Las entidades beneficiarias deberán justificar ante la Dirección General de Intermediación y
Orientación Laboral conforme al Resuelve Quinto de la Resolución de Concesión de fecha 3 de
noviembre de 2021. Siendo el plazo de ejecución del proyecto de 24 meses desde el 22 de
noviembre de 2021 hasta el 21 de noviembre de 2023, los plazos la presentación de la justificación
son:
 Primera Justificación: 1 mes a partir del día siguiente del cumplimiento del 50 por ciento del
periodo de ejecución del proyecto subvencionado, hasta el 21/12/2022.

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 Segunda Justificación: 3 meses a partir del día siguiente a la fecha de finalización del
proyecto, hasta el 21 de febrero de 2024.
TIPO DE JUSTIFICACIÓN. Aportación de todos los justificantes de gasto, conforme a lo dispuesto

en el articulo 27.2 a) 1ª de la Orden de 12 de mayo de 2018 (apartado 26.f.1º del cuadro resumen
de la citada Orden).
COMO PRESENTAR LA DOCUMENTACIÓN. la documentación justificativa se presentará por
registro electrónico en la forma indicada en el apartado 6 de estas pautas orientativas.
GASTOS. Se consideran gastos elegibles y, por tanto, subvencionables aquellos que de manera
indubitada respondan a la naturaleza de la actividad a lo largo de la ejecución efectiva del
proyecto, es decir, desde el inicio de la actividad.
Se considerará gasto realizado el que ha sido efectivamente pagado con anterioridad a la finalización
del periodo de justificación. En ningún caso el coste de los gastos subvencionables podrá ser superior
al valor de mercado.
No se admitirá como gasto subvencionable ninguna cantidad ni porcentaje en concepto de gastos de
difícil justificación, ni adquisición de bienes inventariables (compras de bienes).
ESTAMPILLACIÓN. Toda la documentación debe estar estampillada. Dicha documentación, tanto

las nóminas, TC1, facturas, hojas de viaje, tickets o demás documentos de valor probatorio se
marcarán con una estampilla con la siguiente leyenda:
GASTOS FINANCIADOS POR LA CONSEJERIÍA DE EMPLEO, FORMACIOÍ N Y TRABAJO
AUTOÍ NOMO EN EL MARCO DE LA ORDEN DE 12 DE MAYO DE 2018,
expte: SC/EPC/____________ (______ EUROS, ____% IMPUTADO)
IMPORTES IMPUTADOS INFERIOR 100%. Si el importe del gasto-factura es imputado al

proyecto con un porcentaje inferior al 100%, se deberá presentar certificado explicativo del cálculo del
porcentaje imputado mediante método matemático justo y equitativo.
GASTOS GENERALES. Los Costes Indirectos se justifican con un certificado acreditando el importe
invertido en dicho concepto y especificando el porcentaje que supone en relación a los Costes directos
de personal (A. Costes Salariales y de Seguridad Social del personal técnico).
CONTABILIDAD SEPARADA. La entidad beneficiaria deberá llevar una contabilidad separada o una
codificación contable que permita la identificación inequívoca de los gastos realizados con cargo a la
subvención (resuelve décimo tercero resolución y CUADRO RESUMEN aptado. 22), por ello es
obligatorio en el SJG cumplimentar el PREFIJO CONTABLE (en la pestaña “Detalles del
Expediente”).
TRES PRESUPUESTOS. En el caso de superar el limite establecido en el art. 31.3 de la Ley

38/2003, de 17 de noviembre, modificado por la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del

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Sector Público, (articulo 118. Se considerará contratos menores los de valor estimado inferior a
15.000,00 euros, para contrato de suministro o de servicios). No se admitirá el fraccionamiento de
un contrato al objeto de eludir el cumplimiento de lo dispuesto en el citado articulo.
3. CUENTA JUSTIFICATIVA
(Resuelve Sexto de la Resolución de Concesión de 3/11/2021)

La cuenta justificativa estará integrada por:
• Una memoria final de actuación, justificativa del cumplimiento de las condiciones
impuestas en la concesión de la subvención, con indicación de las actividades realizadas y de
los resultados obtenidos. (Esta memoria debe ser un resumen del proyecto ejecutado, con
sus hitos, hechos destacables...etc , se presentará en la segunda justificación)
• Certificado, expedido por el órgano competente de la entidad, de liquidación final de las
acciones según modelo del Anexo IV.
• Una relación clasificada de los gastos e inversiones de la actividad, con identificación del
acreedor y del documento, su importe, fecha de emisión y, en su caso, fecha de pago, según
modelo Anexo V. En caso de que la subvención se otorgue con arreglo a un presupuesto, se
indicarán las desviaciones acaecidas.
• Certificado que acredite la correcta aplicación de la subvención concedida al fin previsto.
• Certificado de ejecución de las acciones subvencionadas, indicando fecha de inicio y fin de
las actuaciones.
• Certificado que acredite la incorporación de los pagos efectuados a su presupuesto o
contabilidad con expresión del asiento contable practicado, siempre que la entidad reciba
anticipo o fracción de la ayuda concedida, en el plazo de un mes.
• Certificado bancario del incremento del importe de la subvención concedida con los
rendimientos financieros generados por los fondos librados, desde la fecha de pago hasta
la finalización del proyecto. (art.19.5, Ley 38/2003, General Subvenciones)(Se presentarás
en la segunda justificación)
• Certificado de los Costes Indirectos imputados al proyecto subvencionado, acreditando el
importe invertido en dicho concepto y especificando el porcentaje equivalente a los Costes
directos de personal (A. Costes Salariales y de Seguridad Social).
• Todas facturas o documentos de valor probatorio equivalente en el tráfico jurídico mercantil o
con eficacia administrativa registrados en la relación de gastos (que no pertenezcan a Costes
Indirectos) y la documentación acreditativa del pago. Todas la facturas o documentos de valor
probatorio se marcarán con una estampilla, indicando el programa subvencionado con el
importe y porcentaje que se imputa a dicho programa

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• En el caso de que en la relación de gastos se haya imputado impuestos indirectos (como

el IVA) que no sean susceptibles de recuperación o compensación, se deberá aportar
certificado emitido por la Agencia Tributaria, en el que haga constar que no se ha presentado
la Declaración Resumen Anual del Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al
ejercicio o ejercicios del pago de los gastos (que no pertenezcan a Costes Indirectos).
• En su caso, aportar los tres presupuestos que, de conformidad con lo dispuesto el artículo
31.3 de la Ley 38/2003, modificado por la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del
Sector Público, deba de haber solicitado la entidad beneficiaria con carácter previo a la
contratación del suministro o servicio.
• Listado de beneficiarios.
• Muestra de todo el material publicitario con la autorización previa del Servicio Andaluz de
Empleo.
Los anexos IV, V y listado de beneficiarios se obtendrán una vez cumplimentada la justificación a
través de la aplicación Sistema de Justificación Genérico (NO es necesario adjuntar la documentación
de justificación a esta aplicación):
https://ws109.juntadeandalucia.es/sjg-interesados/pages/accesoSistema.xhtml?dswid=3196
4. DOCUMENTACIÓN DE JUSTIFICACIÓN
4.1-Soportes Justificativos de Gastos
a) Facturas
Las facturas tienen que reunir los requisitos mínimos como se detalla en el tráfico jurídico mercantil
(Real Decreto 1619/2012 de 30 de noviembre, Reglamento de facturación).
Toda factura deberá contener:
 Número de factura.
 La fecha de expedición (que deberá estar incluida en el período de ejecución de las acciones
subvencionadas)
 Datos identificativos: Nombre y apellidos, razón o denominación social completa, NIF/CIF y
domicilio, tanto del obligado a expedir la factura como del destinatario.
 Descripción detallada y desglosada de las operaciones, precio unitarios sin impuestos y precio
total.
 IVA. Si se repercute dentro del precio, bastará que contenga la expresión “IVA incluido”.
 Lugar y fecha de emisión
 Deberá figurar el recibí, la firma y el sello del emisor/proveedor

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b) Gastos Personal: nóminas y Seguros Sociales (Relación Nominal de Trabajadores, RNT y el

documento de Relación de liquidación de cotizaciones, RLC).
c) Liquidación de gastos de desplazamientos personal técnico y participantes: hoja de
desplazamientos+ facturas/billetes +justificantes de pago
4.2 Soportes Justificativos de Pagos
 Los pagos deberán identificar claramente a los gastos que corresponden.

 No se aceptarán aquellos pagos que, aun siendo conformes con los requisitos formales, no
permitan identificar a los gastos relacionados con el proyecto.
Métodos de pagos
• Pago por transferencia o domiciliación bancaria:

Se documentará con el cargo, movimiento bancario o remesa de nóminas en su caso, debe
contener la identidad del titular de la cuenta que ha de ser la entidad beneficiaria de la
subvención, la fecha de pago, concepto que identificará claramente el gasto (en concepto de la
transferencia el número de factura) y el importe de pago.
El importe de las transferencias tiene que coincidir con el importe de las facturas, si no fuera el
caso, aportar la relación de facturas incluidas en dicha transferencia.
Es frecuente, en los pagos de nóminas que se haga una única transferencia a una remesa de
nóminas, en este caso el extracto bancario con el total de la transferencia deberá estar
acompañado con la relación nominal de trabajadores, en la que se identifique las personas
trabajadoras que se imputan al proyecto subvencionado, mensualidad a la que se refiere,
importe y fecha de cargo.
• Pago en Efectivo (NO recomendado): Hasta un límite legal de 1.000 euros por expediente
tal como se establece en la la Ley 11/2021“de medidas de prevención y lucha contra el fraude
fiscal”.Se justificará mediante el movimiento de caja firmado y sellado por la entidad
beneficiaria y recibo que acredite que al emisor de la factura le ha sido satisfecho el importe.
Este recibo debe contener al menos:
• Termino recibí, recibí en efectivo o expresión análoga.
• Datos identificativos del cobrador/proveedor: Nombre, NIF/CIF, firma y sello del
cobrador.
• Identificación de la factura o documento justificativo del gasto a que corresponde el
pago
• Pago mediante cheque nominativo: Los documentos justificativos consistirán en:

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• Copia del cheque a nombre del proveedor.

• Extracto bancario acreditativo del cargo en cuenta.
• Pagos con tarjeta. Solo tarjeta a nombre de la entidad, preferentemente no de crédito ya que
pueden incluir unos intereses financieros que no son subvencionables y el pago puede tener
aplazamientos y fraccionamientos que pueden provocar que parte del pago quede fuera del plazo
de justificación, deben evitar el uso de este tipo de tarjetas. Estos pagos se justifican mediante el
cargo en el banco.
Pagos electrónicos: Es necesario el sello bancario o, en su caso, presentar Certificado del

Representante Legal de la Entidad, que acredite que se ha realizado el pago identificando la
factura/nómina..., el importe y la fecha de pago.
5. GASTOS SUBVENCIONABLES (Cuadro Resumen--APTDO. 5.C)1º)
Con carácter general, se consideran gastos elegibles y, por tanto, subvencionables aquellos que de
manera indubitada respondan a la naturaleza de la actividad subvencionada, siempre que hayan sido
realizados durante el periodo de ejecución del proyecto y efectivamente pagado con anterioridad a la
finalización del periodo de justificación.
Cada factura o cualquier otro documento de gasto, como nóminas, RNT-RLC, se debe acompañar de
su documento de pago para comprobar la fecha del mismo y acredite su efectividad. No se aceptarán
aquellos documentos de pago que, aun siendo conforme con los requisitos formales, no permitan
identificar claramente el gasto, ni verificar la subvencionalidad y racionabilidad del gasto imputado.
No se admitirá como gastos subvencionables:
• Adquisición de bienes.
• Aquellos gastos en los que falta el correspondiente justificante de pago.
• Los acreditados con documentos que no reflejen de manera clara el concepto del gasto y la
cantidad.
• Los soportados en documentos justificativos que no son conformes a la normativa legal
vigente.
• Cuando el cálculo de los criterios de imputación no se ajusten a un método matemático justo
y equitativo.
• Las situaciones en las que no se presta servicio efectivo como las Incapacidades Temporales
o ausencias.
A) Costes Salariales y de Seguridad Social del personal técnico

Documentos justificativos:
• Contrato de trabajo

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• Nóminas y justificantes de pago

• Seguros Sociales (RNT y RLC) y justificantes de pago
• Modelos 190 y 111 y justificantes de pago
A tener en cuenta.
1. La entidad tiene concedido un importe de 32.135,39 € por año y técnico. En el caso de que el
proyecto comience con posterioridad a las fecha de inicio establecida en Resolución de Concesión,
hay que minorar la parte proporcional.
2. Contratos de trabajo. Tiene que constar que es de dedicación exclusiva al proyecto, con indicación
del programa subvencionado (SC/EPC/0___/2021)
3. Nominas. El importe de la nómina que se graba en la plataforma de justificación (SJG) es el total

devengado (nómina bruta)
a) Son costes salariales:
• Salario base
• Complementos salariales. Retribución sujetas a cotización, fijada en función de
circunstancias relativas a condiciones personales del trabajador, al trabajo realizado, a la
situación y resultados de la empresa puesto de trabajo, situación y resultados de la
empresa (antigüedad, pagas extraordinaria, participación en beneficios, primas a la
producción por calidad o cantidad trabajo)
▪ Indemnización por contrato de obra y servicio, siempre que no exceda de lo regulado en
el art. 49.1.c) RDL 2/2015 (aprueba el TR de la Ley del Estatuto de Trabajadores), 12
días por año trabajado.
b) Retribuciones que no tienen la condición de salario:
• Pluses de distancia y transporte
• Indemnizaciones por los gastos realizados como consecuencia de la actividad laboral
• Indemnizaciones por traslados, suspensiones, ceses.
c) No son subvencionables
• Indemnización por contrato indefinido.
• Bajas en concepto de IT, incluyendo los seguros sociales. No se deben computar las
situaciones con derecho a retribución en las que no se presta servicio efectivo como
las ausencias o incapacidades temporales, ni la situaciones recogidas en el art. 37.3 del
T.R. Ley del Estatuto de los Trabajadores
4. Seguridad Social. Para facilitar la verificación, marcar con un rotulador las iniciales de los
trabajadores implicados en el proyecto

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B) Desplazamiento del personal técnico y

C) Desplazamiento de los participantes
Esta partida se justifica mediante hojas de viaje, acompañadas con sus correspondientes
tickets/facturas (tren, bus, taxi...) y justificantes de pago.
• Si se utiliza el vehículo particular, el importe máximo subvencionable es 0,19 euros por Km

(Orden 11 de julio de 2006, por la que se actualizan las cuantía de determinadas
indemnizaciones por razón del servicio)
• Desplazamiento Personal técnico. No son elegibles los desplazamientos con origen o destino del
domicilio particular.
• Participantes. Para el cálculo del importe de esta partida se tendrá en cuenta la distancia ida y
vuelta entre el lugar de residencia del participante y el centro de trabajo de las prácticas y, el
número de jornadas efectivas de prácticas.
Las hojas de viaje y su liquidación habrán de reflejar:
 El objeto/motivo del desplazamiento, importante que el motivo esté lo suficientemente
detallado para comprobar que está relacionado con la ejecución del proyecto subvencionado.
 Medio de transporte
 Día
 Lugar de origen y destino, tiene que constar la dirección.
 Nombre de la Persona que se desplaza.
 Cuantía
 Acreditación de la realización del pago (recibo o transferencia bancaria)
La distancia será calculada mediante la aplicación gratuita Google Maps (disponible en

www.google.es/maps) tomando como referencia la ruta más corta para vehículo a motor propio.
Se expone un modelo de Hoja de Viaje que cada entidad beneficiaria podrá adaptar conforme a su
gestión interna:

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HOJA DE VIAJE
DATOS DE LA PERSONA INTERESADA
NOMBRE Y APELLIDO:
NIF:
CENTRO DE TRABAJO: PROVINCIA:
MODELO VEHÍCULO: MATRÍCULA:
DATOS BANCARIOS:
DETALLE
DESPLAZAMIENTOS Transporte: vehículo particular
(0,19 €/km)
FECHA ORIGEN DESTINO MOTIVO(*) KM TOTAL €
TOTALES
(*)MOTIVOS: (debe estar lo suficientemente detallado para que no haya duda de su relación con las actividades subvencionadas)
En ,a de de
Cargo : Recibí:___________euros
Fdo. Nombre y Apellidos (responsable) Fdo. Nombre y Apellidos (perceptor)

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A tener en cuenta:
• La cuantía máxima para el desplazamiento por participantes es de 450 euros, sin superar el
importe concedido en esta partida. Se puede distribuir según convenga para una correcta
ejecución del programa.
• Transporte con bonobus/tarjeta. Aportar con la hoja de viaje, copia bonobus/tarjeta, ticket de
recarga, (si la recarga es a través de internet, el justificante de recarga) así como, la relación
de los viajes realizados con el bonobus solicitado a la empresa de transporte y justificante del
pago al participante.
D) Apoyo Individual
Las prácticas están dotadas económicamente con un importe mensual correspondiente al 80% del
IPREM del año en el que se publica la convocatoria (80%_451,92 euros, año 2021)
Acreditación de las prácticas

• Se considerará que una práctica ha sido completada y finalizada cuando la persona
participante ha asistido al menos el 85% de la duración total, o bien, sea contratada y
haya asistido, al menos, el 15% del tiempo total.
Control asistencia a prácticas: completar y firmar diariamente el cuaderno de prácticas.
• En el cuaderno de prácticas tiene que constar las tareas realizadas por parte de la persona
participante. Los días de prácticas tiene que venir firmado por la persona participante y
firmado y sellado por parte del tutor de las prácticas.
• En caso de no asistir a alguna práctica, se minorará la parte proporcional de la beca, aunque
esté justificada la ausencia. Solo se pagan los días que los participantes asisten al centro de
trabajo para realizar las prácticas
• En caso de no asistir a las prácticas por inserción laboral, hay que presentar la extinción de las
prácticas y una copia del contrato de trabajo.
• En caso de abandono, presentar extinción de las prácticas
• Esta ayuda económica tiene el 2% de retención para el IRPF.
¿CÓMO SE PAGA LA AYUDA INDIVIDUAL?

• La no asistencia al plan de refuerzo no se minora.
• El pago de la beca se realiza mensualmente.
Cómo se minora un día por no asistir a las prácticas?. Los cálculos se realizan de forma global, tal
como se explica a continuación.
Ejemplo:
Una práctica con una duración de 3 meses. Teniendo en cuenta que en el STO, en la ficha de
práctica, va a indicar la duración total en días de dicha práctica. Vamos calcular su pago.

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Primer mes = 16 días de prácticas.

Segundo mes= 15 días de prácticas
Tercer mes= 17 días de prácticas.
Total= 48 días de prácticas.
a) Por lo tanto si no ha faltado ningún día, el importe a cobrar sería 451,92€ por 3 meses un total de
1.355,76€.(retención 2% IRPF)
b) En el caso que faltara un día, tendríamos que ver el importe por día de la práctica, es decir, los
1.355,76€ /48 días total, y sería un importe por día de 28,25€. Al no asistir un día, entonces sería
1.355,76€ menos 28,25€, total a percibir 1.327,51€ (teniendo que retener un 2% IRPF).
Recuerden: las faltas justificadas sí cuentan como objetivo pero no se pagan (a no ser que sea fiesta
local, autonómica o nacional)
F) Costes del Seguro de Accidentes y Responsabilidad Civil

Para las personas participantes perteneciente a Colectivos Específicos, no vinculados a la
formación.
La entidad beneficiaria se constituirá en tomadora de una póliza de seguro de accidente para las
personas participantes. En este concepto se incluye el importe de la póliza correspondientes a todos
los participantes asegurados, por riesgo de accidentes que pudieran producirse como consecuencia
de la asistencia a las prácticas. Asimismo ha de cubrir los trayectos de ida y vuelta al lugar de
prácticas y se deberá dar cobertura por responsabilidad civil a los riesgos derivados del desarrollo de
las acciones subvencionadas.
Datos que se comprobará de la póliza de seguro: fecha de inicio y de vencimiento, el número de
participante asegurados, relación nominal de las personas aseguradas y las coberturas contratadas.
Documentos de justificación: Póliza con certificado nominal de las personas aseguradas, factura y
justificante de pago.
G) Gastos de Publicaciones, Publicidad, Difusión y Gastos de Ejecución de

material
Como parte del material publicitario como cartelería, cuadernillos y dípticos es facilitado por el SAE,
los gastos imputables en esta partida son fundamentalmente de difusión y tarjetas de visita.
Documentos de justificación: facturas, copia del material publicitario (original) y justificantes de pago.
Importante: adjuntar autorización previa del SAE a este gasto conforme al apartado 5.c).1º del
cuadro resumen y resuelve décimo sexto de la Resolución de Concesión.
H) Costes Indirectos
Son gastos generales que no están vinculados directamente con la actividad subvencionada, se

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generan como consecuencia de ésta y el importe máximo subvencionable es el 15% de los costes
directos, costes salariales del personal técnico.
1. Alquiler edificios, mobiliario, enseres y equipos informáticos (No leasing, No renting)
2. Bienes consumibles no amortizables
3. Amortización de equipos
4. Gastos Corrientes: Luz, agua, telefonía, comunicación, calefacción, mensajería, limpieza,
seguridad.
Justificación: Mediante Certificado acreditando el importe invertido en dicho concepto, el importe
justificado en Costes Salariales y de Seguridad Social del personal técnico y el porcentaje que
representa estos costes indirectos sobre los costes salariales y de seguridad social.
Importante: para la validación de esta partida se tendrá en cuenta la validación de los costes
salariales del personal técnico.
Los importes justificados de las partidas de gasto se deben ajustar a los importes concedidos en cada
una de ellas y conforme a los siguientes criterios:
• Contrato dedicación exclusiva y jornada completa, 32.135,39 por

A. COSTES SALARIALES Y DE año/técnico.
SEGURIDAD SOCIAL • Indemnización cese contrato por obra y servicio: siempre que no
exceda regulado art.49.1.c) RDL 2/2045: 12 días por año de servicio.
0,19 euros por KM, MAX 1.000 euros por TÉCNICO/AÑO (referencia
B. DESPLAZAMIENTO DEL PERSONAL normativa de las Bases reguladoras: Orden de 11 de julio de 2006, actualizan
TÉCNICO las cuantías de determinadas indemnizaciones por razón del servicio)
C. DESPLAZAMIENTO DE LOS CUANTIÁ MAX. 450 euros por participante
PARTICIPANTES
D. APOYO INDIVIDUAL 80% IPREM ANUAL. 2021: 564,90 euros, el 80% es 451,92 euros.
F. SEGUROS DE ACCIDENTES Y DE Participantes de colectivos específicos no vinculados a la formación.
RESPONSABILIDAD CIVIL
G. PUBLICIDAD 1.000 euros por PROYECTO
• Alquiler edificio, mobiliario, enseres, equipos informáticos
H.COSTES INDIRECTOS (HASTA 15% • Bienes consumibles (se puede imputar adquisición uniformes para
DE LOS COSTES SALARIALES) prácticas, tienen que presentar el recibí de los participantes)
• Amortización de equipos
• Gastos corrientes
Para la validación de esta partida se tendrá en cuenta la validación de los costes
salariales del personal técnico

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6. COMO PRESENTAR LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA

POR REGISTRO ELECTRÓNICO
A) COSTES SALARIALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL (CS)
Los documentos a presentar son:

- Nóminas de cada uno de los técnicos.
- Justificante del pago de la nómina sellado por la entidad bancaria.
- Recibo de liquidación de cotizaciones (RLC).
- Justificante del pago del RLC sellado por la entidad bancaria.
- Relación nominal de trabajadores (RLC).
- Modelo 111
- Modelo 190
Presentación de los documentos

NOMINAS
Las nominas de cada uno de los técnicos, serán presentadas junto con su justificante del pago en un
único archivo PDF y sera nombrado de la siguiente manera:
Letra de la partida +guión bajo+ iniciales de la partida +guión bajo+la palabra nóminas +guión bajo+
iniciales del técnico.
ej. para un técnico llamado Manuel Pérez García seria: A_CS_Nomina_MPG.pdf
El orden de los documentos será en orden cronológico y detrás de cada nómina su justificante del
pago, si hubiera varios pago en el mismo justificante deberá estar señalado el que corresponde al
técnico.
RECIBO DE LIQUIDACIÓN DE COTIZACIONES (RLC) Y RELACIÓN NOMINAL DE

TRABAJADORES (RLC).
Los Recibos de liquidación de cotizaciones (RLC) y la Relación nominal de trabajadores (RLC) serán
presentados junto con su justificante del pago en un único archivo PDF y sera nombrado de la
siguiente manera:
Letra de la partida +guión bajo+ iniciales de la partida +guión bajo+la palabra Seguro.
ej. A_CS_Seguro.pdf
En el supuesto de que los técnicos cotizaran en distintas cuentas de cotización se presentará un
archivo por cada técnico incluyendo en el nombre del archivo las iniciales del técnico.
ej. para un técnico llamado Manuel Pérez García seria: A_CS_Seguro_MPG.pdf
El orden de los documentos seria en orden cronológico, detrás de cada RLC, la RNT correspondiente y
el justificante del pago, si hubiera varios pago en el mismo justificante deberá estar señalado el que
corresponde al técnico, también hay que señalar al técnico en la RNT.
MODELO 111
Los Modelos 111 serán presentados junto con sus justificantes del pago en un único archivo PDF y

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sera nombrado de la siguiente manera:

Letra de la partida +guión bajo+ iniciales de la partida +guión bajo+la palabra Modelo 111.
ej. A_CS_Modelo 111.pdf
Si hubiera varios pago en el mismo justificante deberá estar señalado el que corresponde al modelo
111.
MODELO 190
EL Modelo 190 será presentado en un único archivo PDF y sera nombrado de la siguiente manera:
Letra de la partida +guión bajo+ iniciales de la partida +guión bajo+la palabra Modelo 190.
ej. A_CS_Modelo 190.pdf
B) DESPLAZAMIENTO DE LOS TÉCNICOS (DT)

- Hojas de Dietas
- Justificante del pago de las de Dietas selladas por la entidad bancaria.
Las Hojas de Dietas de cada uno de los técnicos, serán presentadas junto con su justificante del pago
en un único archivo PDF y serán nombradas de la siguiente manera:
Letra de la partida +guión bajo+ iniciales de la partida +guión bajo+la palabra Dietas +guión bajo+
iniciales del técnico.
ej. para un técnico llamado Manuel Pérez García seria: B_DT_Dietas_MPG.pdf
El orden de los documentos seria en orden cronológico y detrás de cada Hojas de Dietas su
justificante del pago, si hubiera varios pago en el mismo justificante deberá estar señalado el que
corresponde al técnico.
C) DESPLAZAMIENTO DE LOS PARTICIPANTES (DP)

- Hojas de Dietas
- Justificante del pago de las de Dietas selladas por la entidad bancaria.
Las Hojas de Dietas de cada uno de los participantes, serán presentadas junto con su justificante del
pago en un único archivo PDF y serán nombradas de la siguiente manera:
Letra de la partida +guión bajo+ iniciales de la partida +guión bajo+la palabra Dietas +guión bajo+
iniciales del participante.
ej. para un participante llamado Alberto Gómez Rodríguez seria: C_DP_Dietas_AGR.pdf
El orden de los documentos seria en orden cronológico y detrás de cada Hojas de Dietas su
justificante del pago, si hubiera varios pago en el mismo justificante deberá estar señalado el que
corresponde al participante.

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D) APOYO INDIVIDUAL (AI)

- Convenio de colaboración.
- Anexo 1A y 1B.
- En su caso Extinción de la práctica.
- En su caso contrato de trabajo o vida laboral.
- Cuaderno de práctica (especificando los días festivos).
- Justificante de la faltas.
- Recibís del pago.
- Justificantes del pago de la beca sellados por la entidad bancaria.
Todos estos documentos serán presentados por becario en un único archivo PDF y sera nombrado de
la siguiente manera:
Letra de la partida +guión bajo+ iniciales de la partida +guión bajo+la palabra Apoyo +guión bajo+
iniciales del participante.
ej. para un participante llamado Alberto Gómez Rodríguez seria: D_AI_Apoyo_AGR.pdf
El orden de los documentos será el establecido en el primer párrafo de este apartado, en orden
cronológico y detrás de cada recibí su justificante del pago, si hubiera varios pago en el mismo
justificante deberá estar señalado el que corresponde al participante.
F) SEGUROS DE ACCIDENTES Y DE RESPONSABILIDAD CIVIL (SARC)

- Póliza del seguro.
- Factura.
- Justificante de pago sellado por la entidad bancaria.
- Certificado de la Relación nominal de las personas aseguradas.
Todos estos documentos serán presentados en un único archivo PDF en el orden establecido en el
párrafo primero y sera nombrado de la siguiente manera:
Letra de la partida +guión bajo+ iniciales de la partida +guión bajo+las palabras Seguro Accidente.
ej. para un participante llamado Alberto Gómez Rodríguez seria: F_SARC_Seguro Accidente.pdf
Si hubiera varios pago en el mismo justificante, deberá estar señalado el que corresponde al Seguro
de accidente y responsabilidad civil.
G). PUBLICIDAD(PU)

Trabajo Autónomo
- Factura
- Justificante de pago sellado por la entidad bancaria.
- Autorización previa del SAE.
- Copia del material publicitario (original).
Estos documentos serán presentados en un único archivo PDF en el orden establecido en el párrafo
primero y sera nombrado de la siguiente manera:
Letra de la partida +guión bajo+ iniciales de la partida +guión bajo+la palabra Publicidad.
Ej G_PU_Publicidad .pdf
Si hubiera varios pago en el mismo justificante, deberá estar señalado el que corresponde pago de la
publicidad.
H). COSTES INDIRECTOS (CI)
Este documento será presentado en un único archivo PDF y sera nombrado de la siguiente manera:
Letra de la partida +guión bajo+ iniciales de la partida +guión bajo+las palabras Costes Indirectos.
ej. H_CI_Costes Indirectos .pdf
OTROS DOCUMENTOS
Aparte de los documentos indicados por partida hay que presentar:

1. Memoria final actuación.
2. Anexos IV y V.
3. Memoria económica abreviada.
4. Listados de beneficiarios .
5. Modelo 390.
6. Certificados:
a) Certificado que acredite la correcta aplicación de la subvención concedida al fin previsto.
b) Certificado de ejecución de las acciones subvencionadas con fecha de inicio y fin.
c) Certificado que acredite la incorporación de los pagos efectuados a su presupuesto o
contabilidad con expresión del asiento contable practicado.
d) Certificado bancario del incremento del importe de la subvención concedida con los
rendimientos financieros generados por los fondos librados, desde la fecha de pago.
e) Certificado explicativo de los criterios de imputación explicando como se obtienen los
porcentajes imputados menores del 100%.
Cada uno de los documentos señalados serán presentados en un único archivo PDF siendo
nombrados con el mismo nombre del apartado. Los certificados serán incluidos en un único archivo
PDF en el orden establecido en apartado 6.

Trabajo Autónomo
ej. Memoria final actuación.pdf

• Anexos IV y V.pdf
• Memoria económica abreviada.pdf
• Listados de beneficiarios.pdf
• Modelo 390.pdf
• Certificados.pdf
7. CONSIDERACIONES IMPORTANTES.
• El órgano gestor puede proceder a solicitar documentación no mencionada anteriormente si lo
estima oportuno.
En virtud al artículo 46 de Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de

Subvenciones, las entidades beneficiarias están obligadas a prestar
colaboración y facilitar cuanta documentación sea requerida en el ejercicio de
las funciones de control que corresponden, al Órgano Concedente, a la
Intervención General de la Junta de Andalucía, así como a los órganos que, de
acuerdo con la normativa comunitaria, tengan atribuidas funciones de control
financiero,(...)
• Las entidades beneficiarias deberán hacer constar de modo expreso en toda información o
publicidad que se efectúe de la actividad subvencionada que la misma está financiada por el
Servicio Andaluz de Empleo de la Junta de Andalucía.
• Para la validación final de las justificaciones de la actividad subvencionada, se atenderá a lo

establecido en el apartado 27.b) del cuadro resumen de la Orden de 12 de mayo
de 2018. ”Siempre que se cumpla al menos el 75% de los objetivos de proyecto,
se establecerá una reducción de la cantidad total a percibir por la entidad
beneficiaria, directamente proporcional al porcentaje previsto y no alcanzado”
• ** No olviden de cumplimentar el PREFIJO CONTABLE en el SJG (sistema de

justificación).

Trabajo Autónomo
• Recuerde que una justificación incorrecta puede implicar la disminución del

importe subvencionado.
• En el caso de existir duda o hacer una consulta de la justificación del proyecto Experiencias
Profesionales, hay que ponerse en contacto con el órgano gestor a través del siguiente e-mail,
identificando en n.º de expediente y la entidad beneficiaria:
gestioneconomica-experiencias.sae@juntadeandalucia.es


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Consejería de Empleo, Empresa y

Pautas Orientativas para la justificación de la

PROGRAMA DE EXPERIENCIAS PROFESIONALES PARA EL EMPLEO,

Regulado por la Orden 12 de mayo de 2018

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

2. Indicaciones Generales ………………………………………………………….3

3. Cuenta Justificativa .........................................…………..…………….4

5. Distribución de los Gastos (gastos subvencionables)…………………..8

6. Como presentar la documentación justificativa por registro electrónico..15

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

La finalidad de esta guía es la de orientar a las entidades beneficiarias de la subvención en el proceso

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

TIPO DE JUSTIFICACIÓN. Aportación de todos los justificantes de gasto, conforme a lo dispuesto

ESTAMPILLACIÓN. Toda la documentación debe estar estampillada. Dicha documentación, tanto

IMPORTES IMPUTADOS INFERIOR 100%. Si el importe del gasto-factura es imputado al

TRES PRESUPUESTOS. En el caso de superar el limite establecido en el art. 31.3 de la Ley

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

(Resuelve Sexto de la Resolución de Concesión de 3/11/2021)

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

• En el caso de que en la relación de gastos se haya imputado impuestos indirectos (como

4.1-Soportes Justificativos de Gastos

Toda factura deberá contener:

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

b) Gastos Personal: nóminas y Seguros Sociales (Relación Nominal de Trabajadores, RNT y el

4.2 Soportes Justificativos de Pagos

 Los pagos deberán identificar claramente a los gastos que corresponden.

• Pago por transferencia o domiciliación bancaria:

• Pago mediante cheque nominativo: Los documentos justificativos consistirán en:

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

• Copia del cheque a nombre del proveedor.

Pagos electrónicos: Es necesario el sello bancario o, en su caso, presentar Certificado del

5. GASTOS SUBVENCIONABLES (Cuadro Resumen--APTDO. 5.C)1º)

No se admitirá como gastos subvencionables:

A) Costes Salariales y de Seguridad Social del personal técnico

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

• Nóminas y justificantes de pago

3. Nominas. El importe de la nómina que se graba en la plataforma de justificación (SJG) es el total

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

B) Desplazamiento del personal técnico y

• Si se utiliza el vehículo particular, el importe máximo subvencionable es 0,19 euros por Km

La distancia será calculada mediante la aplicación gratuita Google Maps (disponible en

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

Fdo. Nombre y Apellidos (responsable) Fdo. Nombre y Apellidos (perceptor)

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

Acreditación de las prácticas

¿CÓMO SE PAGA LA AYUDA INDIVIDUAL?

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

Primer mes = 16 días de prácticas.

F) Costes del Seguro de Accidentes y Responsabilidad Civil

G) Gastos de Publicaciones, Publicidad, Difusión y Gastos de Ejecución de

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

• Contrato dedicación exclusiva y jornada completa, 32.135,39 por

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.

6. COMO PRESENTAR LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA

A) COSTES SALARIALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL (CS)

Los documentos a presentar son:

Presentación de los documentos

RECIBO DE LIQUIDACIÓN DE COTIZACIONES (RLC) Y RELACIÓN NOMINAL DE

Dirección General de Intermediación y Orientación Laboral.