TRABAJO Grupal PROCESAR PAGO
TRABAJO Grupal PROCESAR PAGO
TRABAJO Grupal PROCESAR PAGO
FINANCIERAS
INSTRUCTOR :
MARCHELO MARTÍNEZ
REALIZADO POR :
FABIAN MUÑOZ CHINCHILLA
CAROLINA MANOTAS VILLEGAS
ANGIE PAYARES ORTIZ
YUVEIS IBARRA IBARRA
TIFFANY CARCAMO GONZALEZ
GC-F -005 V. 04
COMPETENCIA: PROCESAR DEPÓSITOS, PAGOS Y RETIROS EN MONEDA LEGAL Y
EXTRANJERA DE ACUERDO A LAS NORMAS LEGALES E INSTITUCIONALES VIGENTES
RESULTADOS DE APRENDIZAJE: REALIZAR PROCESOS PARA LA CLASIFICACIÓN DE
EFECTIVO, TÍTULOS VALORES Y MEDIOS DE PAGO ELECTRÓNICOS DE ACUERDO
CON LA NORMATIVIDAD DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
TALLER
GC-F -005 V. 04
Definiciones
1. Defina Caja en un banco.
Se entiende por caja la tenencia de dinero por parte de un agente económico, el cual
lleva un registro contable, en el que se anotan las entradas y salidas de efectivo.
Son dos cuentas que tienen el mismo funcionamiento y que la única diferencia entre
ellas es que en “caja” se contabiliza el dinero que está físicamente en la empresa, en
su caja fuerte, mientras que en “bancos” se contabiliza el dinero que la empresa tiene
ingresado en los bancos (cuenta corriente, depósito, etc.).
2. Defina Transacción.
3. Defina Retiro.
4. Defina Consignación.
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Las mercancías en consignación son aquellas que una persona entrega a otra para
que las venda a cambio de una remuneración. Por ejemplo, la empresa A tiene un
lote de neveras que no puede vender, y decide entregarlas a la empresa B en
consignación, para que las venda.
5. Defina recaudo.
6. Defina Pago
es toda aquella acción que realizamos para extinguir o cancelar una obligación. Se
basa en la entrega de un bien, servicio o activo financiero a cambio de otro bien,
servicio o activo financiero. Es el acto de entregar una cantidad de dinero para saldar
una deuda pendiente o para compensar un bien o servicio que hemos recibido.
7. Explique el canje
La tasa de encaje se define como un porcentaje de los depósitos que las instituciones
financieras deben mantener y no pueden disponer para realizar sus actividades de
intermediación financiera.
Un canje es una permuta: consiste en entregar algo a cambio de otra cosa. Este
intercambio puede involucrar todo tipo de elementos, desde objetos hasta animales
o seres humanos.
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ACH Colombia es una empresa que fue creada por Entidades del sector Financiero y
que busca permitir el intercambio de transacciones financieras y de información
entre las entidades que lo conforman. Esta red electrónica de carácter nacional, hace
posible el intercambio de pagos y cobros, y es utilizada por instituciones financieras,
corporaciones e individuos.
Como cliente, probablemente ya estés familiarizado con los pagos de ACH, aunque
no conozcas la jerga. Si pagas tus facturas por medios electrónicos (en lugar de
escribir un cheque o ingresar los números de una tarjeta de crédito) o recibes
depósitos directos de tu empleador, la red de ACH probablemente esté detrás de
eso.
Para los negocios, los pagos de ACH son una alternativa popular para los pagos con
cheques de papel y tarjetas de crédito. Como son electrónicos, son más rápidos y
confiables que los cheques. De este modo, te ayudan a automatizar y mejorar tu
contabilidad. Por lo general, procesar una transferencia de ACH cuesta menos que
un pago con tarjeta de crédito o transferencia bancaria electrónica. Si tu negocio
acepta pagos recurrentes, lo que ahorras es significativo.
Por medio de esta red, es posible transferir fondos de tu cuenta bancaria a otro
banco, desde un computador o teléfono inteligente (Smartphone), sin que haya
necesidad de salir de la casa u oficina.
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El Servicio de Compensación Interbancaria es un sistema que permite a las Entidades
Autorizadas compensar y/o liquidar instrucciones de pago propias o de terceros
realizadas a través de los Instrumentos de Pago.
Es una proporción (%) que los establecimientos de crédito deben mantener como
reservas en sus cajas o en sus cuentas en el Banco de la República, por cada depósito
que reciben del público. Este requerimiento garantiza que las entidades cuenten con
la liquidez necesaria para garantizarles a sus depositantes la disponibilidad de su
dinero.
Ahora, con el nuevo encaje de 8%, si usted deposita $100 en su cuenta de ahorros o
corriente, la entidad deberá guardar solo $8 y podría prestar $92 a sus clientes, lo
cual significa que habría más recursos disponibles en la economía.
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El Depósito Centralizado de Valores de Colombia (DECEVAL), es una institución
encargada de la custodia, administración, compensación y liquidación de valores en
depósito de títulos valores de contenido crediticio, de participación, representativos
de mercancías e instrumentos financieros que se encuentren inscritos en el Registro
Nacional de Valores y Emisores, ya sea que se emitan, negocien o registren
localmente o en el exterior.
El Sistema CUD – Cuentas de Depósito, es el sistema de pagos de alto valor del país
administrado y operado por el Banco de la República, que provee a las entidades
participantes autorizadas el servicio de transferencias y registro de operaciones de
fondos entre Cuentas de Depósito a nombre propio o a nombre de sus clientes, con
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el fin de liquidar obligaciones derivadas de transacciones tales como la compra venta
de títulos valores, y de divisas, los préstamos interbancarios, el traslado de impuestos
y compensación de cheques, entre otros.
El CUD brinda a las entidades financieras del país un mecanismo eficiente para la
realización de sus pagos electrónicos de alto valor, cuya operativa se fundamenta en
los más altos estándares internacionales de tecnología, comunicación y seguridad,
bajo una orientación de cumplimiento de los principios básicos para los sistemas de
pago de importancia sistémica emitidos por el Banco de Pagos Internacionales.
El objetivo del Sistema SEBRA es permitir el acceso seguro a los servicios electrónicos
del Banco de la República que permiten efectuar transacciones entre el Banco de la
República y el Sector Financiero de una manera ágil, eficiente y segura.
• Cheque conformado
• Cheque cruzado
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Podemos identificar fácilmente un cheque cruzado si tiene dos barras paralelas en la
cara interior del mismo. El cheque cruzado es un cheque nominativo y sólo puede
ser abonado en cuenta (no se puede cobrar en efectivo).
• Cheque nominativo
Cómo se puede intuir por el nombre, en el cheque nominativo aparecen los datos
del beneficiario (persona o empresa) del mismo. La principal ventaja del cheque
nominativo es que es mucho más seguro que el famoso cheque al portador, ya que
sólo lo puede cobrar el beneficiario.
No obstante, es posible que el beneficiario necesite que otra persona realice el cobro
o retirada de dinero, para ello es necesario realizar un endoso. Hay casos en los que
el endoso no es posible porque tiene una Cláusula no a la orden. Mientras en los
que, si se pueda realizar, el beneficiario tendrá que escribir los datos del nuevo
beneficiario.
• Cheque al portador
En contraste con los dos cheques anteriores, que son los más comunes de todos, el
cheque del viajero es el menos utilizado por mucha diferencia. Son emitidos por
entidades bancarias (u organismos financieros no bancarios cómo Visa, MasterCard
o American Express) y aseguran que el beneficiario podrá pagar o cobrar en cualquier
otra divisa si el establecimiento lo acepta, además, no tienen fecha de caducidad.
Por último, pero no menos importante, hay otros tipos de cheques que también
debemos tener en cuenta:
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• Cheque bancario: La propia entidad bancaria es el emisor, es decir, firma y
paga el cheque.
• Cheque de abono en cuenta bancaria: Es obligatorio que tenga la expresión
“abonar en cuenta” escrita en el mismo. Su particularidad es que no puede
ser cobrado en efectivo, sólo en ingreso en cuenta.
• Cheque contra la cuenta del Banco de España: El encargado de realizar el
abono del importe es el Banco de España.
• Recibí: Este no es necesariamente un tipo de cheque, sino, es lo que firma el
portador cuando recibe el dinero de su cheque.
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18. Explique las plazas de los cheques.
para los efectos del término de vigencia de los cheques. Deben entenderse por
cheques emitidos en la misma plaza del librado, aquellos que sean girados en
cualquiera localidad que concurra a la misma localidad de cámara a la que asista la
oficina del banco librado, en que esté radicada la correspondiente cuenta corriente,
para el canje diario de los documentos, según lo indicado en el Anexo N 1 del
Capítulo 5-1 de esta Recopilación Fecha de presentación a cobro de un cheque a
través de la Cámara de Compensación. Para establecer si un cheque que ha llegado
por conducto de la Cámara de Compensación ha sido presentado a cobro dentro del
plazo que corresponde, los bancos deberán atender a la fecha del timbre de cámara
respectivo el que, a su vez, debe coincidir con la del día en que el documento se
presente a la primera reunión de la cámara Cheques presentados en oficinas del
mismo banco librado distintas de aquélla en que se mantiene la cuenta. Para los
efectos de determinar si un cheque se presentó a cobro dentro del plazo dispuesto
por la ley, debe tenerse en consideración que la institución bancaria librada es una
sola en todo el país. Por lo tanto, para establecer la vigencia del cheque en el caso
en que una oficina de un banco pague o reciba en depósito un cheque girado contra
otra oficina del mismo banco, sea éste de la misma plaza o de una distinta, se
entenderá que ha sido presentado a cobro en la fecha en que lo recibió la
dependencia a la cual se presentó el cliente.
En caso de que el Girador sea una empresa legalmente constituida, la firma deberá
estar acompañada por los respectivos sellos debidamente registrados con
anterioridad en el banco, ya que la falta de alguno de ellos dará origen al no pago
del cheque. Cuando se presente la cláusula "Y/O", que tantas veces se ha utilizado
en los Títulos valores, es inadmisible que la entidad bancaria alegue contradicción,
inconveniencia o duda, pues al hacerse efectivo el derecho incorporado a uno de los
beneficiarios automáticamente se excluye a los demás.
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Cuando esta cláusula es utilizada por el girador, su voluntad es, que el girado se
libere de su obligación de pagar efectuando el pago a los beneficiarios o a uno de
ellos.
Para girar un cheque el librador deberá tener provisión de fondos disponibles en el
banco librado y haber recibido de éste autorización para librar cheques a su cargo.
La autorización se entenderá concedida por el hecho de que el banco entregue los
formularios de cheques o chequeras.
Estas son las causas por las que puede haber una devolución.
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• Falta certificar abono del Cheque fiscal en cuenta de la entidad pública
beneficiaria.
• Falta certificar consignación del Cheque en cuenta del primer beneficiario.
• Falta certificar Cheque para el abono en la cuenta.
• Presentarse a nuestras oficinas de Giros.
• Limitaciones a los pagos con cheques: Si bien los cheques son títulos
valores cuya negociabilidad por regla general es libre (mediante entrega y
endoso), solo los cheques girados al primer beneficiario gozan de
Prerrogativas Fiscales (costos, deducciones, pasivos e impuestos
descontables) - Dian oficio 000263 de 2018.
Esta restricción ha sido corroborada desde 2014 por la Dian. Así, los pagos
efectuados mediante cheque solo conferirán Prerrogativas Fiscales cuando la
negociabilidad del cheque o posibilidad de endoso se restrinja plenamente, de
manera que solo el beneficiario (no el endosatario) lo pueda cobrar.
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• Límites sobre los pagos agregados en efectivo (sumatoria de
individuales) anuales en efectivo: Sobre estos pagos, se permiten las
Prerrogativas Fiscales solo sobre el menor de los siguientes valores: en 2018,
85% de los pagado (70% en 2019, 55% en 2020 y 40% a partir de 2021) y
100.000 UVT ($3.315.600.000 en valores año 2018), agudizándose este límite
a 80.000 UVT en 2019, 60.000 UVT en 2020 y 40.000 UVT a partir de 2021.
En todo caso y para efectos del impuesto de renta, estos valores en efectivo no
pueden superar 50% de los costos y deducciones anuales totales del contribuyente.
Las anteriores limitaciones son solo para los pagos efectuados en efectivo o con los
cheques mencionados, es decir cuando el cumplimiento de la prestación debida
consista en dar una suma de dinero (C. Civil art. 1626, 1627 y 1605). Por ende, la
norma aclara que estos límites fiscales no aplican a los pagos en especie y demás
formas extinguir las obligaciones (v.g. compensación, novación, condonación, etc. -
art. 1625 C. Civil).
Las limitaciones mencionadas son única y exclusivamente para efectos fiscales. Por
ende, no modifican las disposiciones de obligaciones, ni comerciales, etc.
Para utilizar los cheques, es clave que cuentes con una chequera otorgada por tu
entidad bancaria, la cual cuenta con campos en blanco que debes diligenciar
correctamente. Para que lo hagas de forma correcta, ten en cuenta qué información
debes llenar:
· Fecha: en donde debe estar escrito el mes, día y año en que se hace el cheque.
· Nombre del beneficiario: escribir el nombre de la persona a quien se entregará el
cheque.
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· El dinero: escribir la cifra en números del valor del cheque y también escribir la
suma en letras.
· Firma: para su validez siempre debe ir la firma o firmas que han sido registradas en
el banco.
23. ¿Cuáles son los casos en los que se puede certificar o no un cheque con cruce
restrictivo?
Se llama de esta manera al cheque al que su girador le traza dos rayas paralelas que
lo cruzan desde el borde superior al borde inferior.
¿Qué es un endoso?
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• Endosante: es el propietario del título o derecho, que tiene que recibir una cierta
cantidad por ellos en un periodo establecido. Cuando no quiere o no puede esperar a
satisfacer este derecho, procede al endoso. De esta manera, transmite los derechos y
obligaciones del título a una tercera persona y, a cambio, recibe el pago de manera
inmediata.
• Endosatario: es la persona que recibe el derecho, y puede volver a endosarlo a una
tercera persona.
Tipos de endoso
• Endoso en propiedad. Transmite todos los derechos al endosatario.
• Endoso en procuración. No transfiere los derechos del endosante al beneficiario.
Otorga a este último la facultad de presentar el documento para su cobro de manera
judicial o extrajudicialmente. El endosatario ejerce un papel representativo, mientras que
el propietario del derecho mantiene la posesión.
• Endoso en garantía. Tampoco supone el traspaso del bien o el derecho, sino la
garantía del cumplimiento de una obligación.
• Endoso en blanco. Solo lleva la firma del endosante, convirtiéndolo en un título al
portador.
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26. ¿Qué es una paca de billetes?
28. Conclusiones.
Cuando se piensa en la caja de una sucursal bancaria se cree que allí se desarrolla
un proceso en el cual se
recibe y se entrega dinero únicamente a los clientes o usuarios; pero en realidad éste
va mucho más allá,
teniendo en cuenta que impacta directamente al cliente económicamente hablando,
desde el mensajero
que cambia billetes, hasta el directivo de alguna empresa que desea cobrar un
cheque.
Se debe tener presente que un cajero no sólo cuenta billetes, ejerce otras funciones
como procesar
operaciones, pagar cheques y también vender productos y servicios del portafolio
financiero, lo que lo
lleva a mostrarse como un funcionario integral y competitivo, permitiéndole
ascender en el escalafón de
cargos generando calidad en su vida laboral, profesional, económica y personal.
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