Rosana Alvarez TareaS7
Rosana Alvarez TareaS7
Rosana Alvarez TareaS7
SEMANA 7
Como parte del control del disponible es importante llevar un control de las transacciones que se
realizan en las cuentas bancarias que tenga la empresa, para ello se debe realizar mensualmente
una conciliación bancaria que permita cuadrar la información de la cartola bancaria con la del
banco en la contabilidad.
Por lo tanto, para llevar mejor control se hace necesaria la implementación de sistemas de
control del efectivo el que se conoce como “Estado de flujo de efectivo”, este puede hacer
general o bien por cada área de la empresa.
En este caso el saldo de la cuenta banco de la empresa se concilia con saldo de la cartola
cuadrando el saldo contable de la cuenta con la diferencia producida por los cheques girados y
no cobrados en el banco.
La conciliación bancaria es una herramienta muy utilizada dentro de las empresas para el control
financiero ya que permite cotejar la información de los movimientos registrados en el banco con
los que lleva a cabo la empresa y de existir una diferencia ya sea de abonos o cargos ingresados
en el banco o viceversa se puedan cuadrar y en la contabilidad reflejar el saldo real de la cuenta
banco.
Pregunta 2:
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ENTRADAS 167.909
Efectivo recibido de clientes 167.909
Efectivo recibido de otras cuentas por cobrar 0
Efectivo recibido por provisiones y retenciones 0
SALIDAS (136.377)
Pago a proveedores, costos y gastos 98.909
Pago de impuestos 2.468
Pagos Laborales 35.000
EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 31.532
ACTIVIDADES DE INVERSION
ENTRADAS 235.000
Venta de inversiones 200.000
Venta de vehículo 35.000
SALIDAS (185.459)
Compra de maquinarias y muebles 185.459
EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSION 49.541
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS 209.500
Venta de bonos 59.000
Capitalización mediante emisión de bonos 150.500
SALIDAS (112.179)
Pago Participaciones 43.500
Pago obligaciones financieras 55.789
Pagos financieros 12.890
EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 97.321
Flujo neto de efectivo y equivalente de efectivo 178.394
Saldo inicial de efectivo equivalente 0
Saldo final de efectivo y equivalente generado por la 178.394
empresa
(http://financierosesta.blogspot.com/2017/06/estado-de-flujo-de-efectivo.html, s.f.)
CONSOLIDACION DE LOS EFECTIVOS POR ACTIVIDADES
CONCEPTO MONTO OPERACIÓN
Efectivo generado en actividades de operación 31.532 (+)
Efectivo generado en actividades financieras 49.541 (+)
Efectivo generado en actividades de inversión 97.321 (+)
TOTAL, FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA EMPRESA $ 178.394 =
(iacc , 2022). Control Financiero. Administración Financiera. Semana 7.
En este punto el estado de flujo de efectivo presenta un saldo positivo del periodo de $ 178.394 lo que
evidencia que cuenta con recursos de efectivo disponible para iniciar un nuevo periodo.
Pregunta 3:
En este caso se utilizará el método indirecto, en este método de cálculo del flujo de efectivo se toma
como valor inicial la utilidad del ejercicio que arroja el Estado de resultados y/o Balance.
Si bien es cierto el efectivo de las actividades de financiamiento genera un saldo negativo el resto
de las actividades son capaces de solventar esa parte y sumado con la utilidad ajustada presenta
un saldo a favor para la organización.
CONCLUSION
En este caso el control contable de la cuenta bancaria permite ordenar los movimientos que
realiza la empresa a través de la conciliación con la información que emite el banco.
En cambio, en el caso del Estado de flujo de efectivo este instrumento va a permitir orden según
las actividades desarrolladas los movimientos de efectivos y así saber si las operaciones de la
empresa están siendo llevadas de manera correcta y permitiendo la generación de liquidez para
la empresa.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
IACC. (2022). Semana 7. Control Financiero Operacional. Administración Financiera
IACC. (2022). Semana 7. Recursos Adicionales. Infografía “ Control financiero operacional y Desempeño
Financiero”
https://publicaciones-api.iacc.cl/pubs/vista/1016
IACC. (2022). Semana 7. Videos Web 1, web 2, web 3. Administración Financiera
https://www.youtube.com/watch?v=d8rh2k5J-2w&ab_channel=SanJos%C3%A9Fundaci%C3%B3ndeEducaci%C3%B3nSuperior
https://www.youtube.com/watch?v=PCxiwWB-G9w&ab_channel=BeatrizMancilla
https://www.youtube.com/watch?v=eyau1IvNuXA&ab_channel=FacultaddeEstudiosaDistanciaUMNG