Mercado y Administración

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UN DISTRIBUIDOR DE
SOUVENIRS EN AEROPUERTOS COLOMBIANOS
BOGOTÁ
FEBRERO, 2019
Tabla de contenido
1. Selección y Definición..........................................................................................................3
1.1. Justificación..................................................................................................................3
1.2. Objetivo General..........................................................................................................7
1.3. Objetivos Específicos...................................................................................................7
1.4. Beneficiaros del Proyecto............................................................................................8
1.5. Descripción de la Entidad Ejecutora............................................................................8
1.6. Metodología.................................................................................................................8
2. Resumen Ejecutivo..............................................................................................................9
3. Mercado...............................................................................................................................9
3.1. Investigación del Mercado...........................................................................................9
3.2. Análisis del Mercado..................................................................................................10
3.2.1. Antecedentes, situación actual y perspectivas del mercado...........................10
3.2.2. Sector Económico – Clasificación CIIU...............................................................14
3.2.3. Estructura del Mercado.....................................................................................15
3.2.4. Consumidor........................................................................................................16
3.3. Definición del Mercado..............................................................................................17
3.3.1. Segmentación.....................................................................................................17
3.3.2. Población, Mercado Potencial, Mercado Disponible, Mercado Meta..............17
3.4. Determinación de la demanda del proyecto.............................................................17
3.4.1. Proyección de la demanda del proyecto...........................................................17
3.5. Análisis de la Oferta...............................................................................................18
3.5.1. Listado de oferentes del producto o servicio....................................................18
3.5.2. Composición de la competencia........................................................................19
3.5.3. Características cualitativas de los productos de la competencia......................19
1
3.6. Estrategia Comercial..................................................................................................22
3.6.1. Producto.............................................................................................................22
3.6.2. Precio.................................................................................................................23
3.6.3. Promoción y publicidad.....................................................................................23
3.6.4. Canales de distribución......................................................................................24
3.7. Proyección de las ventas............................................................................................25
3.7.1. Proyección periódica (anual) de las ventas.......................................................25
4. SERVICIO............................................................................................................................26
4.1. Diseño del servicio.....................................................................................................26
4.2. Proceso.......................................................................................................................26
4.2.1. Identificación y descripción del proceso productivo.........................................26
4.2.2. Recursos necesarios...........................................................................................27
4.3. Determinación del tamaño o capacidad...................................................................28
4.3.1. Unidad de medida..............................................................................................28
4.3.2. Capacidad del proyecto.....................................................................................28
4.3.3. Capacidad utilizada............................................................................................29
4.4. Inversiones y gastos operativos................................................................................29
4.4.1. Inversiones.........................................................................................................29
4.4.2. Gastos operativos..............................................................................................30
4.5. Impacto ambiental.....................................................................................................31
5. ESTUDIO ORGANIZACIONAL..............................................................................................32
5.1. Planeación estratégica...............................................................................................32
5.1.1. Análisis DOFA.....................................................................................................32
5.1.2. Misión y visión empresarial...............................................................................33
5.1.3. Definición de objetivos y estrategias.................................................................33
5.2. Equipo gerencial y organigrama................................................................................34
5.2.1. Estructura organizacional..................................................................................34
5.3. Inversión y gasto organizacional...............................................................................35
5.3.1. Inversiones.........................................................................................................35
5.3.2. Gastos.................................................................................................................36
5.4. Aspectos Legales........................................................................................................36
5.4.1. Requerimientos legales para el inicio del proyecto..........................................36
5.4.2. Trámites, licencias y permisos...........................................................................39
5.4.3. Aspectos tributarios...........................................................................................39
5.4.4. Aspectos laborales.............................................................................................40
5.4.5. Seguros...............................................................................................................41
2
6. ANÁLISIS FINANCIERO.......................................................................................................42
6.1. Definición de las variables macroeconómicas...........................................................42
6.2. Presupuesto de Inversión..........................................................................................43
6.2.1. Activos fijos........................................................................................................43
6.2.2. Intangibles..........................................................................................................43
6.2.3. Capital de trabajo...............................................................................................43
6.3. Presupuesto de Ingresos, costos y gastos.................................................................44
6.3.1. Ingresos operacionales......................................................................................44
6.3.2. Gastos de operación..........................................................................................44
6.3.3. Gastos administrativos......................................................................................45
6.3.4. Gastos de venta.................................................................................................46
6.3.5. Gastos Financieros.............................................................................................46
6.3.6. Depreciaciones...................................................................................................46
6.3.7. Amortizaciones..................................................................................................46
6.4. Costo de capital.........................................................................................................47
6.5. Flujo de caja libre.......................................................................................................47
6.5.1. Flujo de caja libre del proyecto..........................................................................47
6.6. Criterios de evaluación..............................................................................................48
7. ESTUDIO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL..................................................................48
7.1. Económica..................................................................................................................48
7.1.1. Impactos positivos (beneficios) y negativos (costos) sobre el bienestar de la
colectividad o utilidad social.............................................................................................48
7.1.2. Aportes del sector público.................................................................................49
7.2. Evaluación Social...........................................................................................................49
7.2.1. Redistribución de ingresos, aporte al ingreso nacional............................................50
7.2.2. Beneficios y costos para la sociedad. Externalidades e intangibles.........................50
7.3. Evaluación Ambiental...................................................................................................51
1. Selección y Definición
1.1. Justificación
Actualmente, en el mundo existe una mega tendencia sobre la moda, que se a
enfocado al uso de accesorios en la ropa como pueden ser los pines.
3
La creatividad de los diseñadores, hacen que los pines se vuelvan parte de la
moda, desde hace cinco años marcas como Zara y Mango han querido volver a la
tendencia de los años 80 y 90 con los parches y pines que pueden decorar la ropa y darle
su propio estilo con los diferentes parches o pines. En Colombia, en las ferias de moda
no se ha hecho uso de estos implementos y son muy pocas las empresas que venden
pines con diseño, los cuales son Nasty Pins, Bric à Brac, Nur Pines y Rustiko (giopines)
ubicados en Bogotá. Al mismo tiempo, existen otras tiendas de diseño que no solo
producen pines como es Sr. Insignia y Dicreem.
Recientemente, en Colombia se ha despertado un gran interés en el mundo de la
moda buscando ser reconocida a nivel internacional como el país latinoamericano de la
moda. Sus diferentes ciudades como son Bogotá, Cali y Medellín han empezado a
posicionarse en esta industria.
Por otro lado, existe en este proyecto una mega tendencia por la diversidad
cultural. Colombia tiene una población de 48 millones de habitantes, según el censo
general de población de 2005. De estos habitantes el 85,94% de la población
colombiana se clasificó a sí misma sin pertenencia étnica, esto incluye a judíos y árabes.
La ascendencia de los blancos colombianos es principalmente española y árabe, con
algunos aportes italianos, franceses, alemanes y eslavos.
Entre las opciones para autoidentificarse el grupo afrocolombiano llegó a
10,62% de la población, el de indígena al 3,43%1, y como gitano el 0,01% que según
censo es de unas 5.000 personas y descienden directamente de gitanos europeos, se
encuentran distribuidas en sectores populares de las ciudades y en núcleos variables
llamados kumpanias.
4
Los indígenas en la actualidad no constituye en Colombia ni el 4% de la
población, y está distribuida principalmente en las zonas rurales. Existen
aproximadamente 87 etnias indígenas diferentes en todo el territorio nacional de
Colombia, siendo las más numerosas los Wayúu, Nasa, Senú, Pastos y Emberá.
La población afrodescendiente se ubica en el corredor del pacífico colombiano,
en el Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, en la comunidad de
San Basilio de Palenque y en algunas capitales del país.
Un elemento para tener muy en cuenta que determina la diversidad cultural en
Colombia son las condiciones naturales en las que se desenvuelven sus habitantes.
Explico esto, aquellos que viven en las zonas de costa, tanto en el Pacífico como el
Atlántico tienen una manera de vivir absolutamente diferente a los que viven el centro
del país, en el Altiplano, en la zona de los llanos, o en la selva del Amazonas. El clima,
y los factores geográficos también condicionan, o marcan la diversidad cultural, desde
la gastronomía, la forma de vestir, o la propia cosmovisión de la vida.
Por otro lado, existe una tercera mega tendencia que es la Globalización, este
proyecto busca que Colombia llegue a diferentes partes del mundo conectado con la
moda. Son pines únicos que trabajan la diversidad cultural del país y que serán vendidos
en corredores internacionales para entender la diferencia como una unidad para el
mundo.
Al mismo tiempo, existe un crecimiento de extranjeros no residentes a
Colombia, que estarían interesados en llevar un recuerdo de Colombia. Según el último
ajuste metodológico del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo en coordinación
con el Departamento Nacional de Planeación (DNP) y Migración Colombia, la cifra
5
para el 2017 es de 3'975.570 visitantes y la estimada para el 2018 es de 4'388.815.
Adicional a esto, estas son las cifras de turistas en Colombia.
Al mismo tiempo, estás son las ciudades más representativas en población de Colombia, donde
se encuentra entre las más visitadas Bogotá, Medellín, Cali, Cartagena y Barranquilla.
Al mismo tiempo, Colombia cuenta con catorce aeropuertos internacionales que
son emblemáticos para cada ciudad.
6
Por lo tanto, con la gran cantidad de turistas en Colombia, esto puede ayudar a
generar un recuerdo memorable a los visitantes a través de la compra de pines que
representen la diversidad colombiana y que sean únicos.
1.2. Objetivo General

Desarrollar un plan de negocios para la venta de souvenirs colombianos (pines,
llaveros e imanes) en los principales aeropuertos de Colombia.
1.3. Objetivos Específicos
 Desarrollar un estudio de mercado que permita identificar y establecer las características
del consumidor, la demanda, competencia de Souvenirs (pines, imanes y llaveros)
existente, proyección de ventas, entre otros.
 Ubicarse en los canales de distribución de souvenirs en los aeropuertos y sitios turísticos
específicos de alta demanda. (lugares donde haya turismo)
 Indicar la estrategia del negocio mediante el planteamiento de la estructura
organizacional y la identificación de los aspectos legales que permitan el correcto
funcionamiento de la organización de acuerdo a la normatividad vigente.
7
 Elaborar un plan financiero que permita identificar la factibilidad y viabilidad del
proyecto.
 Identificar el impacto social en los grupos de interés involucrados en el proceso de
diseño y producción, y evaluar cómo estos los ayuda a mejorar su calidad de vida sin
afectar el medio ambiente.
 Definir la implementación de la venta de souvenirs en un periodo no mayor a 12 meses
indicando el alcance del proyecto.
1.4. Beneficiaros del Proyecto
 Cliente: Turistas extranjeros que desean llevarse un recuerdo del país
 Personas naturales (Hombres y Mujeres entre 24-40 años) con interés por la diversidad
cultural del país y los recuerdos de cada viaje.
1.5. Descripción de la Entidad Ejecutora
El proyecto será ejecutado por dos personas naturales que optan por generar un negocio
diferenciador, quienes como producto de su emprendimiento realizarán las
correspondientes investigaciones y desarrollarán el proyecto, invirtiendo sus propios
recursos, tanto intelectuales como económicos.
1.6. Metodología
Plan de Trabajo
El proyecto se soportará bajo un documento escrito, el cual se generará y
construirá mediante 5 informes que serán revisados por el líder de la idea. Dichos
entregables se realizarán de la siguiente manera:
- Primer informe (19 de febrero de 2019): Justificación del proyecto, objetivo
general y objetivos específicos, beneficiarios del proyecto, plan de trabajo.
- Segundo informe (19 de marzo de 2019): Estudio de Mercado
8
- Tercer informe (7 de mayo de 2019): Estudio Técnico y organización
- Cuarto informe (18 de junio de 2019): Estudio Financiero, económico, social
ambiental e implementación.
Quinto informe (11 de junio de 2019): Sustentación – video Elevator Pitch.
Febrero Marzo Abril Mayo Junio

S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
1 Selección de proyecto
2 Definición de proyecto
3 Mercado
4 Técnico
5 Organizacional
6 Financiero
7 Económico, Social y Ambiental
8 Implementación
9 Resumen ejecutivo
Equipo de Trabajo
El equipo de trabajo está conformado por dos personas naturales que optan crear
un negocio innovador en los aeropuertos internacionales de Colombia
Recursos necesarios
Investigación e intelecto de los integrantes del equipo de trabajo más recursos
económicos propios.
2. Resumen Ejecutivo
3. Mercado
3.1. Investigación del Mercado
Durante el desarrollo de la investigación de mercado para la creación de un
distribuidor de Souvenirs en aeropuertos colombianos y locaciones relevantes de
9
turismo, fue posible establecer que este proyecto tiene dos mercados que deben ser
investigados.
El primero mercado es el de los distintos aeropuertos internacionales de
Colombia, donde recibe a los diferentes turistas extranjeros, y el segundo, la población
flotante masculina y femenina entre 18 y 40 años que visita los diferentes sitios
turísticos en Colombia y desea un recuerdo del lugar.
Para obtener información sobre el primer segmento, se accedió a fuentes
secundarias a través de páginas web donde indican la población flotante que visitó
Colombia en el último año, con el fin de conocer la cantidad de personas que ingresan a
territorio nacional
Con respecto al segundo segmento, se debe hacer encuesta telefónica que nos
indique un promedio de los visitantes extranjeros a las diferentes tiendas de Souvenirs,
donde se indagaría acerca de la población a la cual se quiere llegar para establecer el
mercado potencial, mercado disponible y mercado meta.
3.2. Análisis del Mercado
3.2.1. Antecedentes, situación actual y perspectivas del mercado
Tengo que hablar de qué ha pasado con el turismo en Colombia, cómo está
actualmente y qué perspectivas hay del turismo
Según lo que dice María Claudia Lacouture para el año 2019,se irá consolidando
el sector del turismo, ya que es un “motor permanente para la generación de desarrollo y
empleo.” De paso, se indica que para el 2019 se presentará una nueva ley de turismo
para unificar las leyes anteriores.
10
Uno de los aspectos que nombra la Ley es la institucionalidad, siendo desde el
Ministerio de Turismo y se interacciones con otras carteras.
Se indica que el impacto del turismo sobre el PIB al corto plazo podría superar el
4% y en un 10% en la siguiente década.
Dentro de la tendencia del turista, se espera un “viajero más consciente”, que se
sienta movido por asuntos sociales, políticos y ambientales. Al mismo tiempo, buscan
experiencias más personalizadas que sean fácil de encontrar en sitios de reserva por
internet.
Adicional a esto, el turista busca que su experiencia se encuentra más
digitalizada y pueda hacer todo por este medio. Al mismo tiempo, busca revivir
experiencias de la infancia. De paso, la nueva generación (centennial), esta replanteando
su forma de aprendizaje práctico para obtener mayor información mediante viajes,
buscando experiencias más sostenibles al viajar.
Por otro lado, en los últimos seis años el PIB del turismo creció 24%. Y el
turismo representa un 3,8% del PIB nacional. De igual forma, según datos del Dane, en
el 2017 este sector presentó un crecimiento del 1,6% respecto al año 2016, logrando una
participación del 2,9% en el PIB nacional.
Adicional a esto, este es el informe que entrega el Ministerio de Comercio,
Industria y Turismo sobre la cantidad de extranjeros que visitan el país y de qué países:
11
12
13
En los anteriores gráficos, se muestran los datos relevantes en valores nominales
y variación del 2017 al 2018 de la cantidad de turismo que ha habido en Colombia. Al
mismo tiempo, muestra los aeropuertos que más movimiento tienen y adicional a eso, el
flujo de pasajeros de cada aeropuerto.
Por último, el presidente Iván Duque, asegura que el turismo crezca a un ritmo
“más acelerado” mediante el mejoramiento de la infraestructura, que incluye vías y
aeropuertos. Se propone para este año un programa de Turismo Sostenible como otras
acciones en el Caribe y el Pacífico.
3.2.2. Sector Económico – Clasificación CIIU
De acuerdo a la revisión 4 adaptada para Colombia de la Clasificación Industrial
Internacional Uniforme de todas las Actividades Económicas – CIIU, el distribuidor de
souvenirs en aeropuertos colombianos estaría ubicado en la siguiente categoría (DANE,
s.f.):
4690 - Comercio al por mayor no especializado
Esta clase incluye:
 El comercio al por mayor de una variedad de productos sin ninguna
especialización en particular.
También podría ser la siguiente, habría que escoger entre las dos. Revisar segunda
opción
4771 – Comercio al por menor de prendas de vestir y sus accesorios (incluye
establecimientos especializados)
Esta clase incluye:
14
 El comercio al por menor de prendas de vestir, artículos de piel y accesorios de
vestir como guantes, corbatas, tirantes, etcétera.
 El comercio al por menor de ropa deportiva.
Esta clase excluye:
El comercio al por menor de productos textiles. Se incluye en la clase 4751, «Comercio
al por menor de productos textiles en establecimientos especializados».
3.2.3. Estructura del Mercado
La estructura del mercado en estudio corresponde a una competencia
monopolística, en donde existe una cantidad significativa de productores actuando en el
mercado sin que exista un control dominante por parte de ninguno de estos en particular
y adicionalmente se presenta una diferenciación del producto
A pesar de que existen diferentes tiendas de accesorios o souvenirs, no se
encuentran enfocadas hacia un consumidor específico, ninguno es igual a otro dado que
poseen variaciones que las hacen diferentes entre sí, y donde la competencia no está
dada por precios sino por el diseño del producto, el servicio durante la venta, la
exclusividad del producto, entre otros. En este sentido, aunque se encuentren
disponibles diferentes diseños como y gran variedad de pines, no hay uno que lidere el
mercado y todos buscan factores diferenciadores, lo que nos ubica dentro de la
estructura anteriormente mencionada.
Otra característica del mercado en estudio que permite deducir que se trata de
una competencia monopolística, es la de la fácil entrada y salida del mercado, dado que
en la actualidad es relativamente sencillo llevar a cabo el diseño de diferentes accesorios
15
sin necesitar grandes cantidades de dinero. Claro está, la inversión dependerá en gran
medida del grado de diferenciación que se desee alcanzar.
3.2.4. Consumidor
Como ya se mencionó anteriormente, el proyecto cuenta con dos tipos de
consumidores; por un lado están los diferentes turistas extranjeros, y el segundo, la
población flotante masculina y femenina entre 18 y 40 años que visita los diferentes
sitios turísticos en Colombia.
Para tener una muestra representativa de la población de interés y lograr de esta
forma tener un mayor conocimiento de los consumidores potenciales, sería necesario
realizar más de 300 encuestas a turistas extranjeros que se encuentren de paseo por
Colombia. Dado que no se cuenta con el tiempo requerido para diseñar las encuestas,
llevar a cabo los pilotos y hacerlas efectivas, nos basaremos en la tendencia y el
movimiento actual del análisis del mercado, la frecuencia como se compra pines y las
tiendas existentes en el mercado.
3.3. Definición del Mercado
3.3.1. Segmentación
Segmento: Turistas extranjeros que se encuentren visitando Colombia
3.3.2. Población, Mercado Potencial, Mercado Disponible, Mercado Meta
Segmento: La población de turistas extranjeros se obtiene de los datos
otorgados por el DANE de visitantes a Colombia el año pasado. Se considera que el
75% de la población tiene la capacidad de pago para los distintos pines, pero sólo el
25% tiene acceso a ellos. Además, de toda la población se considera que el 70% podría
16
tener interés en los distintos recuerdos. Dado esto, se obtuvo un mercado disponible de
407.506 turistas extranjeros para los cuales nuestra meta es del 3% a 5 años. Son en
total 12.225, sin embargo, se considera que podría haber una frecuencia de compra de 3
veces por visita a aeropuerto o lugar turístico comprando diferentes pines,
Tabla 1. Definición Mercado de Turistas Extranjeros
Parámetro Unidades
Población (Turistas Extranjeros) 3.104.806
Interés (Personas Interesadas) 70%
Mercado potencial 2.173.364
Capacidad de pago (Precio) 75%
Acceso 25%
Mercado disponible 407.506
Meta 3%
Mercado meta 12.225
Frecuencia 3
Mercado meta 36.676
Nota: Elaboración Propia
3.4. Determinación de la demanda del proyecto
3.4.1. Proyección de la demanda del proyecto
Tabla 2. Determinación Demanda de Volumen por año
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mercado Meta 12.225

Introducción 30% 50% 70% 90% 100%
Volumen 11.003 18.338 25.673 33.008 36.676
3.5. Análisis de la Oferta

3.5.1. Listado de oferentes del producto o servicio
Para evaluar la competencia, sólo se tuvieron en cuenta las tiendas de diseño o tiendas
exclusivas de pines y no aquellas que venden diferentes souvenirs.
17
De acuerdo a la investigación realizada en las diferentes tiendas de diseño, no se
encontró ninguna idea de pin que tenga las mismas características de la que se desea
desarrollar, es decir, que ofrezca pines con simbología cultural colombiana. Hay algunos con
dichos colombianos, pero no se asemejarían a los que se ofrecería.
La mayoría de tiendas de diseño o pines disponibles en Colombia son pequeñas
empresas de personas naturales, la mayoría diseñadores, que venden por Instagram. Entre
estas se encuentran:
La gran mayoría de las aplicaciones disponibles en Colombia para llevar a cabo
la compra de este tipo de artículos pertenecen a tiendas especializadas que ya cuentan
con una marca reconocida y/o que ofrecen marcas reconocidas. Entre estas se
encuentran:
 Nasty Pins
 Bric à Brac
 Nur Pines
 Rustico (giopines)
 Sr. Insignia
 Dicreem
 Nomti Crea
 Cliping Col
 Duiu pins
3.5.2. Composición de la competencia
Para conocer la participación de la competencia en el mercado y teniendo en cuenta
que no se hallaron datos disponibles de fuentes secundarias al respecto, se tomó como
18
referencia el número de seguidores en su Instagram que es una de las principales fuentes de
ingreso de estas tiendas de pines.
Tabla 3. Determinación Participación de la Competencia en el Mercado
Tienda de Pines No. De Seguidores % Participación

Nasty Pins 7166 4,47%
Bric à Brac 27700 17,26%
Nur Pines 2053 1,28%
Gio Pines 1638 1,02%
Sr. Insignia 33000 20,56%
Dicreem 80200 49,97%
Nomti Crea 764 0,48%
Cliping Col 4733 2,95%
Duiu Pins 3231 2,01%
3.5.3. Características cualitativas de los productos de la competencia
La mayoría de marcas trabajan su tienda es por Instagram, dentro de las
características cualitativas de los productos de la competencia se tiene:
 Nasty Pins
- Pines hechos en Colombia
- Envíos a cualquier lugar del mundo
- Tienda Online
- Sus pines tienen diferentes diseños, no están enfocados en una sola temática,
hacen de perros, películas, símbolos, etc.
- Se asocian con diferentes diseñadores para la creación de tendencia de pines.
- El precio oscila entre los $20.000 y $30.000
 Bric à Brac
- Fábrica de pins
- Personalizan las ideas en PINS
19
- Tiene dos puntos de venta de diseño independiente @originario y
@bananabanal
- Tiene envío a todo Colombia
- Están asociados con una tienda online que se llama cloudten que es de diseño
independiente y moda callejera
- También tienen local en Bogotá en la carrera 14ª# 82-16
- Sus pines tienen diferentes categorías que ellos califican en Colores, objetos,
frases, personajes y animales.
- La mayoría son pines metálicos
- Trabajan por colección de temporada.
- Se mueven por las ferias de diseño
- Tiene distintos precios. Desde $2.000 hasta $15.000
 Nur Pines
- Pines pintados a mano, fundidos en metal
- Realizan diseño personalizado para marcas
- Worldwide Shipping
- Tienen poca variedad, hacen más que todo a pedido y se asocian con pocos
diseñadores exclusivos para alguna temática. Su precio ronda entre los
$15.000
 Gio Pines
- Marca del autor para autores
- Grupo de arte
- Venta de pines de metal fundido pintado a mano
- Diseño de autor y personalizados en ediciones limitadas
- Tienda online
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- Asociaciones con diferentes marcas para la creación de pines exclusivos
- Los precios oscilan entre los $25.000
 Sr. Insignia
- Mercancía en metal colombiano
- Pintes pintados a manos
- Personalizados
- Asociados con Rappi para la venta de productos
- Tiene diferentes temáticas, películas, series, herramientas, retro, música, etc.
- Están ubicados en la carrera 15 # 84-24 local 222
- Saca diferentes colecciones, tuvo una de Colombia
 Dicreem
- Es una tienda de diseño en España y Colombia. Es un lugar para los amantes
del Diseño Latino.
- Permite disfrutar de un catálogo variado donde se encuentran múltiples
artículos de diferentes marcas de diseñadores latinos.
- La venta de pines es un accesorio más de los diferentes diseños. Su precio
oscila entre los $25.000
- No tienen una categoría fija de pines, sino son diseños variados.
- Se encuentra ubicado en la carrera 13 # 79 – 41 Piso 2
- Tiene tienda online
 Nomti Crear
- Es una tienda nueva, no hay mucha información de ella. Vende medias y
Pines.
- Ubicados en Bogotá Colombia
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- Pines muy sencillos, sin alguna categoría específica, la mayoría son de
comida.
 Cliping Col
- Tienda colombiana que hace pines personalizados y diferentes pines.
- Tiene varios métodos de pago
- Tiene diferentes categorías de pines, como música, tiras cómicas, profesiones,
animales,, comida, etc.
- Son muy pocos a color, la mayoría son del material hecho que es cobre.
- El precio oscila entre los $8.000
- Envíos a todo Colombia.
 Duiu Pins
- Pines y accesorios personalizados de madera
- Diseño Colombiano
- Hecho a mano
- Ubicados en Bogotá, envíos nacionales
- Diferentes pines de series de cartoon, personajes de música, románticos entre
otros.
- Su precio oscila entre $10.000
3.6. Estrategia Comercial

3.6.1. Producto
Para los turista extranjeros se ofrecen diferentes pines, llaveros o imanes
coleccionables de sitios emblemáticos de Colombia, que pueden hacer del viaje una
historia que cargar. Será un producto semiexclusivo ya que serán recuerdos por cada
zona de Colombia que sea visitado, donde se buscará que el diseño sea representativo
para la idiosincrasia colombiana.
22
3.6.2. Precio
El valor por cada pin será de USD 9,99 o en COP$30.000 por unidad. Serán
pines de alta calidad y exclusividad. El precio incluye todos los costos, a excepción del
IVA,
3.6.3. Promoción y publicidad
Para la promoción de la venta de pines, se trabajará con influenciadores viajeros
que utilicen los distintos pines dirigidos a los turistas. Así mismo, se buscará hacer
publicaciones en revistas de viajes como Avianca, hablando de la colección de pines.
Adicional a eso, se intentará estar posicionado en tiendas de souvenirs de los distintos
aeropuertos.
A continuación se relacionan los costos estimados en los cuales se incurrirían
durante el primer año de operación:
 Promoción y Publicidad de la venta de pines
Tabla 4. Costos Contratación con Líderes de Opinión
Año 1
Influencer 2
Frecuencia 2
Precio $ 1.000.000
Total $ 4.000.000
23
Tabla 5. Costos Publicación Revistas de Viajes
Año 1
Revista de Viaje 1
Frecuencia 4
Precio $ 3.000.000
Total $ 12.000.000
 Promoción y Publicidad en los aeropuertos
Tabla 6. Costos Aeropuertos primer año
Año 1
Porcentaje Comisión 25%
Volumen 11.003
Precio $30.000
Total $ 82.522.500*
Nota: Elaboración Propia *Varía según la venta de pines por año
3.6.4. Canales de distribución
Existen tres canales de distribución, uno corresponde a las distintas tiendas de
Souvenirs ubicadas dentro de los Aeropuertos. Otro, las zonas turísticas que vendan
souvenirs dentro de ellas y se venda un recuerdo del lugar. El último, la tienda virtual
como sería Instagram.
24
Con las tiendas de Souvenirs dentro de los aeropuertos, se llegará a un contrato
entre las dos partes donde se remunere por comisión o el acuerdo que se llegue con las
diferentes tiendas, a lo mismo que las zonas turísticas.
La tienda virtual, se manejará con un community manager que se encargará de
las ventas online y su distribución dentro de Colombia. Para la distribución, se cobrará
el envío dependiendo de la ciudad.
A continuación, se presentan los costos estimados para cada uno de los canales
de distribución:
Tabla 7. Costos Aeropuertos y tiendas souvenirs
Valor Estimado
Posicionamiento Aeropuertos
(Souvenirs) $82.522.500
3.7. Proyección de las ventas

3.7.1. Proyección periódica (anual) de las ventas
3.7.1.1. Proyección de Ventas por único souvenir
A continuación, se presenta la proyección de ventas anual de venta de souvenirs
todos al mismo precio, donde anualmente se hará un incremento en el valor del servicio
de acuerdo a la inflación, la cual se estima en 3,5%:
Tabla 8. Proyección de Ventas por venta de Souvenirs
Volumen
Souvenirs 11.003 18.338 25.673 33.008 36.676
25
Precio $30.000 $31.050 $32.137 $33.262 $34.426
Ingresos
Anuales $330.079.688 $569.387.462 $825.042.432 $1.097.895.750 $1.262.580.113
Ingresos A.
Acumulados $330.079.688 $899.467.149 $1.724.509.581 $2.822.405.332 $4.084.985.445
4. SERVICIO
4.1. Diseño del servicio
El servicio que se va a ofrecer corresponde a una tienda virtual o página web con
los diferentes pines que permitirá a los usuarios completar su colección y conocer más
de la historia de Colombia a través de souvenirs. Los pines estarán ubicados en tiendas
de souvenirs de Aeropuertos o zonas locales. Con una caja dentro de un pin, y un
pequeño mapa e historia del significado del Pin. Al mismo tiempo, al abrir la caja puede
ver el mapa del país y dónde ubicar el resto de pines. Ya que se trabajará con
localización. En el caso de que no pueda viajar a conseguir el PIN, puede buscarlo por
Instagram o Página Web y será enviado a su domicilio. En el Anexo 1 se incluye un
bosquejo del diseño de la caja y el fondo e historia del pin.
4.2. Proceso
4.2.1. Identificación y descripción del proceso productivo
 Proceso Cliente Segmento
Paso 1: Elaborar el diseño de cada Souvenir por cada ubicación correspondiente a la
historia de Colombia y el pin.
Paso 2: Fabricar la cantidad de pines necesario para distribuir en los diferentes
aeropuertos y tiendas de Souvenirs necesarios a través de Colombia.
26
Paso 3: Dentro de la caja de cada pin, que se encuentre el mapa incluido donde se
pueden conseguir los demás pines y la cantidad de pines para completar la colección.
Paso 4: Tener stock en todos los lugares donde habría pines, y hacer colecciones por
ediciones limitadas.
Paso 5: Después de tener los pines en todas las tiendas, hacer campaña de mercadeo.
Paso 6: Cuando se realiza la venta del pin, dentro de la caja existe un código que puede
ingresar en la página web el cual le dará inicio a un juego para conocer el país e ir
recolectando los demás pines. Cada pin, tiene un código que abre más partes de la
historia del país hasta llegar al último pin y conocer al país con otros ojos. Existe la
posibilidad de que, al completar todos los pines, se abra una nueva historia para la
siguiente colección.
Paso 7: Al entrar a la página web, solicita el registro del usuario para poder ingresar al
juego. Por la inscripción, tendría un descuento en la compra del siguiente pin.
Paso 8: En el caso que la compra del pin se haga por Instagram o Tienda virtual, el
producto es enviado al consumidor final mediante una empresa especialista en logística.
Sin embargo, esto sólo será para completar la colección
Paso 8: Tan pronto se confirma la entrega del producto al cliente, se realiza una llamada
telefónica al consumidor para saber el grado de satisfacción con su compra.
4.2.2. Recursos necesarios

 Maquinaria: No se requiere de maquinaria ya que la actividad principal del
negocio no corresponde a la elaboración de productos. Se contrataría una fabrica
de pines.
 Equipos: Solo se necesitan los equipos de cómputo de los administrativos y de
los diseñadores gráficos. Para el primer año serían requeridos solo dos equipos.
27
 Personal Operativo: Dos personas administrativas (Representante Legal y
Asistente). Una persona creativa.
4.3. Determinación del tamaño o capacidad

4.3.1. Unidad de medida
Por tratarse de una comercializadora de Souvenirs de productos terminados, la
unidad de medida llega a ser el producto mismo. Pines entre 1.5 cm y 2.5 cm. Se hace
análisis de la cantidad de productos terminados requeridos, la capacidad o el manejo de
insumo para la creación es responsabilidad del diseñador.
La comercialización al ser por colección tiene un límite de fabricación por la
cantidad requerida por demanda. Por lo cual, para el primer año se necesitará crear
11.003 pines para alcanzar el volumen de oferta. El ideal es ir ampliando la oferta que
se convierte en un crecimiento acorde a la relación oferta – demanda, si hay bastante
demanda de los pines se necesitarán más diseños para una siguiente colección y así
habrá crecimiento de manera exponencial.
Tabla 1. Determinación Demanda de Pines

Mercado Meta 36.676
Volumen pines 11.003 18.338 25.673 33.008 36.676
4.3.2. Capacidad del proyecto
Como se indicó anteriormente, se necesitan 11.003 pines el primer año de
operación para cumplir con la demanda esperada, estos irán aumentando según la
demanda del cliente. De los cuales, se le solicitará al diseñador para la primera
colección doce diseños por lo menos.
4.3.3. Capacidad utilizada
28
Debido a que el core del negocio es la comercialización de productos
terminados, no aplica la elaboración de una tabla de porcentajes de la capacidad
utilizada en cada producto ya que no se hará uso de materias primas ni de instalaciones
propias para la elaboración de los productos. Sin embargo, se requiere de un proveedor
en logística que ayude a suplir el pedido. Y de un proveedor para la fabricación de
pines.
Al mismo tiempo, al ser un intermediario para el cliente, se requiere que la
página web e Instagram siempre este actualizado y al alcance del cliente, indicando la
disponibilidad de stock. En este sentido, la capacidad utilizada en sí, es la página web
que irá indicando la Oferta y la Demanda de los productos.
4.4. Inversiones y gastos operativos
A continuación, se presentan los costos de inversión y gastos operativos
estimados para el primer año de operación:
4.4.1. Inversiones
4.4.1.1. Desarrollo del diseño y producto
La principal inversión corresponde al diseño del producto terminado, el valor
estimado oscila en $5.000.000 por doce diseños contratando expertos en el tema,
quienes se encargarán de la creación de los diseños una sola vez.
La segunda inversión corresponde a la fabricación de pines, el valor por pin está
estimado entre $2.000 y $10.000 pesos colombianos, depende de la elaboración,
cantidad y diseño de los pines.
29
4.4.1.2. Montaje e instalación de equipos
Se requieren dos equipos portátiles con Microsoft office y acceso a internet. La
inversión requerida para ambos equipos se estima en COP $5.000.000. Adicional, se
necesita pagar por un programa de diseño que oscila en COP $1.500.000
Adicionalmente, se requiere un Smartphone para monitorear la página web e
Instagram y a la vez servirá como medio de comunicación. Costo estimado COP
$2.500.000
4.4.1.3. Listado de la maquinaria y equipos

 2 Equipos de cómputo portátiles con Microsoft office y acceso a internet más un
programa de diseño.
 1 Smartphone.
4.4.2. Gastos operativos

4.4.2.1. Cuantificación
Dentro de los gastos de operación se encuentran:
Tabla 2. Gastos Operativos Primer Año
Concepto Valor $
Salario Gerente Operativo

(Representante Legal)* $18.000.000
Salario Asistente Operativo* $6.000.000
Diseñadores $5.000.000
Promoción y publicidad $48.000.000
Impuestos de operaciones 19%

Cargos por transacción bancaria 5% - 10%
*Las personas que desempeñan estas funciones también hacen parte del
área administrativa.
30
4.5. Impacto ambiental
El desarrollo de una comercializadora de pines está basado en la creaciación de
diseños a través de computador. Al mismo tiempo, tiene diferente proveedores que
fabrican los souvenirs en Acero o Cobre, por lo tanto uno de los mayores impactos
ambientales generados es el uso de recursos energéticos (electricidad) para el
funcionamiento de los equipos informáticos.
El consumo energético promedio de un computador es de 0.14 kWh y el tiempo
promedio de un diseñador sería de un mes para crear todos los diseños empleando 8
horas de trabajo durante 5 días a la semana para un total de 400 horas.
En este sentido, a continuación se presentan las emisiones atmosféricas de CO2
generadas por el consumo de energía durante el desarrollo del diseño:
Tabla 3. Determinación Consumo de Energía en desarrollo de diseños

Horas totales Consumo total de energía
Promedio (kW) invertidas (kWh)
Consumo de energía de un
computador 0.14 400 56
Tabla 4. Determinación Emisiones CO2 durante desarrollo de diseños

Factor
Tipo de emisión (SunEarthTools.com, Emisión atmosférica =
atmosférica 2016) Consumo eléctrico Factor * Consumo
CO2 0.18kg/kWh 56kWh 10.08kg

De acuerdo a los datos suministrados anteriormente, para mitigar el impacto
ambiental sería posible llevar a cabo todas aquellas actividades que puedan contribuir al
ahorro de energía mientras se está empleando el computador para el diseño.
31
En el caso del Cobre, es uno de los metales más usado y el cuerpo humano, tiene
la capacidad de tolerar cantidades mínimas de cobre en el aire o el agua. La manera de
contaminarse es tener una gran exposición al cobre si se trabajará con él o si las tuberías
soltarán este material, esto podría generar fiebre, dolor de cabeza, de estómago, mareos,
vómitos y diarreas. Sin embargo, el contacto con el cobre para el cliente es mínimo y
tolerable al contacto lo cuál no generaría problemas para la salud. Por otro lado,
buscaríamos trabajar con proveedores que tengan todos los estándares de salubridad.
En el medio ambiente, cuando no existen procesos para el uso del cobre, y es
exparcido en cualquier lugar de la tierra o ríos, esto puede llegar a ser contraproducente
contra la salud y hace que algunos seres vivos consuman la tierra contaminada y lleguen
a envenenarse con la ingesta de productos contamintados por cobre. Por lo tanto, como
indicaba anteriormente, el proveedor habría de cumplir los estándares de salubridad para
estar acorde al cuidado del medio ambiente.
5. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
5.1. Planeación estratégica
5.1.1. Análisis DOFA
ANÁLISIS DOFA
Debilidades Oportunidades
- Desconocimiento de la demanda. A pesar de - Nueva forma de plantear el turismo en el

haber realizado una proyección, es incierto país
la cantidad de clientes que se van a obtener.
- Generar alianzas con los aeropuertos que
- Desconocimiento de estrategias comerciales y tienen tienda de Souvenirs
del mercado.
- Beneficios legales a los que se podría
- Falta de experiencia en el mercado. Al acoger el proyecto inicialmente
iniciar el proyecto se podrían presentar
falencias en algunos procesos. - Crecimiento. Tendencia de moto que va en
crecimiento
32
Fortalezas Amenazas
- Ser la primera empresa en enfocar sus pines - Ingreso de nueva competencia

a la historia de Colombia y que se distingan
dentro de los otros Souvenirs para completar - Alta competencia en cuanto a la imagen del
una colección. Con el fin de dar crecimiento diseño.
a la industria del turismo.
- Pines distinguidos y exclusivos para la - Incertidumbre del sector del turismo y

historia de Colombia. constante cambio
- La tercerización logística y productiva
optimiza la gestión de tiempos
5.1.2. Misión y visión empresarial

 Misión: Promover el turismo en Colombia a través de pequeños recuerdos sobre
las distintas experiencias que pueden ser vividas en el país. Satisfaciendo las
necesidades de nuestros clientes, brindándoles un producto de calidad y con un
excelente servicio.
 Visión: Ser en el sector turismo los souvenirs más reconocidos y representativos
del mercado nacional en el año 2024.
5.1.3. Definición de objetivos y estrategias

 Objetivos:
 Recuperar la inversión total en un máximo de tres (3) años.
 Ser reconocidos en el sector del turismo nacional, logrando una participación
en el sector de un cero coma cinco por ciento (0,5%) a 5 años.
 Atraer el interés de turistas extranjeros, y hacerlos clientes del servicio,
logrando establecer una base de datos de distintos viajeros del mundo para
abrir mercado.
33
 Atraer anualmente nuevos clientes, de tal forma que se logre cubrir el
mercado meta a los 5 años (12.225 clientes en 5 años).
 Crecer un 20% anual en ventas.
 Estrategias:
 Establecer convenios con aerolíneas internacionales y nacionales.
 Participar activamente en las ferias nacionales de turismo
 Estar ubicados en los markets que sean representativos para los Souvenirs.
 Realizar inversión en promoción y publicidad que permita el reconocimiento
deseado.
 Incursionar en nuevos mercados del territorio nacional e internacional.
5.2. Equipo gerencial y organigrama

5.2.1. Estructura organizacional
Teniendo en cuenta que se trata de un proyecto de emprendimiento, la estructura
organizacional es bastante simple, donde solo habrá dos personas a cargo de las
operaciones y actividades de la compañía, el Gerente General y un Asistente Operativo.
En este sentido, se establecerá una estructura organizacional mixta entre una estructura
mecanizada y una estructura orgánica.
Será una estructura mecanizada por cuanto la toma de decisiones estará
centralizada en el Gerente General y se supervisará de cerca al único subordinado, la
información fluirá principalmente en dirección vertical con sentido descendente en una
jerarquía claramente definida y las tareas asociadas a una función estarán claramente
definidas. No obstante, se incluirán algunos aspectos característicos de una estructura
orgánica tales como el trabajo en equipo y la autoadministración con el propósito de
mejorar la calidad, el servicio al cliente y reducir el tiempo necesario para colocar
34
nuevos productos en el mercado. Si bien se habla de que las funciones estarán
claramente definidas, cada persona podrá desempeñar diferentes tareas que permitan
una especialización conjunta y un aumento de la productividad.
Gerente General
Representante Legal
Backoffice
Legal, Admin.
Contable
Asistente
Operativo
Administrativo
Figura 1. Organigrama Souvenirs de Turismo
El Gerente General deberá tener conocimiento en historia, turismo y mercadeo y
el asistente realizará tareas operativas y administrativas.
El Backoffice será una tercerización de los servicios administrativos, fiscales,
financieros, etc., el cual se considera dentro del organigrama ya que es clave para el
funcionamiento de la compañía. Así mismo, se podrá hacer uso de sus instalaciones
como domicilio fiscal.
5.3. Inversión y gasto organizacional

5.3.1. Inversiones
Se prevé que el capital de inversión requerido será aportado por los creadores del
proyecto, por un valor de COP$100.000.000 sin necesidad de financiamiento
aproximadamente.
No obstante, con el objeto de reducir costos en la creación de empresa, se
buscaría financiación o patrocinio del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo o
35
Procolombia mediante concursos o programas que inciten la promoción del país. Sin
embargo, esta posibilidad solo se deja como opción y no se incluye en el estudio del
proyecto por cuanto el riesgo de no ganar la financiación por concurso es demasiado
elevado. Por otro lado, son institutos que nos pueden apoyar como gestor empresarial
con información o patrocinio.
5.3.2. Gastos
Dentro de los gastos de administrativos se encuentran:
Tabla 5. Gastos Administrativos Primer Año
Concepto Valor $
Salario Representante Legal* $18.000.000

Salario Asistente Operativo* $6.000.000
Factor prestacional (42.38%) $19.325.280
Backoffice $18.000.000
Papelería y útiles de oficina $2.400.000
Gastos bancarios (4x1000) + comisiones
*Las personas que desempeñan estas funciones también hacen parte del área
operativa.
5.4. Aspectos Legales

5.4.1. Requerimientos legales para el inicio del proyecto
Con el fin de que el proyecto de emprendimiento pueda iniciar su operación y
desarrollar su actividad económica, el tipo de sociedad que se va a constituir es una
Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S.), debido a que esta ofrece beneficios tales
como:
 Simplificación en los trámites, debido a que la sociedad se puede crear mediante
documento privado, no necesariamente bajo escritura pública.
36
 Permite generar una estructura flexible de capital, puesto que la constitución se
puede realizar sin hacer un pago inicial del capital pagado; sin embargo, éste
debe ser pago en un plazo de 2 años.
 No es necesario establecer un tiempo determinado de duración.
 “El objeto social puede ser indeterminado”.
 Permite establecer normas societarias que se adapten a las necesidades y
condiciones de la sociedad.
 Este tipo de sociedades se acogen a la Ley Formalización y Generación de
empleo (Ley 1429 de 2010), la cual no solamente le otorga beneficios en el pago
de seguridad social y parafiscales, sino también en el pago de la matrícula
mercantil y en el pago de en el impuesto de renta.
Este tipo de sociedad fue creada en el año 2008, “Es una clase de asociación
empresarial flexible y menos costosa para agilizar la realización de negocios y también
para garantizar el crecimiento, toda vez que hace más fácil contar con el apoyo de
fondos de capital de riesgo y capital semilla, tan importantes en la fase de
emprendimiento.”
5.4.1.1. Escritura Pública
Teniendo en cuenta el tipo de sociedad que se va a constituir, no es necesario
elaborar escritura pública ni ningún documento ante notaria; solamente se debe elaborar
un documento privado, el cual se radica o entrega en la cámara de comercio de Bogotá
para realizar la constitución.
5.4.1.2. Inscripción en el registro mercantil
37
La inscripción del registro mercantil se debe realizar ante la cámara de comercio
de Bogotá. Acogiéndose a la ley 1429, contamos con beneficios para la creación de
empresa. Según el artículo 7, nos indica lo siguiente:
Tarifa Progresiva: El artículo 7 de la Ley 1429 establece que las
pequeñas empresas que inicien su actividad económica principal, es
decir, a partir de la fecha de la matrícula mercantil, pagarán tarifas
progresivas para la matrícula mercantil y para su renovación en los
siguientes rangos:
Derechos de Matrícula de una pequeña empresa: Para el primer año:
es decir cuando se matricula, los derechos a cancelar serán cero (0)
pesos.
Derechos de renovación de una pequeña empresa:
• Para el segundo año de desarrollo de la actividad económica
principal: deberá pagar el 50% del total de la tarifa establecida para la
renovación de la matrícula mercantil.
• Para el tercer año de desarrollo de la actividad económica principal:
deberá pagar el 75% del total de la tarifa establecida para la renovación
de la matrícula mercantil.
• Para el cuarto año de desarrollo de la actividad económica principal:
deberá pagar el 100% de la tarifa establecida para la renovación de la
matrícula mercantil. (Artículo 7, Ley 1429)
5.4.2. Trámites, licencias y permisos
Adicional a los trámites legales que se deben realizar para la constitución de la
compañía, tanto en la cámara de comercio de Bogotá y DIAN (RUT) como en la
38
Secretaria de Hacienda de Bogotá (RIT), el proyecto debe tener en cuenta aspectos
legales que están relacionados directamente con la aplicación electrónica tales como:
 Una vez constituida la sociedad se realizará el trámite de protección de
propiedad intelectual en la Superintendencia de Industria y Comercio y la
Dirección Nacional de Derecho de Autor para proteger la marca y nombre
comercial, los diseños también deberían ser protegidos.
 Crear una cuenta en Instagram y Tienda virtual como empresa para realizar los
pagos correspondientes.
 Antes de que el usuario se registre en la página web, tendrá que aparecer una
ventana de confirmación con la aprobación de uso de base de datos.
 Debido a que la página web hará uso de cookies, las cuales no solo permiten una
mejor navegación dentro de la página sino también almacenan información
sobre la actividad que desarrolla el usuario dentro de la misma, se debe generar
un aviso informativo sobre el uso de estas, con el fin de que el usuario conozca
la información y la acepte o rechace en el momento que lo desee.
5.4.3. Aspectos tributarios

5.4.3.1. Impuestos nacionales, departamentales, distritales y municipales
Una Sociedad por Acciones Simplificada no podrá pertenecer al régimen
simplificado debido a que este solo aplica para las personas naturales; por lo tanto, la
sociedad al desarrollar operaciones gravadas con IVA pertenece al Régimen Común, el
cual está obligado a declarar y si es el caso pagar los siguientes impuestos:
- Declaración Retención en La Fuente (Mensual)
39
- Declaración Impuesto a las Ventas (Bimestral, Cuatrimestral, Anual)
- Declaración de Impuesto de Industria y Comercio (Bimestral)
- Declaración Retenciones del impuesto de industria y comercio (Bimestral)
- Declaración Autorretención CREE (Mensual)
- Impuesto CREE
- Declaración de Renta
5.4.4. Aspectos laborales

5.4.4.1. Relación laboral
De acuerdo al organigrama planteado anteriormente, la sociedad contará con un
Gerente General encargado del análisis de mercado y conocimiento de historia y
turismo y un asistente operativo que realizará tareas operativas y administrativas.
Estas dos (2) personas tendrán un contrato laboral a término indefinido, con un
salario mensual de COP$3.000.000 y $1.000.000 respectivamente, más las prestaciones
sociales como Prima de Servicios (1 salario adicional en el año, de acuerdo al periodo
laborado), Cesantías (1 salario adicional en el año, de acuerdo al periodo laborado),
Intereses de Cesantías (12% del valor pagado por concepto de cesantías), y
adicionalmente el pago de seguridad social como EPS (12.5% correspondiente al 4%
trabajador y 8.5% Empleador), Pensión (16% correspondiente al 4% trabajador y 12%
Empleador), ARL, Caja de Compensación (4%), ICBF (3%) y SENA (2%). Sin
embargo se debe tener en cuenta lo planteado en la resolución 1300 de 2013 expedida
por el ministerio de salud y protección social, la cual indica que las compañías podrán
ser exoneradas del pago de parafiscales, de acuerdo a lo planteado en la ley 1607 del
2012, en la cual el gobierno establece el pago del impuesto sobre la renta para la
equidad – CREE. La resolución 1300 de 2013 indica que adicional a la exoneración del
40
pago de parafiscales, el pago de EPS será únicamente del 4%, es decir lo
correspondiente al trabajador, esto solo para aquellos trabajadores que devenguen
menos de 10 SMLV. En ese sentido la compañía tendría una reducción de gastos ya que
por seguridad social pagaría: Pensión (12%), ARL y Caja de Compensación (4%).
5.4.5. Seguros
Como medida de protección se adquirirá una Póliza de Responsabilidad civil
extracontractual como una solución todo riesgo, con el fin de cubrir los gastos de
indemnización que se puedan originar por perjuicios causados al entorno o a otras
personas.
Esta póliza cubre todos los perjuicios que como empresario se deba pagar como
consecuencia directa de daños materiales, lesiones personales y/o muerte ocasionados a
terceros por la posesión, el uso o el mantenimiento de nuestras propiedades, así como los
perjuicios generados por las actividades y operaciones realizadas en el desarrollo
normal del negocio. Así mismo, cubre los gastos de defensa en que se deba incurrir para
atender una reclamación de responsabilidad civil iniciada por un tercero. También cubre
los gastos médicos de urgencia para la atención inmediata de un tercero que se accidente
en las instalaciones de la empresa.
Adicionalmente, se establecerán los siguientes contratos por prestación de
servicios incluyendo cláusulas de cumplimiento entre las partes, con sus
correspondientes montos de indemnización por incumplimiento:
 Contrato entre diseñador y la compañía comercializadora de pines.
 Contrato entre la Backoffice y la compañía comercializadora de pines.
 Contrato entre proveedor de pines y la compañía comercializadora de pines
41
 Contrato entre la compañía prestadora del servicio de logística y la compañía
comercializadora de pines.
6. ANÁLISIS FINANCIERO
6.1. Definición de las variables macroeconómicas
Las variables macroeconómicas permiten analizar y medir la economía de un
país; para esto se hace uso de unos indicadores que ayudan a conocer la estructura
económica, el nivel de competitividad y el crecimiento de un país. Dentro de los
principales indicadores están:
- Producto Interno Bruto (PIB): Permite medir el crecimiento de un país, mediante
la identificación del valor monetario de la producción de todos los productos y
servicios generados por las empresas en un periodo determinado.
- Inflación: Es el incremento generalizado de los precios de bienes y servicios
existentes en el mercado, durante un periodo determinado. Este indicador
muestra la disminución o pérdida del poder adquisitivo de la moneda.
- Tasa de empleo: Indica el porcentaje de la Población que está en edad de
trabajar, que se encuentra desempleada.
En el último año el sector del turismo en Colombia ha tenido un crecimiento del
3,8%, lo cual ha permitido generar también un crecimiento al país (aumento del PIB),
mientras el crecimiento de la economía fue del 2,7% puesto que este sector se ha
convertido en uno de los más importantes luego del acuerdo de paz, llegando a igualar a
diferentes sectores y apalancando el crecimiento de otros sectores.
42
Según la actual CEO del Consejo Mundial de Viajes y Turismo, Gloria Guevara
asegura que se generaron 1,2 millones de empleos relacionados al turismo en Colombia,
equivalentes al 5,6 por ciento del total.
6.2. Presupuesto de Inversión

6.2.1. Activos fijos
El proyecto contará con equipos tecnológicos como computadores y un
Smartphone, los cuales permitirán llevar a cabo su actividad principal con los debidos
programas. El valor de estos equipos se estima en $9.000.000.
6.2.2. Intangibles
El principal activo y la esencia del proyecto son los diseños de los Souvenirs,
puesto que a través de esta se transmitirá el sentido del turismo por Colombia. por lo
tanto, es de gran importancia que su diseño sea llamativo y exclusivo para los clientes.
Es así como el desarrollo de los diseños se convierte en un intangible, el valor se estima
en $5.000.000 la primera producción.
6.2.3. Capital de trabajo
43
Debido a que el proyecto es un distribuidora o comercializadora de Souvenirs,
cuenta con un proveedor que cobra en promedio $5.000 por pin, lo cual para la
distribución del primer año, se requerirían 11.003 unidades para distribución en toda
Colombia para todo el año, lo cuál sería un total de COP $55.015.000. Sin embargo,
para no tener inventario represado, se podría comenzar con mil unidades para Colombia
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

CAPITAL DE TRABAJO $ 8.742.065 $ 1.196.303 $ 3.562.852 $ 4.624.526 $ 7.442.791
CXC $ 13.753.500 $ 6.815.289 $ 9.823.231 $ 11.561.722 $ 14.894.500
Inventarios
CXP $ 5.011.435 $ 5.618.985 $ 6.260.379 $ 6.937.197 $ 7.451.709
Proveedores $ - $ - $ - $ - $ -
Obligaciones Laborales $ 4.480.000 $ 4.706.688 $ 4.944.846 $ 5.195.056 $ 5.457.925
Obligaciones Fiscales $ 531.435 $ 912.297 $ 1.315.533 $ 1.742.141 $ 1.993.783
Impuesto Operacional
ICA $ 531.435 $ 912.297 $ 1.315.533 $ 1.742.141 $ 1.993.783
el primer mes, teniendo un costo de COP $5.000.000. Sus cuentas por pagar están dadas
por las obligaciones laborales y fiscales; por lo tanto los recursos que requiere el
proyecto para su operación son los siguientes:
6.3. Presupuesto de Ingresos, costos y gastos

6.3.1. Ingresos operacionales
Los ingresos operacionales del proyecto se obtendrán mediante la venta de pines
o souvenirs. Estos ingresos fueron calculados basándose en el volumen hallado en la
determinación de la demanda (numeral 3.4.1.) y el precio de venta establecido (numeral
3.6.2.).
Tabla 14. Ingresos Operacionales
Ingresos
Volumen 11.003 18.338 25.673 33.008 36.676
Precio 30.000 30.900 31.827 32.782 33.765
Volumen 0 0 0 0 0
Precio (Suscripción) 0 0 0 0 0
Ingresos 330.084.000 566.644.200 817.100.936 1.082.075.097 1.238.374.833
44
6.3.2. Gastos de operación
Los gastos de operación del proyecto están dados por el salario del Gerente
Operativo ($1.500.000 mensual) y el del asistente operativo ($500.000 mensual), más
las respectivas prestaciones sociales. Adicionalmente, por la contratación de un
BackOffice ($1.500.000 mensual) y un diseñador por dos meses ($2.500.000 mensual).
Adicional, incluye los costos de los pines y si hay devoluciones.
Tabla15. Gastos de Operación

Gastos de operación
Gerente operativo 18.000.000 18.910.800 19.867.686 20.872.991 21.929.165
Asistente Operativo 6.000.000 6.303.600 6.622.562 6.957.664 7.309.722
Diseñador 5.000.000 5.253.000 5.518.802 5.798.053 6.091.435
Sueldos básicos 29.000.000 30.467.400 32.009.050 33.628.708 35.330.321
Factor prestacional 12.290.200 12.912.084 13.565.436 14.251.847 14.972.990
Total Nómina operativa 41.290.200 43.379.484 45.574.486 47.880.555 50.303.311
Backoffi ce 18.000.000 18.540.000 19.096.200 19.669.086 20.259.159
Logística 0 0 0 0 0
Costos Pin 55.014.000 94.440.700 136.183.489 180.345.850 206.395.806
Devolución de pines 5.501.400 9.444.070 13.618.349 18.034.585 20.639.581
Dep equipo de cómputo 3.000.000 3.000.000 3.000.000 0 0
Gastos de operación 122.805.600 168.804.254 217.472.524 265.930.075 297.597.856
6.3.3. Gastos administrativos
Dentro de los gastos administrativos se encuentra el 50% de los salarios del
Gerente operativo y del asistente operativo, debido a que estos también desarrollaran
actividades administrativas para el funcionamiento del proyecto. Por lo tanto los Gastos
administrativos están dados por:
45
Tabla 16. Gastos Administrativos
Gastos admon
Gastos generales 2.400.000 2.472.000 2.546.160 2.622.545 2.701.221
Gerente Operativo 18.000.000 18.910.800 19.867.686 20.872.991 21.929.165
Asistente Operativo 6.000.000 6.303.600 6.622.562 6.957.664 7.309.722
Sueldos básicos 24.000.000 25.214.400 26.490.249 27.830.655 29.238.886
Factor prestacional 10.171.200 10.685.863 11.226.567 11.794.632 12.391.440
Total Nómina administrativa 34.171.200 35.900.263 37.716.816 39.625.287 41.630.326
Gastos de constitución y preoperativos 1.000.000 0 0 0 0
ICA 3.188.611 5.473.783 7.893.195 10.452.845 11.962.701
Total Gastos admon 40.759.811 43.846.046 48.156.171 52.700.677 56.294.248
6.3.4. Gastos de venta
Los gastos de venta se ven reflejados en Publicidad, Comercialización y el
lanzamiento del producto:
Tabla 17. Gastos de Venta

Gastos de ventas
Publicidad 86.000.000 98.880.000 101.846.400 104.901.792 108.048.846
Comercialización 82.521.000 141.661.050 204.275.234 270.518.774 309.593.708
Gran lanzamiento 10.000.000 0 0 0 0
Total Gastos de ventas 178.521.000 240.541.050 306.121.634 375.420.566 417.642.554
6.3.5. Gastos Financieros
Los gastos financieros están dados por las comisiones, el gravamen al
movimiento financiero, las cuotas cobradas por el banco por concepto del manejo de la
cuenta corriente y las comisiones por hacer uso del pago a través de tarjeta de crédito
por las distintas plataformas.
Tabla 18. Gastos Financieros

Gastos Financieros 6.601.680 11.332.884 16.342.019 21.641.502 24.767.497
46
6.3.6. Depreciaciones
La depreciación del equipo de cómputo y el Smartphone se hará en un periodo
de tres años. El valor estimado de este equipo es de $9.000.000, por lo tanto el valor a
depreciar durante los primeros 3 años será de $3.000.000.
6.3.7. Amortizaciones
El desarrollo del negocio, no cuenta con una amortización ya que no es un
intangible. Sin embargo, se tiene una amortización en el caso de devolución de pines
por cualquier motivo del 10% del costo del PIN, siempre se tendrá este colchón cada
año. Teniendo en cuenta que el valor anual varía acorde a la producción de pines, para
el primer año es de $5.501.400.
6.4. Costo de capital
Debido a que los recursos del proyecto serán financiados en su mayoría por los
accionistas y no por terceros, en el presente proyecto no resulta necesario determinar
Fuentes de financiación, Estructura de Capital y el costo promedio ponderado WAAC.
6.5. Flujo de caja libre

6.5.1. Flujo de caja libre del proyecto
En este apartado se presenta el flujo de caja libre del proyecto:
Tabla 19. Flujo de Caja Libre
47
FLUJO DE CAJA LIBRE

Ingresos $ 330.084.000 $ 566.644.200 $ 817.100.936 ############ ############
Total Gastos 342.086.411 453.191.350 571.750.330 694.051.319 771.534.658
Gastos de operación $ 122.805.600 $ 168.804.254 $ 217.472.524 $ 265.930.075 $ 297.597.856
Gastos admon $ 40.759.811 $ 43.846.046 $ 48.156.171 $ 52.700.677 $ 56.294.248
Gastos de ventas $ 178.521.000 $ 240.541.050 $ 306.121.634 $ 375.420.566 $ 417.642.554
Gastos Financieros $ 6.601.680 $ 11.332.884 $ 16.342.019 $ 21.641.502 $ 24.767.497
Utilidad operacional $ (18.604.091) $ 102.119.966 $ 229.008.588 $ 366.382.276 $ 442.072.678
Impuesto operacional $ - $ 34.720.789 $ 77.862.920 $ 124.569.974 $ 150.304.711
Utilidad operacional despues de
$ (18.604.091) $ 67.399.178 $ 151.145.668 $ 241.812.302 $ 291.767.968
impuestos (1-tx)
Depreciaciones $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ - $ -
Devoluciones de Pines $ 5.501.400 $ 9.444.070 $ 13.618.349 $ 18.034.585 $ 20.639.581
Variacion Capital de Trabajo $ - $ (7.545.761) $ 2.366.549 $ 1.061.674 $ 2.818.265
Inversión $ 132.605.904
Recuperación $ 126.948.695
Flujo de caja libre $ (132.605.904) $ (10.102.691) $ 87.389.009 $ 165.397.468 $ 258.785.214 $ 436.537.978
6.6. Criterios de evaluación
Los criterios empleados para la evaluación del proyecto son:
VPN $ 398.437.125
RENTABILIDAD 50,34%
TASA DE OPORTUNIDAD 15.00%
El VPN indica que el proyecto es viable, puesto que es capaz de recuperar la
inversión y de generar un incremento en el valor del mismo en $398.437.125; por lo
tanto, es recomendable invertir en él,
Así mismo, el valor de la rentabilidad del 50,34%EA supera al costo de
oportunidad del 15%EA, con lo que es posible concluir que el proyecto resulta factible.
Sin embargo, la rentabilidad y el VPN son números muy altos y habría que
observar el precio del producto y la cantidad de pines a producir anualmente.
48
7. ESTUDIO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL
7.1. Económica
colectividad o utilidad social.
Dentro de los impactos positivos del proyecto se encuentra principalmente el
incremento en el consumo de bienes. Por otra parte, teniendo en cuenta que la
producción será local se podría hablar de un impacto en la reducción de las
importaciones con el consecuente ahorro de divisas. Adicional a eso, se promovería el
turismo e historia colombiana a través del consumo de estos bienes.
Ahora bien, como un impacto negativo se puede mencionar el consumo de
recursos productivos.
7.1.2. Aportes del sector público
La venta de Souvenirs generará empleo a proveedores locales de souvenirs. Más
los locales donde se vendan los souvenirs y adicionalmente impulsará el crecimiento en
el sector turismo del país aportando a la economía nacional.
Por otra parte, el desarrollo de instrumentos o campañas para el crecimiento del
turismo en Colombia, contribuye al cumplimiento de uno de los objetivos de
Procolombia y MinCIT de convertir a Colombia en uno de los países donde más
inversión extranjera en turismo haya. Al mismo tiempo, según los planes del presidente
actual con el impulso de nuevas fuentes de crecimiento, busca que el sector turismo sea
reconocido y representante en las diferentes regiones.
7.2. Evaluación Social
La forma de hacer turismo ha cambiado la forma de interactuar con las regiones
o los sitios que se visitan. Hoy en día, con la facilidad de acceso a la información de
49
lugares a través de Internet desde los Smartphones y la gran disponibilidad de sitios de
turismo a visitar, los turistas pueden conocer diversidad de regiones a través de la red,
ya sea para conocer la historia o naturaleza del sitio, por interés específico sobre algún
tema o por simple descubrimiento de algo nuevo. Es así como a la fecha es posible
viajar a través del mundo sin un guía, ir fácilmente a sitios desconocidos, conocer
diferentes culturas y de esta manera poderse llevar un recuerdo que sea significante para
su experiencia o aventura en los distintos sitios visitados.
Debido a la apertura económica a la que sea ha dado lugar en las últimas
décadas, más la facilidad de conocer diferentes sitios del mundo, el turismo ha ido
evolucionando su forma de congeniarse con la historia y naturaleza de cada sociedad,
razón por la cual en la actualidad se encuentran disponibles diferentes planes turísticos.
En este sentido, los souvenirs desarrollados en el presente proyecto, tendrá un
impacto social relevante al permitir a la comunidad conocer parte de la historia y
naturaleza de cada país. Adicional a eso, llevarse un recuerdo que puede portar con esa
persona y que cada vez que lo vea, tenga un significado sobre los lugares donde estuvo
y así darle una importancia a la historia de cada país con su misma historia. Al mismo
tiempo, cada souvenir guarda un pedazo de conocimiento sobre el lugar visitado. Por lo
tanto, se dará lugar a una fuerte interacción social de forma experiencial entre
comunidades y turistas, y se realizará una actividad comercial en puntos de venta
congruentes con su visita.
7.2.1. Redistribución de ingresos, aporte al ingreso nacional
50
Tal y como se mencionó anteriormente, el desarrollo y la puesta en marcha de la
comercialización de souvenirs que nos compete generará un incremento en el consumo
de bienes. En este sentido, habrá una participación en el sector comercio que en el año
2018 tuvo un aporte del 3,66% y en el sector turismo 2,99% al PIB.
7.2.2. Beneficios y costos para la sociedad. Externalidades e intangibles
En el numeral 7.1., se hizo referencia a los beneficios y costos sobre el bienestar
para la sociedad que tiene el desarrollo de este proyecto, donde se señalaron impactos
positivos como la generación de empleo y el aporte al crecimiento de la economía
nacional. No obstante, debido a que la actividad principal que generará los mayores
ingresos al proyecto corresponde a la comercialización de productos de souvenir en
cobre a través de tiendas locales o especializadas, enfocados en colecciones limitadas,
se entiende que producto de esta actividad se generará a su vez el consumo de recursos
productivos que se podría interpretar como una externalidad negativa.
7.2. Evaluación Ambiental.
Para el uso o venta de los pines no se asocia ningún impacto a nivel ambiental;
no obstante, como ya se describió en el numeral 4.5 (Impacto Ambiental) del presente
escrito, el desarrollo de la misma si tiene un impacto en esta área, ocasionado por el uso
de recursos energéticos (electricidad) para el funcionamiento de los equipos
informáticos empleados en el diseño de los pines. Al mismo tiempo, nuestros
proveedores cumplirán las normas de salubridad y sostenibilidad.
6.3. Presupuesto de Ingresos, costos y gastos

6.3.1. Ingresos operacionales
6.3.2. Gastos de operación
6.3.3. Gastos administrativos
51
6.3.4. Gastos de venta
6.3.5. Gastos Financieros
6.3.6. Depreciaciones
6.3.7. Amortizaciones
6.4. Costo de capital
6.5. Flujo de caja libre
6.5.1. Flujo de caja libre del proyecto
6.6. Criterios de evaluación
7. Estudio Económico, Social y Ambiental
7.1. Económica
colectividad o utilidad social.
7.1.2. Aportes del sector público
7.2. Evaluación Social
7.2.1. Redistribución de ingresos, aporte al ingreso nacional
7.2.2. Beneficios y costos para la sociedad. Externalidades e intangibles
7.3. Evaluación Ambiental.
8. Implementacion
8.1. Alcance del proyecto
8.2. Tiempo
8.3. Costos
Conclusiones
52

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PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UN DISTRIBUIDOR DE

SOUVENIRS EN AEROPUERTOS COLOMBIANOS

Actualmente, en el mundo existe una mega tendencia sobre la moda, que se a

enfocado al uso de accesorios en la ropa como pueden ser los pines.

producen pines como es Sr. Insignia y Dicreem.

Recientemente, en Colombia se ha despertado un gran interés en el mundo de la

moda buscando ser reconocida a nivel internacional como el país latinoamericano de la

posicionarse en esta industria.

cultural. Colombia tiene una población de 48 millones de habitantes, según el censo

general de población de 2005. De estos habitantes el 85,94% de la población

La ascendencia de los blancos colombianos es principalmente española y árabe, con

algunos aportes italianos, franceses, alemanes y eslavos.

Entre las opciones para autoidentificarse el grupo afrocolombiano llegó a

10,62% de la población, el de indígena al 3,43%1, y como gitano el 0,01% que según

censo es de unas 5.000 personas y descienden directamente de gitanos europeos, se

encuentran distribuidas en sectores populares de las ciudades y en núcleos variables

población, y está distribuida principalmente en las zonas rurales. Existen

aproximadamente 87 etnias indígenas diferentes en todo el territorio nacional de

La población afrodescendiente se ubica en el corredor del pacífico colombiano,

en el Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, en la comunidad de

San Basilio de Palenque y en algunas capitales del país.

Un elemento para tener muy en cuenta que determina la diversidad cultural en

y los factores geográficos también condicionan, o marcan la diversidad cultural, desde

la gastronomía, la forma de vestir, o la propia cosmovisión de la vida.

en corredores internacionales para entender la diferencia como una unidad para el

Al mismo tiempo, existe un crecimiento de extranjeros no residentes a

Colombia, que estarían interesados en llevar un recuerdo de Colombia. Según el último

ajuste metodológico del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo en coordinación

con el Departamento Nacional de Planeación (DNP) y Migración Colombia, la cifra

Adicional a esto, estas son las cifras de turistas en Colombia.

Al mismo tiempo, Colombia cuenta con catorce aeropuertos internacionales que

son emblemáticos para cada ciudad.

generar un recuerdo memorable a los visitantes a través de la compra de pines que

representen la diversidad colombiana y que sean únicos.

1.2. Objetivo General

llaveros e imanes) en los principales aeropuertos de Colombia.

1.3. Objetivos Específicos

 Desarrollar un estudio de mercado que permita identificar y establecer las características

del consumidor, la demanda, competencia de Souvenirs (pines, imanes y llaveros)

existente, proyección de ventas, entre otros.

 Ubicarse en los canales de distribución de souvenirs en los aeropuertos y sitios turísticos

específicos de alta demanda. (lugares donde haya turismo)

 Indicar la estrategia del negocio mediante el planteamiento de la estructura

organizacional y la identificación de los aspectos legales que permitan el correcto

funcionamiento de la organización de acuerdo a la normatividad vigente.

 Identificar el impacto social en los grupos de interés involucrados en el proceso de

afectar el medio ambiente.

 Definir la implementación de la venta de souvenirs en un periodo no mayor a 12 meses

indicando el alcance del proyecto.

1.4. Beneficiaros del Proyecto

 Cliente: Turistas extranjeros que desean llevarse un recuerdo del país

cultural del país y los recuerdos de cada viaje.

1.5. Descripción de la Entidad Ejecutora

diferenciador, quienes como producto de su emprendimiento realizarán las

correspondientes investigaciones y desarrollarán el proyecto, invirtiendo sus propios

recursos, tanto intelectuales como económicos.

El proyecto se soportará bajo un documento escrito, el cual se generará y

entregables se realizarán de la siguiente manera:

- Primer informe (19 de febrero de 2019): Justificación del proyecto, objetivo